国际基础及货运 1

国际贸易结算“普通高等教育“十一五”国家级规划教材国际货运代理与报关实务（第4版）第四章01了解汇付与托收了解汇付与托收一、汇付汇付是指在订立商务合同后，进口商（汇款人）主动将货款交给进口地的银行（汇出行），要求银行用一定的结算工具通过一家出口地的银行（汇入行）把款项交付出口商（收款人）的行为。在汇款方式中，银行只负责按进口商的指示将货款交付出口商（汇出行对邮递中的延误、遗失、电讯失误等不负责任，对汇入行在办理汇款业务中的失误也不负责任；汇入行仅根据双方银行的代理协议提供服务，只在代理协议内对汇出行承担解付款项的义务），银行对货物及代表货物的单据概不负责，所以汇款方式又被称为“单纯支付”方式。了解汇付与托收1汇付的当事人一、汇付汇付业务涉及4个当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。汇款人是将款项交付当地银行，委托该银行对外汇出资金的付款人或债务人。在贸易结算中，汇款人通常是进口商，有时出口商在退款或支付赔款时也可能充当汇款人。汇出行是汇款人当地的银行，通常是其开户行，它受汇款人委托，对国外代理行（CorrespondentBank）发出委托付款的指令，从而实现资金的汇出。汇入行或解付行是汇出行的海外联行或代理行，通常位于汇款收款人所在地。该银行受汇出行的委托，接受汇出行的资金偿还，并将汇款资金解付给收款人。收款人或受益人是接受汇款的收款人或债权人，既可能是接受捐赠的当事人，也可能是贸易结算中的出口商或供货人。了解汇付与托收2汇款方式一、汇付根据银行间委托付款指令的传递方式不同（有电信、信函和汇票3种方式），汇款有电汇、信汇和票汇3种方式。是指汇出行以电信方式将委托付款指令发送给汇入行，指示其支付汇款资金给收款人的汇款方式。电汇（T/T）是指汇出行签发信汇委托书，或付款委托书，并以航空信邮寄给汇入行，指示后者向收款人解付资金的汇款方式。信汇（M/T）是指汇出行应汇款人要求签发即期银行汇票，交由汇款人转交收款人以向汇入行提示领款的汇款方式。票汇（D/D）了解汇付与托收3汇付的优缺点一、汇付汇付的主要优点汇付的主要缺点手续简单、费用低廉。由于汇款与物权转移不挂钩，因此不需准备货运单据，无论是贸易汇款还是非贸易汇款，银行都一视同仁，只负责转移资金，且由于银行不垫款、不承担风险，因此手续费很低。资金负担不平衡。汇付的商业风险较大，因为汇款交易凭借的是双方的商业信用，若对方违约不交货或不付款，则他们可能会承担钱货两空的巨大风险。了解汇付与托收二、托收托收是指出口商（债权人）将开具的汇票（随附或不随附货运单据）交给其所在地的银行，委托该行通过它在进口商（债务人）所在地的分行或代理人向进口商收取货款的行为。根据《托收统一规则》第二条，托收是指由接到委托指示的银行办理金融单据和（或）商业单据，以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交付单据。了解汇付与托收1托收的当事人二、托收托收方式的当事人一般有委托人（或出票人）、托收行、代收行和付款人。委托人，即债权人，其为开出汇票委托银行向国外付款方收款的人，通常为出口商。托收行，指接受委托人的委托，转托国外银行代为收款的银行。代收行，指接受托收行的委托，代向付款方收款的银行。付款人，即债务人，指汇票上的付款人，通常是进口商。2托收的方式了解汇付与托收二、托收（1）光票托收（2）跟单托收光票托收是指不附有商业单据的金融单据的托收。商业单据是指发票、运输单据、所有权文件或其他类似的文件，或者不属于金融单据的任何其他单据。金融单据是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项支付的凭证。光票托收的汇票有即期和远期之分。跟单托收是指将汇票连同所附货运单据一起交给银行，委托其代收款项的托收。跟单托收是一种逆汇方式。跟单托收分为付款交单和承兑交单两种方式。3《托收统一规则》了解汇付与托收二、托收国际商会为调和各有关当事人之间的矛盾，以利于商业和金融活动的开展，于1958年草拟了《商业单据托收统一规则》，并于1967年订立及公布该规则。为了适应国际贸易发展的需要，1978年国际商会对该规则进行了修订，并改名为《托收统一规则》。1995年，国际商会再一次对《托收统一规则》进行了修订，并将其作为第522号出版物，于1996年起实施。《托收统一规则》自公布实施以来，被各国银行采纳和使用。02理解信用证的基本概念理解信用证的基本概念一、信用证的含义、特点与作用1信用证的含义信用证（LetterofCredit，L/C）又称信用状，是出证人以自身名义开立的一种信用文件。就广义而言《跟单信用证统一惯例》对信用证定义它是指由银行或其他人应客户请求做出的一项书面保证（WrittenEngagement），按此保证，出证人（TheIssuer）承诺在符合信用证所规定的条件下，兑付汇票或偿付其他付款要求（OtherDemandsforPayment）。信用证是指按任何安排，不论其如何命名或描述，该安排是不可撤销的，从而构成开证行承付相符交单的确定承诺。2信用证的特点理解信用证的基本概念一、信用证的含义、特点与作用信用证支付方式是由开证行以自己的信用作为保证，所以，作为一种银行保证文件的信用证，开证行要负首要的即第一性的付款责任。开证行是信用证的首先付款人，出口商可凭信用证直接向开证行或其指定银行取款。开证行负首要付款责任信用证虽然是根据买卖合同开立的，但信用证一经开立，就成为独立于买卖合同之外的约定，信用证的各当事人的权利和责任完全以信用证中所列条款为依据，不受买卖合同的约束。出口商提交的单据即使符合买卖合同的要求，但若与信用证条款不一致，仍会遭银行拒付。信用证是一项自足文件银行处理信用证业务时，只凭单据，不管货物，只审查受益人所提交的单据是否与信用证条款相符，以决定其是否履行付款责任。UCP600第五条明确规定：“银行所处理的是单据，而不是可能与单据有关的货物、服务或其他履约行为。”银行只处理纯单据业务3信用证的作用理解信用证的基本概念一、信用证的含义、特点与作用出口商可以得到的好处对出口商来说，只要按信用证条款的规定发运货物，并向指定银行提交单据，就意味着收取货款有了保障。在货物装运前，出口人有时还可凭信用证向银行申请打包贷款，在货物装运后将汇票和单据交议付行，议付，通过押汇可及时收取货款，这样有利于加速资金周转。进口商可以得到的好处对进口商来说，申请开证时只需缴纳少量押金或凭开证行授予的授信额度开证，有些国家的银行对信誉良好的开证申请人还可免收押金。大部分或全部货款待单据到达后再行支付，这就减少了资金的占用。银行可以得到的好处对银行来说，开证行只承担保证付款责任，它贷出的是信用而不是资金，在对出口商或议付行交来的跟单汇票偿付前，已经掌握了代表货物的单据，并有开证申请人缴纳的押金，故并无多大风险，即使尚有不足，仍可向进口商追偿。总之，信用证方式在国际贸易结算中可以起到以下两方面的主要作用。一是安全保障作用。通过信用证方式可以缓解买卖双方互不信任的矛盾，而且可以使本来彼此不熟悉或并不十分了解的买卖双方，以及资历和声誉一般的中小企业通过采用信用证方式结算货款来顺利地进行交易。二是资金融通作用。在信用证业务中，银行不仅提供信用和服务，而且可以通过打包贷款、叙做出口押汇（议付）向出口商融通资金；可以通过凭信托收据借单、叙做进口押汇向进口商进行资金融通。主要作用3信用证的作用理解信用证的基本概念一、信用证的含义、特点与作用理解信用证的基本概念二、信用证的主要内容信用证根据具体的情况有不同的格式，国际上并没有统一的规定。一般来说，信用证的主要内容有如下几点。信用证类型及信用证号码开证日期和开证地点开证行名称及地址开证申请人的名称和地址(1)(2)(3)(4)受益人的名称和地址通知行的名称和地址(5)(6)信用证有效期和有效地点(7)信用证金额信用证的兑付方式汇票条款装运条款(8)(9)(10)(11)受益人的名称和地址通知行的名称和地址(12)(13)信用证有效期和有效地点(14)理解信用证的基本概念三、信用证的风险尽管信用证有许多优点，但这种支付方式并不能给进出口双方提供绝对的安全。所以，不能寄希望于信用证来保证各方当事人免除可能承担的风险。123进口商所承担的风险按由于信用证的开证行以提交相符单据为付款条件，并且只管单据，不过问货物，受益人即使不根据事实、不按合同规定实际交货并伪造单据，甚至制作根本没有货物的假单据，照样可以取得货款，这时进口商就成为欺诈行为的受害人。出口商所承担的风险对出口商而言，国际市场价格下跌后，可能需要承担进口商延迟开证或拒绝开证的风险。如果开证行倒闭或无力偿付有追偿权的银行已议付的出口商的单据，出口商就必须向议付行还款，并且只能依据商业合同的要求进行还款。银行所承担的风险信用证交易所涉及的银行也会遇到一些风险。由出口商所在地的银行承兑或议付的单据，一旦遇到开证行无力偿付或拒付的情况，其也会遭遇同样的厄运。理解信用证的基本概念四、跟单信用证统一惯例随着国际贸易的发展、新的运输技术和运输方式的出现和广泛运用，以及为解决在使用该惯例过程中暴露的问题，国际商会又对其做过多次修改，并颁布过多种版本。首次修订本颁布于1951年，编为151号出版物。1962年颁布的第二次修订本第222号出版物，改称《跟单信用证统一惯例》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，UCP）。后来，国际商会又先后分别以第290号、第400号、第500号和第600号4个出版物颁布第三、第四、第五和第六个修订本。2003年5月，国际商会授权国际商会银行技术与实务委员会（简称银行委员会）开始对UCP500进行修订。在修订之初，银行委员会所做的全球调查显示，多达70%的单据在首次提交时被发现与信用证条款不符而遭银行拒收。在2006年11月颁布了国际商会第600号出版物——《跟单信用证统一惯例》（2007年修订本），并定于2007年7月1日起实施。新版本的英文全称为UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits（2007revision）ICCPublicationNo.600，简称UCP600。03了解信用证的当事人与信用证的种类一、信用证的当事人了解信用证的当事人与信用证的种类信用证的基本当事人主要有3个，即开证申请人、开证行和受益人。当事人的类型1此外，还有其他当事人，即通知行、议付行、付款行、偿付行、保兑行（ConfirmingBank）等。如果信用证是由开证行为满足其本身的业务需要主动开立的，则这类信用证的基本当事人中就不存在开证申请人，而只有开证行和受益人。此类信用证通常被称作双名信用证。一、信用证的当事人了解信用证的当事人与信用证的种类信用证的当事人之间的关系21．申请人与受益人的关系申请人与受益人的关系通常是以书面形式订立的商务合同确立的，申请人应根据买卖合同的付款条件，向银行申请开立信用证。2．申请人与开证行的关系申请人与开证行的关系是以开证行申请书确立的。3．开证行与受益人的关系开证行与受益人的关系体现在信用证上。4．开证行与通知行的关系这是一种委托代理关系。5．通知行与受益人的关系通知行应合理、谨慎地查核信用证的表面真实性，迅速、正确地将信用证通知给受益人。一、信用证的当事人了解信用证的当事人与信用证的种类信用证的当事人之间的关系26．开证行与偿付行的关系偿付行是开证行的付款代理人，偿付关系是根据两家银行的代理合同所确定的。7．开证行与议付行的关系在指定议付和自由议付的情况下，开证行与议付行是委托代理关系。8．开证行与保兑行的关系但保兑行一经允诺，对受益人来说，保兑行与开证行一样，二者都处于同责同权的地位。9．保兑行与受益人的关系一旦保兑行对信用证加具保兑，则它将对受益人承担一项独立的义务。10．议付行与受益人的关系议付行对受益人并不承担必须议付的义务。一、信用证的当事人了解信用证的当事人与信用证的种类信用证的当事人的责任与权利31.开证申请人2.开证行开证申请人是向银行申请开立信用证的人，一般是进口商。银行在受顾客（开证申请人）的指示或自行开立信用证后便成为开证行。3.受益人受益人是信用证中规定的第三者，该信用证是它得到付款的保证。4.保兑行保兑行在经开证行授权或应其请求对信用证加以保兑后，即构成开证行以外的保兑行的保兑责任一、信用证的当事人了解信用证的当事人与信用证的种类信用证的当事人的责任与权利35.通知行6.议付行通知行的工作是把已经开立信用证的相关事宜通知受益人，以使受益人能够备货和制作信用证内所规定的单据。议付行是准备向受益人购买信用证下单据的银行。议付行可是通知行或其他被指定的愿意议付该信用证的银行。7.付款行付款行是在信用证中规定应负付款责任的银行。它既可以是开证行，也可以是在信用证中由开证行指定的一家银行。8.偿付行偿付行是指根据信用证支付货款后应向其做出偿付的银行。偿付行是开证行授权做出偿付的银行。二、信用证的种类了解信用证的当事人与信用证的种类跟单信用证光票信用证保兑信用证非保兑信用证