内部借款担保制度规定

PAGE内部借款担保制度规定一、总则（一）目的为规范公司内部借款担保行为，防范财务风险，保障公司资金安全，维护公司正常的生产经营秩序，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门、子公司及员工之间的借款担保业务。（三）基本原则1.合法性原则：借款担保行为必须符合国家法律法规的规定，不得违反法律强制性条款。2.平等自愿原则：担保方与被担保方应在平等、自愿的基础上签订担保合同，任何一方不得强迫对方提供担保。3.风险可控原则：公司在提供借款担保时，应充分评估担保风险，确保担保风险可控，保障公司利益。4.诚实守信原则：担保业务涉及的各方应诚实守信，如实提供相关信息，不得隐瞒或欺诈。二、担保主体资格（一）担保人资格1.公司内部具有独立民事行为能力的部门、子公司及员工，均可作为担保人。2.担保人应具备良好的财务状况和偿债能力，无不良信用记录。3.担保人的资产负债率应符合公司规定的标准，具体标准由公司财务部门根据实际情况制定并适时调整。（二）被担保人资格1.公司内部因生产经营需要，确需借款的部门、子公司及员工，可作为被担保人。2.被担保人应具有明确的借款用途，借款用途应符合公司的业务范围和财务规定。3.被担保人应具备还款能力，能够提供有效的还款计划和资金来源证明。三、担保程序（一）借款申请1.被担保人如需借款，应向公司提交书面借款申请，申请内容包括借款金额、借款用途、借款期限、还款计划等。2.借款申请应经所在部门负责人审核同意，并签署意见后提交至公司财务部门。（二）担保评估1.公司财务部门收到借款申请后，应对被担保人的还款能力、借款用途等进行评估。评估内容包括但不限于被担保人的财务状况、经营业绩、信用记录等。2.根据评估结果，财务部门出具担保评估报告，明确是否同意提供担保及担保金额、担保期限等。（三）担保审批1.担保评估报告经财务部门负责人审核后，提交至公司管理层审批。2.公司管理层应根据担保评估报告及公司实际情况，对担保事项进行审批。审批通过后，出具审批意见。（四）担保合同签订1.经公司管理层审批同意后，担保方与被担保方应签订书面担保合同。担保合同应明确担保金额、担保期限、担保方式、双方权利义务等内容。2.担保合同签订后，应报公司财务部门备案。四、担保方式（一）保证担保1.保证担保是指担保人以其自身信用为被担保人的借款提供担保，当被担保人不能按时偿还借款时，担保人应承担连带还款责任。2.保证担保的方式包括一般保证和连带责任保证。公司在提供保证担保时，应根据实际情况选择合适的保证方式，并在担保合同中明确约定。(二)抵押担保1.抵押担保是指担保人以其合法拥有的财产为被担保人的借款提供担保，当被担保人不能按时偿还借款时，公司有权依法处置抵押物，并以处置所得优先受偿。2.抵押物应符合国家法律法规的规定，且产权清晰、价值稳定。抵押物的范围包括但不限于房产（包括住宅、商业用房等）、土地使用权、机器设备、车辆等。3.抵押担保应办理合法有效的抵押登记手续，确保公司的抵押权得到法律保障。（三）质押担保1.质押担保是指担保人以其合法拥有的动产或权利为被担保人的借款提供担保，当被担保人不能按时偿还借款时，公司有权依法处置质押物，并以处置所得优先受偿。2.质押物的范围包括但不限于现金、存单、债券、股票、应收账款等。3.质押担保应办理合法有效的质押登记手续，确保公司的质权得到法律保障。五、担保期限（一）担保期限的确定担保期限应根据借款期限合理确定，原则上不得超过借款期限。具体担保期限由担保方与被担保方在担保合同中约定。（二）担保期限的变更如因特殊情况需要变更担保期限，担保方与被担保方应协商一致，并签订书面变更协议。变更协议应报公司财务部门备案。六、担保责任（一）担保人的责任1.担保人应按照担保合同的约定，承担相应的担保责任。当被担保人不能按时偿还借款时，担保人应履行还款义务或协助公司实现担保权益。2.担保人的担保责任范围包括借款本金、利息、罚息、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用（如诉讼费、律师费、差旅费等）。（二）被担保人的责任1.被担保人应按照借款合同的约定，按时足额偿还借款本金及利息。2.如被担保人未能按时偿还借款，应承担违约责任，按照借款合同约定支付罚息、违约金等。3.被担保人应积极配合公司及担保人履行担保责任，提供必要的协助和信息。七、担保权益的实现（一）一般规定当被担保人不能按时偿还借款时，公司有权按照担保合同的约定，通过协商、诉讼、仲裁等方式实现担保权益。（二）处置抵押物或质押物1.如采用抵押或质押担保方式，公司有权依法处置抵押物或质押物，并以处置所得优先受偿。2.处置抵押物或质押物应按照法律法规的规定进行，确保处置过程合法、公正、公开。处置所得价款在扣除相关费用后，应优先用于偿还借款本金、利息及其他相关费用。（三）追究担保人责任如担保人未能履行担保责任，公司有权依法追究担保人的法律责任，要求担保人承担还款义务或赔偿损失。八、监督与检查（一）日常监督1.公司财务部门应定期对担保业务进行检查，检查内容包括担保合同的履行情况、被担保人的还款情况、担保权益的实现情况等。2.财务部门应建立担保业务台账，详细记录担保业务的相关信息，包括担保金额、担保期限、被担保人、担保人、还款情况等，确保担保业务信息的准确性和完整性。（二）专项检查1.公司审计部门应定期对担保业务进行专项审计，检查担保业务是否符合公司规定的程序和标准，是否存在违规操作行为。2.审计部门应出具专项审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改情况。（三）风险预警1.公司应建立担保业务风险预警机制，及时发现和预警担保业务中的潜在风险。2.财务部门应定期对被担保人的财务状况、经营业绩等进行分析评估，如发现被担保人出现经营困难、财务状况恶化等情况，应及时发出风险预警，并采取相应的风险防范措施。九、信息披露（一）信息披露的范围公司应按照法律法规及监管要求，及时、准确、完整地披露担保业务相关信息。信息披露的范围包括担保金额、担保期限、被担保人、担保人、担保业务进展情况等。（二）信息披露的方式1.公司应在定期报告中披露担保业务相关信息，如年度报告、中期报告等。2.对于重大担保事项，公司应及时发布临时公告，向投资者及其他利益相关者披露担保事项的详细情况。（三）信息披露的审核公司信息披露文件应经公司董事会或管理层审核批准，确保信息披露内容真实、准确、完整。十、附则（一）解释权本制度由公司财务部门负责解释。（二）修订