国家统一法律职业资格考试卷二分类模拟118

国家统一法律职业资格考试卷二分类模拟118

不定项选择题

1.关于公司的司法解散，下列说法错误的有：

A.甲和乙分别持有A公司4%和7%的表决权，甲和乙共同向法院起

诉要求解散A公司的，法院应当以其表决权不足10%为由驳回起诉

B.公司债权人也可以提起解散公司的诉讼

C.股东提起解散公司诉讼的，应当以公司为被告，其他股东列为第三人

D.股东提起解散公司诉讼的，应当由公司住所地法院管辖

正确答案：AB

［解析］依据最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规

定（二）》［以下简称《公司法解释（二）》］第1条规定，合计持有公司10%以上表

决权的股东可以提起解散公司诉讼，故A项错误。依据《公司法》第183条规

定，提起公司诉讼的主体只能是股东，公司债权人无权提起，故B项错误。依

据《公司法解释（二）》第4条第1款规定，“股东提起解散公司诉讼应当以公

司为被告。原告以其他股东为被告一并提起诉讼的，人民法院应当告知原告将

其他股东变更为第三人；原告坚持不予变更的，人民法院应当驳回原告对其他

股东的起诉”，C项正确。依据《公司法解释（二）》第24条第1款规定，“解

散公司诉讼案件和公司清算案件由公司住所地人民法院管辖。公司住所地是指

公司主要办事机构所在地。公司办事机构所在地不明确的，由其注册地人民法

院管辖”，故D项正确。

2.关于破产案件受理后、破产宣告前的程序转换，下列说法正确的是：

A.如果是债务人申请破产清算的案件，则债权人可以申请和解

B.如果是债权人申请债务人破产清算的案件，则债务人可以申请重整

C.如果是债权人申请债务人重整的案件，则债务人可以申请破产清算

D.如果是债权人申请债务人破产清算的案件，则债务人的出资人可以申请和解

正确答案：B

［解析］《破产法》第7条规定，债务人有本法第2条规定的情形，可以向人民

法院提出重整、和解或者破产清算申请。债务人不能清偿到期债务。债权人可

以向人民法院提出对债务人进行重整或者破产清算的申请工企业法人已解散但

未清算或者未清算完毕，资产不足以清偿债务的，依法负有清算责任的人应当

向人民法院申请破产清算。即债权人只能向法院申请对债务人进行重整或破产

清算，不能提出破产和解，而债务人则没有限制，因此，本题选择B。

3.甲、乙、丙等人设立东风科技有限责任公司。丙以下列哪一理由提起解散

公司的诉讼，法院应予受理?

A.以公司董事长甲严重侵害其股东知情权，其无法与甲合作为由

B.以公司管理层严重侵害其利润分配请求权，其股东利益受重大损失为由

C.以公司被吊销企业法人营业执照而未进行清算为由

D.以公司经营管理发生严重困难。继续存续会使股东利益受到重大损失为由

正确答案：D

［考点］本题考查的是《公司法》第182条，公司经营管理发生严重困难，继续

存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股

东表决权10%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。

［解析］故选项D正确。

4.关于公司解散清算制度，下列说法错误的有：

A.法院判决解散公司后，公司债权人即可向法院申请对该公司进行强制清算

B.公司清算时，债权人在债权申报期限届满后公司清算程序终结前申报债权

的，清算组不予登记该债权

C.公司清算过程中，公司债权人向公司提起民事诉讼的，应以清算组名义应

诉，清算组负责人为诉讼代表人

D.公司实际控制人在法定期限内未成立清算组清算，导致公司资产流失的，债

权人可以在流失的资产范围内要求实际控制人承担赔偿责任

正确答案：ABC

［解析］依据《公司法解释（二）》第7条规定，公司被判决解散后，应首先由公

司自行清算。公司在法定期限内不清算或有其他情形的，债权人可以请求法院

强制清算。故A项错误。依据《公司法解释（二）》第13条第1款规定，债权人

在规定的期限内未申报债权，在公司清算程序终结前补充申报的，清算组应予

登记。故B项错误。依据《公司法解释（二）》第10条规定，公司依法清算结束

并办理注销登记前，有关公司的民事诉讼。应当以公司的名义进行。公司成立

清算组的，由清算组负责人代表公司参加诉讼：尚未成立清算组的，由原法定

代表人代表公司参加诉讼，故C项错误。依据《公司法解释（二）》第18条第1

款和第3款规定，D项正确。

5.甲以夫妻共有的写字楼作为出资设立个人独资企业。企业设立后，其妻乙

购体育彩票中奖100万元，后提出与甲离婚。离婚诉讼期间，甲的独资企业宣

告解散，尚欠银行债务120力元。该项债务的清偿责任应如何确定?_____

A.甲以其在家庭共有财产中应占的份额对银行承担无限责任

B.甲以家庭共有财产承担无限责任，但乙中奖的100万元除外

C.甲以全部家庭共有财产承担无限责任，包括乙中奖的100万元在内

D.甲仅以写字楼对银行承担责任

正确答案：C

［解析］《个人独资企业法》第18条规定，个人独资企业投资人在申请企业设

立登记时明确以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以家庭共有财产对

企业债务承担无限责任。本题中明确甲以夫妻共同财产出资设立个人独资企

业，则其应以全部家庭共有财产对个人独资企业债务承担无限责任。甲妻在婚

姻存续期间中奖所得也属于夫妻共同财产，也应当对个人独资企业债务承担责

任。

6.某甲因出国度假将自己的独资企业委托某乙代为管理，并授权某乙在3万

元以内的支出和10万元以内的交易自行决定。现假设若第三人对此授权不知

情，根据《个人独资企业法》，某乙在受托期间实施的下列哪一行为是无效的

或被我国的法律所禁止的?______

A.未经某甲同意与某企业签订交易额为30万元的合同

B.未经某甲同意将企业的一注册商标转让给某丙使用

C.未经某甲同意向某报社支付广告费4万元

D.未经某甲同意聘用其妹妹为自己的助理

正确答案：B

［解析］参见《个人独资企业法》第20条。本案中，某乙接受个人独资企业投

资人的委托管理企业事务，应尽到诚信和勤勉的义务，未经投资人同意，擅自

将企业商标转让给他人使用，这是典型的被法律所禁止的行为。B项符合题意。

而A项中代表本企业与某公司签订超出合同授权范围的合同，虽然违反了授权

合同对其权限的限制，但不得对抗善意第三人，因此是有效的。C项未经某甲同

意向某报社支付广告费4万元不属于法律禁止的范畴。D项表面看来受托人有

“以权谋私”之嫌。但是一则举贤不避亲，二则这也不会直接、确定损害企业

利益，因此法律不禁止。

7.张某在北京设立了某个人独资企业，并打算在上海设立该独资企业的分支

机构，就该分支机构的工商登记的下列表述中，正确的有：

A.张某仅需在北京申请登记

B.张某仅需在上海申请登记

C.在上海经核准登记后，应将登记情况报该独资企业的登记机关备案

D.在北京经核准登记后，应将登记情况报该分支机构所在地的登记机关备案

正确答案：C

［解析］《个人独资企业法》第14条规定，个人独资企业设立分支机构，应当

由投资人或者其委托的代理人向分支机构所在地的登记机关申请登记，领取营

业执照。分支机构经核准登记后，应将登记情况报该分支机构隶属的个人独资

企业的登记机关备案。分支机构的民事责任由设立该分支机构的个人独资企业

承担。因此，本题的正确答案选C。

8.王某因国有企业改组而下岗，决定自己创业，成立一个人独资企业，他在

筹备企业设立事宜过程中作出以下规划，其中哪（一）些是违反法律的?

前款所称准入前国民待遇，是指在投资准入阶段给予外国投资者及其投资不低

于本国投资者及其投资的待遇；所称负面清单，是指国家规定在特定领域对外

商投资实施的准入特别管理措施。国家对负面清单之外的外商投资，给予国民

待遇。负面清单由国务院发布或者批准发布。中华人民共和国缔结或者参加的

国际条约、协定对外国投资者准入待遇有更优惠规定的，可以按照相关规定执

行。故C项说法正确，D项说法错误。本题答案为D。

10.国家保护外商投资的合法权益。因此，2019年通过了《外商投资法》来

促进改革开放的进一步深化，关于《外商投资法》，下列哪些说法是正确

的?______

A.国家为了公共利益的需要，可以依照法律规定对外国投资者的投资实行征收

或者征用。征收、征用应当依照法定程序进行，并及时给予补偿

B.外国投资者在中国境内的出资、利润、资本收益、资产处置所得、知识产权

许可使用费、依法获得的补偿或者赔偿、清算所得等，可以依法以人民币或者

外汇自由汇入、汇出

C.国家保护外国投资者和外商投资企业的知识产权，保护知识产权权利人和相

关权利人的合法权益：对知识产权侵权行为，严格依法追究法律责任。行政机

关及其工作人员可以利用行政手段强制转让技术

D.外商投资企业或者其投资者认为行政机关及其工作人员的行政行为侵犯其合

法权益的，除通过外商投资企业投诉工作机制申请协调解决外，还可以依法申

请行政复议、提起行政诉讼

正确答案：BD

［解析］根据《外商投资法》第20条的规定，国家对外国投资者的投资不实行

征收。在特殊情况下，国家为了公共利益的需要，可以依照法律规定对外国投

资者的投资实行征收或者征用。征收、征用应当依照法定程序进行，并及时给

予公平、合理的补偿。故A项说法错误。根据《外商投资法》第21条的规定，

外国投资者在中国境内的出资、利润、资本收益、资产处置所得、知识产权许

可使用费、依法获得的补偿或者赔偿、清算所得等，可以依法以人民币或者外

汇自由汇入、汇出。故B项说法正确。根据《外商投资法》第22条的规定，国

家保护外国投资者和外商投资企业的知识产权，保护知识产权权利人和相关权

利人的合法权益；对知识产权侵权行为，严格依法追究法律责任。国家鼓励在

外商投资过程中基于自愿原则和商业规则开展技术合作。技术合作的条件由投

资各方遵循公平原则平等协商确定。行政机关及其工作人员不得利用行政手段

强制转让技术。故C项说法错误。根据《外商投资法》第26条规定，国家建立

外商投资企业投诉工作机制，及时处理外商投资企'业或者其投资者反映的问

题，协调完善相关政策措施。外商投资企业或者其投资者认为行政机关及其工

作人员的行政行为侵犯其合法权益的，可以通过外商投资企业投诉工作机制申

请协调解决。外商投资企业或者其投资者认为行政机关及其工作人员的行政行

为侵犯其合法权益的，除依照前款规定通过外商投资企业投诉工作机制申请协

调解决外，还可以依法申请行政复议、提起行政诉讼。故D项说法正确。本题

答案为BDo

11.国家坚持对外开放的基本国策，鼓励外国投资者依法在中国境内投资。

国家实行高水平投资自由化便利化政策，建立和完善外商投资促进机制，营造

稳定、透明、可预期和公平竞争的市场环境。因此，2019年通过了《外商投资

法》来促进改革开放的进一步深化，下列关丁《外商投资法》说法错误是：

A1亩豪建立健全外商投资服务体系，为外国投资者和外商投资企业提供法律法

规、政策措施、投资项目信息等方面的咨询和服务，与外商投资有关的规范性

文件、裁判文书等，应当依法及时公布

B.国家与其他国家和地区、国际组织建立多边、双边投资促进合作机制，加强

投资领域的国际交流与合作

C.国家保障外商投资企业依法平等参与标准制定工作，强化标准制定的信息公

开和社会监督。国家制定的强制性标准高于外商投资企业

D.各级人民政府及其有关部门应当按照便利、高效、透明的原则，简化办事程

序，提高办事效率，优化政务服务，进一步提高外商投资服务水平

正确答案：C

［解析］外商投资企业依法平等适用国家支持企业发展的各项政策。根据《外商

投资法》第11条的规定，国家建立健全外商投资服务体系，为外国投资者和外

商投资企业提供法律法规、政策措施、投资项目信息等方面的咨询和服务。故A

项说法正确.根据《外商投资法》第12条的规定，国家与其他国家和地区、国

际组织建立多边、双边投资促进合作机制，加强投资领域的国际交流与合作。

故B项说法正确。根据《外商投资法》第15条的规定，国家保障外商投资企业

依法平等参与标准制定工作，强化标准制定的信息公开和社会监督。国家制定

的强制性标准平等适用于外商投资企业。故C项说法错误。根据《外商投资

法》第19条的规定，各级人民政府及其有关部门应当按照便利、高效、透明的

原则，简化办事程序，提高办事效率，优化政务服务，进一步提高外商投资服

务水平。有关主管部门应当编制和公布外商投资指引，为外国投资者和外商投

资企业提供服务和便利。故D项说法正确。

12.2000年3月，甲、乙、丙开办一合伙企业，同年6月甲与丁结婚。2005

年8月，双方协议离婚，约定将合伙企业中甲的财产份额全部转让给丁。下列

哪些说法不正确?______

A.合伙企业中甲前财产份额属于夫妻共同财产

B.如乙、丙同意，丁依法取得合伙人的地位

C.如乙、丙不同意丁入伙，必须购买该财产份额

D.合伙企业应清算，丁分得甲应得财产份额

正确答案：ACD

［解析］《合伙企业法》第22条第1款规定，除合伙协议另有约定外，合伙人

向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，须经其他

合伙人一致同意。本题中并未强调合伙协议另有约定，因此甲转让全部财产份

额应当取得其他合伙人乙、丙的一致同意。因此B选项正确，不应当选择。

根据《婚姻法》第18条的规定，一方的婚前财产为夫妻一方的财产。因

此A选项错误。《合伙企业法》第23条规定了合伙人的优先购买权，但并未规

定乙、丙不同意丁入伙时，必须购买该财产份额。按照《合伙企业法》第45〜

46条的规定，在此情况下，可以按照甲退伙的情况处理。因此C选项错误。如

果甲退伙，合伙企业尚存在乙、丙两人，不构成《合伙企业法》第85条规定的

解散原因，并不导致合伙企业的解散与清算。因此，D选项错误。

13.甲、乙、丙3人共同设立一家从事运输业的合伙企业。甲对其在该合伙

企业中的财产份额，依法可从事的行为是：

A.可以向乙转让其部分财产份额，但须取得丙的同意

B.可以将其财产份额出质给乙，但须取得丙的同意

C.当甲的个人财产不足清偿其欠戊的借款时，用可直接以其在合伙企业中的财

产份额抵偿其欠戊的借款

D.可以转让其财产份额，但乙、丙有优先受让的权利

正确答案：B

［解析］根据《合伙企业法》第22条的规定，甲向乙转让其部分财产份额时不

需要取得丙的同意，通知即可，A选项错误。第25条规定，合伙人以其在合伙

企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人一致同意；未经其他合伙人一致同

意，其行为无效，由此给善意第三人造成损失的，由行为人依法承担赔偿责

任。故B选项正确。第42条第1款规定，合伙人的自有财产不足清偿其与合伙

企业无关的债务的，该合伙人可以以其从合伙企业中分取的收益用于清偿；债

权人也可以依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于

清偿。故C选项错误。第23条规定，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企

业中的财产份额的，在同等条件下，其他合伙人有优先购买权：但是，合伙协

议另有约定的除外。D选项未体现出同等条件卜乙丙才有优先购买权，错误。

14.甲乙丙三人合伙经营一家饭店，由甲负责全面的经营管理。在经营过程

中，该饭店欠丁贷款2万元。乙经营饭店之余，还投资股票，后因投资失利到

期无法偿还某银行的贷款15万元。戊有一栋房屋，出租给甲居住，甲拖欠了6

个月的房租3000元。于是，戊就经常在该饭店赊账消费，共欠餐饮费3400

元。关于本案，甲乙戊和某银行分别提出了以下请求，其中有法律依据的是：

A.甲说：“丁的货款，应该由饭店来偿还”

B.乙说：“我向饭店出资了15万元，这是我的钱，我可以将这笔钱偿还给银

行，不需要任何人同意”

C.戊说：“我的欠账和甲欠我的房租相抵销，我只还饭店400元即可”

D.某银行说“我可以检查饭店的账目，看看乙能否用饭店的收益还贷”

正确答案：A

［解析］根而《合伙企业法》第28条第1款的规定，由一个或者数个合伙人执

行合伙事务的，执行事务合伙人应当定期向其他合伙人报告事务执行情况以及

合伙企业的经营和财务状况，其执行合伙事务所产生的收益归合伙企业，所产

生的费用和亏损由合伙企业承担。对丁的负债是合伙企业的债务，应当由合伙

企业承担，故A选项正确。

根据《合伙企业法》第42条的规定，合伙人的自有财产不足清偿其与合

伙企业无关的债务的，该合伙人可以以其从合伙企业中分取的收益用于清偿：

债权人也可以依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用

于清偿。人民法院强制执行合伙人的财产份额时，应当通知全体合伙人，其他

合伙人有优先购买权；其他合伙入未购买，又不同意将该财产份额转让给他人

的，依照本法第51条的规定为该合伙人办理退伙结算，或者办理削减该合伙人

相应财产份额的结算。合伙人个人财产不足清偿个人债务时，可以用其从合伙

企业获取的收益清偿，不能直接用其财产份额清偿，债权人只能请求人民法院

通过强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿，因此B选项错误。

根据《合伙企业法》第41条规定，合伙人发生与合伙企业无关的债务，

相关债权人不得以其债权抵销其对合伙企业的债务；也不得代位行使合伙人在

合伙企业中的权利。故合伙人的债权人不能用其对合伙人的债权抵销对合伙企

业的债务，C选项错误。D选项银行查合伙企业账目于法无据。

15.王某、谢某、赵某三人设立了一家普通合伙企业，下列哪（一）些合伙协

议条款符合法律规定?

A.合伙企业如果产生亏损，王某承担1/2,谢某承担1/3,其余由赵某承担；如

果有利润，则三人各分配1/3

B.合伙人对合伙企业有关事项作出决议时，实行合伙人一人一票并经全体合伙

人过半数逋过的表决办法

C.由赵某和王某执行合伙企业的事务，谢某不执行合伙企业事务

D.经全体合伙人同意，合伙企业所需的原料从淮海材料有限责任公司（赵某为董

事长）购买

正确答案：ABCD

［解析］《合伙企业法》第33条规定，合伙企业的利润分配、亏损分担，按照

合伙协议的约定办理：合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决

定；协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分配、分担；无法确定出资比例

的，由合伙人平均分配、分担。合伙协议不得约定将全部利润分配给部分合伙

人或者由部分合伙人承担全部亏损。故A选项正确。第30条规定，合伙人对合

伙企业有关事项作出决议，按照合伙协议约定的表决办法办理。合伙协议未约

定或者约定不明确的，实行合伙人一人一票并经全体合伙人过半数通过的表决

办法。本法对合伙企业的表决办法另有规定的，从其规定。故B选项正确。第

26条规定，合伙人对执行合伙事务享有同等的权利。按照合伙协议的约定或者

经全体合伙人决定，可以委托一个或者数个合伙人对外代表合伙企业，执行合

伙事务。作为合伙人的法人、其他组织执行合伙事务的，由其委派的代表执

行。故C选项正确。第32条第2款规定，除合伙协议另有约定或者经全体合伙

人一致同意外，合伙人不得同本合伙企业进行交易。故D选项正确。

16.在一份人身保险合同履行过程中，当事人就合同所规定的“意外伤害”

条款的含义产生了不同理解，投保人认为其所受伤害应属于赔付范围，保险公

司则认为投保人所受伤害不属于赔付范围，两种理解各有其理。在此情形下，

法官应当如何解释条款的含义?

A.按照通常含义进行解释

B.按照公平原则进行解释

C.按照法理进行解释

D.按照有利于保险人和受益人的原则进行解释

正确答案：D

［解析］参见《保险法》第30条：采用保险人提供的格式条款订立的保险合

同，保险人与投保人、被保险人或者受益人对合同条款有争议的，应当按照通

常理解予以解释。对合同条款有两种以上解释的，人民法院或者仲裁机构应当

作出有利于被保险人和受益人的解释。

17.公民甲通过保险代理人乙为其5岁的儿子丙投保一份幼儿平安成长险，

保险公司为丁。下列有关本事例的哪些表述是错误的?

A.该份保险合同中不得含有以丙的死亡为给付保险金条件的条款

B.受益人请求丁给付保险金的权利自其知道保险事故发生之日起5年内不行使

而消灭

C.当保险事故发生时，乙与「对给付保险金承担连带赔偿贡任

D.保险代理人乙只能是依法成立的公司，不能是个人

正确答案：ACD

［解析］《保险法》第33条规定，投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡

为给付保险金条件的人身保险，保险人也不得承保。父母为其未成年子女投保

的人身保险，不受前款规定限制。但是，因被保险人死亡给付的保险金总和不

得超过国务院保险监督管理机构规定的限额。故A选项错误，当选。第26条规

定，人寿保险以外的其他保险的被保险人或者受益人，向保险人请求赔偿或者

给付保险金的诉讼时效期间为2年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日

起计算。人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效

期间为5年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。B选项正确。不

当选。第127条规定，保险代理人根据保险人的授权代为办理保险业务的行

为，由保险人承担责任。保险代理人没有代理权、超越代理权或者代理权终止

后以保险人名义订立合同，使投保人有理由相信其有代理权的，该代理行为有

效。保险人可以依法追究越权的保险代理人的责任。故C选项错误，当选。第

117条第1款规定，保险代理人是根据保险人的委托，向保险人收取佣金，并在

保险人授权的范围内代为办理保险业务的机构或者个人。故D选项错误，当

选。

18.李某为其子投保了以死亡为给付保险金条件的人身保险，期限5年，保

费已一次缴清。两年后其子因抢劫罪被判处死刑并已执行。李某要求保险公司

履行赔付义务。对此，保险公司应如何处理?______

A.依照合同规定给付保险金

B.根据李某已付保费，按照保单的现金价值予以退还

C.可以不承担给付保险金的义务，也不返还保险费

D.可以解除合同，但应全额返还保险费

正确答案：B

［解析］《保险法》第45条规定，因被保险人故意犯罪或者抗拒依法采取的刑

事强制措施导致其伤残或者死亡的，保险人不承担给付保险金的责任。投保人

已交足2年以上保险费的，保险人应当按照合同约定退还保险单的现金价值。

李某儿子是因犯罪被判处死刑，在此情况下如果继续赔付保险金则无异于对犯

罪行为的鼓励，因此A选项不可能。如果保险公司不承担给付保险金义务，也

不返还保险费，则构成不当得利，因此C选项不正确。人身保险合同返还应当

包括保险费、利息及其他现金价值，仅返还保险费也构成保险公司的不当得

利，因此D选项不正确。

19.崔某给儿子买了一份人寿保险，自己是受益人。数年后其子因为医疗事

故不幸身亡。关于本案，下列哪一表述是正确的?

A.崔某可以在向保险公司索赔的同时向医院索赔

B.崔某应先向医院索赔，医院无力赔偿时再向保险公司索赔

C.保险公司对崔某赔偿后可以向医院进行追偿

D.如果保险公司拒绝对崔某给付保险金，则崔某不能用诉讼方式要求保险公司

支付

正确答案：A

［解析］根据《保险法》第38条：保险人对人寿保险的保险费，不得用诉讼方

式要求投保人支付，因此D项错误。根据该法第46条，被保险人因第三者的行

为而发生死亡、伤残或者疾病等保险事故的，保险人向被保险人或者受益人给

付保险金后。不享有向第三者追偿的权利，但被保险人或者受益人仍有权向第

三者请求赔偿，因此A项正确，BC项错误。

20.甲某为其正在上大学的儿子乙某（19岁）投保一份人身保险，与其保险公

司签订了保险合同，合同中包含在保险期限内被保险人意外伤害及死亡的赔付

条款，指定王某本人为受益人。根据以上条件，下列表述哪种是正确的?

A.此保单属丁父母替子女投保，所以该份保险•合同无须经乙某的书面同意即可

成立并生效

B.假设某年暑假乙某回家途中被一汽车撞伤，则保险公司在向王某支付保险金

后，无权向该汽车车主行使追偿权。而王某有权向汽车车主行使追偿权

C.设三年后乙某因失恋而自杀，保险公司应当给付保险金

D.设王某应于2005年4月1日支付当年保险费，但直至2007年4月1日王某

再未交保险费，此时保险公司有权解除合同

正确答案：BC

［解析］《保险法》第33条规定，投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡

为给付保险金条件的人身保险，保险人也不得承保。父母为其未成年子女投保

的人身保险，不受前款规定限制。但是，因被保险人死亡给付的保险金总和不

得超过国务院保险监督管理机构规定的限额。本题中乙已经成年，不符合此条

规定，故A选项错误。

第46条规定，被保险人因第三者的行为而发生死亡、伤残或者疾病等保

险事故的，保险人向被保险人或者受益人给付保险金后，不享有向第三者追偿

的权利，但被保险人或者受益人仍有权向第三者请求赔偿。故B选项正确。

第44条规定，以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或

者合同效力恢复之日起2年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的

责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力人的除外。保险人依照前款规定不

承担给付保险金责任的，应当按照合同约定退还保险单的现金价值。C选项中乙

自杀时合同成立已满3年，故保险公司应当给付保险金，正确。

第36条第1款规定，合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费

后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过30日未支付当期保险

费，或者超过约定的期限60日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保

险人按照合同约定的条件减少保险金额。第37条第1款规定，合同效力依照本

法第36条规定中止的，经保险人与投保人协商并达成协议，在投保人补交保险

费后，合同效力恢复。但是，自合同效力中止之日起满2年双方未达成协议

的，保险人有权解除合同。故合同效力中止后，需要再过2年双方未达成协议

的，保险人才有权解除合同，D选项不符合此时间限制，错误。得分点10财产

保险合同

21.下列情形，保险公司不可以解除保险合同的有：

A.甲向A保险公司投保车辆损失险，合同订立后，因该家用车辆转用于高速货

物运输，增加了保险标的的危险程度，甲将该事宜及时告知A公司

B.乙向B保险公司投保车辆损失险，后该车与其他车辆相撞，车灯受损，乙变

造相应证明，夸大损失程度

C.丙向C保险公司投保车辆损失险，因为疏忽没有告知C公司工作人员其副驾

驶座位的靠座已发生损坏

D.丁向D保险公司投保车辆损失险，但是其保险金额明显超过保险车辆的价值

正确答案：BCD

［解析］根据《保险法》第16条的规定，对危险程度投保人有如实告知义务，

若因投保人没有履行如实告知义务，保险人可以解除合同，故A项不当选。

《保险法》第27条第3款规定，投保人虚报损失的，仅免除保险人对虚报部分

的责任，对整个合同，其并无解除权。故B项入选。同法第16条第5款规定，

投保人因重大过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保

险人对于合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但

应当退还保险费。C项中提到的“副驾驶座位的靠座损坏”并不属于“对保险事

故的发生有严重影响”的事实，故保险公司无解除权，C项入选。保险金额超过

保险车辆价值的，保险赔付以保险价值为最高限额。该条件不构成保险公司解

除合同的事由。故D项入选。

22.甲乙夫妻为分别财产制，甲以其个人所有的汽车为保险标的投保，因其

妻乙故意违章驾驶而毁损，保险公司不可以行使以下哪一（几）项权利?

A.保险公司不得对被保险人的家庭成员或者其组成人员行使代位请求赔偿的权

利

B.保险公司自向甲赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行使甲对乙请求

赔偿的权利

C.甲已经从乙取得损害赔偿的，保险公司赔偿保险金时，可以相应扣减甲从乙

已取得的赔偿金额

D.保险公司行使代位请求赔偿的权利不影响甲就未取得赔偿的部分向乙请求赔

偿的权利

正确答案：A

［解析］参见《保险法》第60、61、62条的相关规定。注意，除被保险人的家

庭成员或者其组成人员故意造成法定的保险事故以外。保险人不得对被保险人

的家庭成员或者其组成人员行使代位请求赔偿的权利。故A项当选。

23.根据《保险法》的规定，以下表述正确的是：______

A.甲将其价值20万元的汽车投保了财产保险，保险金额为20万元。在保险期

限内汽车发生了事故，造成全损。该汽车在全损时的市价是15万元，则保险人

只需赔偿15万元保险金即可

B.如果上例中甲将该汽车分别以20万元的保险金额向A、B两家保险公司投

保，则A、B两家保险人只需要各自赔偿7.5万元

C.被保险人已经从第三者取得损害赔偿的，保险人赔偿保险金时，可以相应扣

减被保险人从第三者已取得的赔偿金额

D.合伙人王某过失造成合伙企业财产毁损，则保险人在赔偿该损失后，不得向

王某行使代位求偿权

正确答案：ABCD

［解析］《保险法》第55条第2款规定，投保人和保险人未约定保险标的的保

险价值的，保险标的发生损失时，以保险事故发生时保险标的的实际价值为赔

偿计算标准。A选项中未约定保险标的的保险价值，故以保险事故发生时保险标

的的实际价值为赔偿计算标准，即15万元，正确。

第56条第2款规定，重复保险的各保险人赔偿保险金的总和不得超过保

险价值。除合同另有约定外，各保险人按照其保险金额与保险金额总和的比例

承担赔偿保险金的责任。故B选项正确。

第60条第2款规定，前款规定的保险事故发生后，被保险人已经从第三

者取得损害赔偿的，保险人赔偿保险金时，可以相应扣减被保险人从第三者已

取得的赔偿金额。第62条规定。除被保险人的家庭成员或者其组成人员故意造

成本法第60条第1款规定的保险事故外，保险人不得对被保险人的家庭成员或

者其组成人员行使代位请求赔偿的权利。故CD选项正确。

24.皇都大酒店被法院宣告破产，依据《企业破产法》的规定，下列针对其

破产财产的变价方式和分配方式的表述，正确的是：

A.变价出售破产财产必须通过拍卖进行

B.债权人会议可以对破产财产的变价方式作出另外的约定

C.破产企业可以全部或者部分变价出售，可以将其中的无形资产和其他财产单

独变价出售

D.破产财产的分配必须以货币分配方式进行

正确答案：BC

［解析］参见《企业破产法》第112条。变价出售破产财产应当通过拍卖进行。

但是，债权人会议另有决议的除外。第114条规定，破产财产的分配应当以货

币分配方式进行。但是，债权人会议另有决议的除外。所以要充分重视债权人

会议另有决议的情况。

25.长虹储运公司因经营不善进入破产程序。与该公司有关的下列哪一（几）

种款项或费用属于普通破产债权?______

A.长虹储运公司因消防设施不合格而被处以罚款2万元

B.破产宣告时长虹储运公司欠乙公司2万元货款，离偿付日期还有1个月

C.长虹储运公司向银行贷款10万元，该项贷款以长虹储运公司价值20万元的

房产作抵押担保

D.长虹储运公司拖欠某市地方税务局税款5万元

正确答案：B

［解析］《破产法》把破产债权分为普通破产债权和优于普通破产债权受偿的破

产债权。这里关键是要把两者区分开来。另外，罚款和税收不是普通债权，这

是由它们的行政性质决定的，即使担保债权具有优先性，也不是普通破产债

权，所以ACD项不选。

26.华津服装有限公司被人民法院宣告破产后，法院依法组成了清算组。以

下各选项中，属于在破产清算期间，清算组依法可以从事的活动有：_____

A.清算组决定以华津服装有限公司的一套设备为工商银行的贷款提供抵押

B.清算组留足偿债资金后将公司财产按比例分配给股东

C.为了使华津服装有限公司获取利润以偿债，清算组与上地商贸有限公司签订

了一笔销售合同

D.为了使华津服装有限公司获取利润以偿债，清算组决定继续履行其未履行的

合同

正确答案：D

［解析］破产清算程序实质上是为了保护普通债权人的平等受偿权，是债权平等

原则的体现，参见《企业破产法》第16、25、113条的规定可知，A项违反了这

一原则，B项不符合破产清偿顺序。企业被宣告破产后即进入破产清算程序。此

时企业的行为能力仅限于破产清算范围，不能再进行新的经营活动，因此C项

错误，D项正确°

27.被宣告破产的华生铝制品有限公司与天海商城有限公司有一份未到期的

供货合同，经清算组决定予以解除。天海商城有限公司因合同解除受到损失而

引发的损害赔偿争议怎样解决?

A.由清算组确定

B.由受理破产案件的法院裁定

C.由债权人会议审查确认

D.由受理破产案件的法院判决

正确答案：C

［解析］《企业破产法》第53条规定：“管理人或者债务人依照本法规定解除

合同的，对方当事人以因合同解除所产生的损害赔偿请求权申报债权。”第61

条规定：“债权人会议行使下列职权：（一）核查债权……”由此可知，本题应

选C项。

28.甲以自己为付款人，以乙为收款人签发了一张汇票，票据金额是10万

元。乙将票据背书转让给丙，丙将票据金额变造为20万元后转让给丁，丁又将

票据赠与戊。现票据未申请承兑，票据上有乙的保证签名。但没有记载对谁保

证以及签字的时间。则以下表述错误的是：

A.乙应该承担20万元的票据保证责任

B.甲、乙应该承担10万元的票据责任

C.丙应该承担20万元的票据责任

D.丁应该承担20万元的票据责任

正确答案：A

［解析］《票据法》第14条规定，票据上的记载事项应当真实，不得伪造、变

造。伪造、变造票据上的签章和其他记载事项的，应当承担法律责任。票据上

有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。票据上其他记载

事项被变造的，在变造之前签章的人，对原记载事项负责；在变造之后签章的

人，对变造之后的记载事项负责；不能辨别是在票据被变造之前或者之后签章

的，视同在变造之前签章。第46条规定，保证人必须在汇票或者粘单上记载下

列事项：（1）表明“保证”的字样；（2）保证人名称和住所；（3）被保证人的名

称；（4）保证日期；（5）保证人签章。第47条规定，保证人在汇票或者粘单上未

记载前条第（3）项的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人；未承兑的汇票，出票

人为被保证人。保证人在汇票或者粘单上未记载前条第（4）项的，出票日期为保

证日期。依据上述法律条文的规定，未承兑的汇票，出票人为被保证人。所

以，A选项错误，为应选项。

29.王某欠张某和李某二人总共20万元，某日，王某获得汇票一张，面额20

万元，遂向张某和李某提出将汇票背书转让给二人抵债。二人表示同意，王某

遂背书将汇票金额转让给二人。则王某能否消灭其债务?

A.能。因为已经偿还了债务

B.能。因为双方同意且金额相等

C.不能。因为汇票转让无效

D.不能。因为汇票权利不能折抵现金

正确答案：C

［解析］《票据法》第33条规定，将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票

金额分别转让给二人以上的背书无效。第91条规定，支票的持票人应当自出票

日起10日内提示付款：异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另

行规定。超过提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出

票人仍应当对持票人承担票据责任。故BC项错误。

30.下列哪一情况下，汇票的背书转让有效?_____

A.出票人在汇票上记载了“不得转让”字样，后手再背书转让

B.背书行为附有条件

C.汇票被拒绝承兑或被拒绝付款后的背书转让

D.汇票金额分别背书转让给2人

正确答案：B

［解析艮3《票据法》第27条：出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，

汇票不得转让。A项中背书无效，不选。根据该法第33条，背书不得附有条

件。背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。B项中背书有效，应

选。该法第36条：汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不

得背书转让；背书转让的，背书人应当承担汇票责任。C项中背书无效，不选。

该法第33条还规定：将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让

给二人以上的背书无效。D项中背书无效，不选。

31.甲签发了一张商业汇票，乙为收款人，丙为付款人，出票日期为2004年

7月5日。7月10日，乙打算将此汇票背书转让给王某。于是，当日与丁约定

由丁承担保证责任。7月12日，乙将此汇票背书转让给王某。下列关于票据保

证的表述，正确的是：

A.若丁在汇票上未记载被保证人名称，则乙为被保证人

B.若丁在汇票上未记载保证日期，则7月5日为保证日期

C.保证不得附有条件，否则视为拒绝提供保证

D.若丙拒绝承兑，则王某只能先要求被保证人付款。只有在被保证人拒绝付款

的情况下才能要求丁付款

正确答案：B

［解析］根据《票据法》第47条的规定，保证人在汇票或者粘单上未记载被保

证人的名称的，已经承兑的汇票，承兑人为被保证人；未承兑的汇票，出票人

为被保证人。保证人在汇票或粘单上未记载保证日期的，出票日期为保证日

期。第48条规定，保证不得附有条件：附有条件的，不影响对汇票的保证责

任。第50条规定，被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责

任。汇票到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请求付款，保证人应当足

额付款。因此B项正确，当选。并注意区分《票据法》中的保证与民法中的保

证的不同，尤其是在保证责任承担方面。

32.2003年9月12日21时30分，持票人李某将付款提示期限为当日到期的

支票背书转让给夏某。次日，夏某向付款银行提示付款，银行以超过付款提示

期限为由拒绝付款。对此，下列哪些说法正确?

A.不得将超过付款提示期限的支票背书转让

B.李某可以将该支票背书转让，夏某取得票据权利，但李某不承担票据责任

C.夏某超过付款提示期限提示付款，在作出说明后，付款银行仍应继续对夏某

承担付款责任

D.李某应当向持票人夏某承担票据责任

正确答案：AD

［解析］根据《票据法》第61条规定，汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对

背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。票据追索没有顺序限制，

故A项错误。第68条规定，汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人

承担连带责任。持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、

数人或者全体行使追索权。故B项正确。《票据法》第36条规定，汇票被拒绝

承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让；背书转让的，背

书人应当承担汇票责任。

33.公司因为向乙公司购买一批货物而签发了一张以丙银行为付款人的商业

汇票。乙公司后来因为向丁公司租赁库房而将该汇票背书转让给丁公司，并且

记载了“不得转让”字样。戊公司为汇票进行了保证，在汇票背书栏签注“若

甲公司出票真实，本公司愿意保证”。请问以下哪些说法是正确的?

A.如果丁公司又将汇票背书给已公司，则己公司对乙公司不能进行应索

B.如果甲公司在丙银行付款前被宣告破产，则丙银行可以拒绝对汇票付款

C.如果丁公司请求丙银行承兑，丙银行注明“甲公司款到后付款”，贝J视为拒

绝承兑

D.乙公司转让票据后即退出票据债权债务关系

正确答案：AC

［解析］根据《票据法》第34条的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字

样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任，因此A

项正确。由于票据具有无因性，B项错误。根据该法第43条的规定，付款人承

兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑，因此C项正确口持

票人转让票据后并不退出票据关系，而是由债权人变为债务人，继续承担责

任，所以D项错误。

34.甲公司将其持有的汇票向银行请求付款时，被告知出票人己经破产，拒

绝付款，但没有出具拒绝证明。则甲公司应如何维护自己的利益?

A.向其前手行使追索权

B.要求银行承担拒绝出具拒绝证明书的民事责任

C.按照出票人、背书人、承兑人和保证人的顺序追索

D.可以不按照C项中的顺序行使追索权

正确答案：ABCD

［解析］《票据法》第62条规定，持票人行使追索权时，应当提供被拒绝承兑

或者被拒绝付款的有关证明。持票人提示承兑或者提示付款被拒绝的，承兑人

或者付款人必须出具拒绝证明，或者出具退票理由书。未出具拒绝证明或者退

票理由书的，应当承担由此产生的民事责任。故B选项正确。第68条规定，汇

票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。持票人可以不

按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。持

票人对汇票债务人中的一人或者数人己经进行追索的，对其他汇票债务人仍可

以行使追索权。被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利。故ACD选项正

确。

35.甲、乙之间签订了一份钢材购销合同。为此甲向乙签发了一张50万元的

汇票，付款人为甲的开户行丙。因乙公司现金周转不灵，因此将该汇票背书给

税务同以缴纳税款。后甲、乙之间因故解除了钢材购销合同。税务同在向丙银

行提示承兑时遭到拒绝，则税务局采取的以下行为中哪项不能实现其权

利?

A.向甲行使追索权

B.向乙行使追索权

C.起诉乙，要求其承担缴纳税款的义务

D.将票据交还给乙，并要求其补缴税款

正确答案：A

［解析］《票据法》第11条规定，因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据

的，不受给付对价的限制。甲作为出票人，并且，汇票背书给税务局是为了缴

纳税款，因此，甲可以对税务局抗辩，使税务局无法实现权利。

36.2001年3月6日甲签发了一张商业承兑汇票，委托丙在见票时无条件支

付1万元给乙，并将汇票交付给乙。乙将此汇票背书转让给丁。丁很快去世，

其子戊继承取得该汇票。戊又背书转让给己。2004年3月6日己要求丙付款。

根据《票据法》，丙可以对持票人己行使抗辩权的事由是：

A.戊尚欠丙1万元货款

B.己尚欠丙1万元房租

C.票据的权利时效届满

D.背书不连续

正确答案：BC

［解析］《票据法》第13条规定，票据债务人不得以自己与出票人或者与持票

人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人。但是，持票人明知存在抗辩事由而取

得票据的除外。票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关

系的持票人，进行抗辩一本法所称抗辩•，是指票据债务人根据本法规定对票据

债权人拒绝履行义务的行为。丙不可以以自己与持票人己的前手戊之间的抗辩

事由，对抗持票人，故A选项错误，但可以对不履行约定义务的与自己有直接

债权债务关系的持票人己进行抗辩，B选项正确。第17条第1款第⑴项规定，

票据权利在下列期限内不行使而消灭：持票人对票据的出票人和承兑人的权

利，自票据到期日起2年。见票即付的汇票、本票，自出票日起2年；本题已

超过2年的时效，故C选项正确。背书不连续亦不构成丙对己行使抗辩权的事

由。D选项错误。

37.持票人甲公司按期向承兑人提示承兑遭到拒绝，且依法取得拒绝证明，

那么，根据《票据法》的规定，关于甲公司追索权的行使对象的表述正确的

是：

A.甲公司应该按照在汇票上签章的顺序依次向前手追索，其直接前手不能清偿

时。才能向直接前手的前手追索

B.甲公司可以不按票据债务人的顺序，向出票人、背书人、保证人或者承兑人

中的任一人追索，也可以向其中数人或全体追索

C.如果甲公司也是出票人，那么甲公司不再享有追索权

D.如果甲公司也是汇票上的背书人，那么，甲公司只能向其作为背书人时的前

手追索

正确答案：BD

［解析］参见《票据法》第68、69条。根据第69条的规定，持票人为出票人

的，对其前手无追索权；持票人为背书人的，对其后手无追索权。可知，C项中

甲公司是有追索权的，只是不能向其前手追索。因此，C项错误，D项正确。

38.以下证券的发行应当聘请保荐人的是：

A.股份公司自行向300个特定对象发行股票

B.股份公司向不特定人公开发行普通公司债券，采取债券代销方式

C.股份公司向不特定人发行股票，采取股票包销方式

D.股份公司向100个特定对象发行可转换为股票的公司债券

正确答案：C

［解析］《证券法》第11条第1款规定，发行人申请公开发行股票、可转换为

股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实

行保荐制度的其他证券的。应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。普通公

司债券的发行，不需要聘请保荐人，公开发行股票、可转换为股票的公司债券

的，依法采取承销方式的，应当聘请保荐人。

A选项中公司发行股票不是公开发行，不采取承销方式，所以不必聘请保

荐人；B选项中公司发行普通公司债券，所以不必聘请保荐人：D选项中公司虽

然发行的是可转换为股票的公司债券，但是债券的发行不是公开发行。

39.关于股票和公司债券的公开发行，下列说法正确的是：

A.股票发行实行核准制，公司债券发行实行审批制

B.股票和公司债券发行均实行审批制

C.股票和公司债券发行均实行核准制

D.股票发行实行审批制，公司债券发行实行核准制

正确答案：C

［解析］《证券法》第10条第1款规定，公开发行证券，必须符合法律、行政

法规规定的条件，并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门

核准；未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券。故未经依法核准，

任何单位和个人不得公开发行证券，即股票和公司债券发行均实行核准制。C选

项正确，ABD选项错误。

40.某公司申请再次公开发行公司债券，以下哪种情况，可以构成审批机关

拒绝批准的正当理由?

A.该公司为外商投资企业

B.该公司的净资产额为人民币6000万元

C.该公司的债券发行额，上次为1500万元，本次为1000万元

D.该公司上次发行债券的实际募集率为98%

正确答案：D

［解析］《证券法》第18条规定，有下列情形之一的，不得再次公开发行公司

债券：（1）前一次公开发行的公司债券尚未募足；（2）对已公开发行的公司债券

或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；（3）违反本法

规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。故ABC选项不当选，D选项当

选。

41.某股份有限公司是一家上市公司，为了进一步扩大公司的生产规模，公

司决定发行一部分新股和债券。有关这两种融资证券，下列说法正确的有：

A.股票可以溢价发行,也可以低于票面金额发行

B.公司经国务院证券监督管理机构核准公开发行新股时，必须公告新股招股说

明书和财务会计报告，并制作认股书

C.公司债券，可以为记名债券，也可以为无记名债券

D.上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，然后报国务院

证券监督管理机构核准

正确答案：BCD

［解析］《公司法》第127条规定，股票发行价格可以按票面金额，也可以超过

票面金额，但不得低于票面金额。故A选项错误。《公司法》第134条第1款

规定，公司经国务院证券监督管理机构核准公开发行新股时，必须公告新股招

股说明书和财务会计报告，并制作认股书。故选项B正确。《公司法》第156

条规定，公司债券，可以为记名债券，也可以为无记名债券。故C选项正确。

《公司法》第161条第1款规定，上市公司经股东大会决议可以发行可转换为

股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。上市公司发

行可转换为股票的公司债券，应当报国务院证券监督管理机构核准。故D选项

正确。

42.甲、乙、丙、丁四人欲设立胜达股份有限公司。为此，他们向律师咨询

了公司设立事项，以下律师的建议哪些是错误的?______

A.公司可以采用发起设立的方式，但必须要有五个以上的发起人，因此还需要

找一个发起人

B.公司也可以采用募集设立的方式，如果采用募集设立的方式，则必须要证券

公司承销

C.公司公开发行股份的，都需耍由证券公司承销

D.证券承销可以采用代销或包销的方式

正确答案：ABC

［解析］《证券法》第28条第1款规定，发行人向不特定对象发行的证券，法

律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协

议。证券承销业务采取代销或者包销方式。所以D项正确。《公司法》第78条

规定，设立股份有限公司应当有2人以上200人以下为发起人。第87条规定，

发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协

议。ABC项错误。本题跨越了《公司法》和《证券法》，考查法条中的关键字

眼，“五个以上的发起人”“必须要证券公司承销”“都需要由证券公司承

销”，这就要求准确地记忆法条，仔细加以区别。只要记准了就可得分。

43.下列不属于公司股票上市条件的是：

A.公司近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

B.公司股本总额不少于人民币3000万元

C.公开发行的股份达到公司股份总数的35%以上

D.公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上

正确答案：C

［解析］《证券法》第50条规定：“股份有限公司申请股票上市，应当符合下

列条件：（一）股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；（二）公司股本

总额不少于人民币三千万元；（三）公开发行的股份达到公司股份总数的百分之

二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为百分

之十以上；（四）公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。证

券交易所可以规定高于前款规定的上市条件，并报国务院证券监督管埋机构批

准。”故ABD选项均正确，不当选。C选项35%不符合上述第⑶项的规定，当

选。

44.圣堂股份有限公司欲申请其股票上市，则以下关于上市条件的表述错误

的是：

A.公司股本总额不少于人民币3000万元

B.开业时间在3年以上，最近3年连续盈利；原国有企业依法改建而设立的，

或者本法实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型企业的，可连续计算

C.公开发行的股份达公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元

的，其向社会公开发行股份的比例为15%以上

D.持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人

正确答案：BCD

［解析］参见《证券法》第50条的规定。

45.股票上市交易后，对丁上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市

公司股份5%以上的股东买卖所持有的股票有何规定?_____

A.股票在买入后6个月内可以卖出，但在卖出后6个月内不得买入

B.证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出股票没有时间

限制

C.股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，公司董事会应

收回其所得收益

D.公司董事会在限期内未收回上述人员违反规定买卖股票所取得的收益，股东

可以依法起诉

正确答案：BCD

［解析］《证券法》第47条规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有

上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖

出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会

应当收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上

股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。公司董事会不按照前款规定执行

的，股东有权要求董事会在30日内执行。公司董事会未在上述期限内执行的，

股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。公司董事会

不按照第1款的规定执行的，负有责任的董事依法承担连带责任。故A选项说

法错误，不当选。BCD选项正确。

46.甲公司在发行股票公告的招股说明书中遗漏了与乙公司正在进行的标的

额为2000万元的诉讼案，股票由丙证券公司以包销方式发售，上市后不久，甲

公司败诉，股票行情大跌，投资者遭受了损失。对于此损失的赔偿责任应由谁

承担?

A.甲公司应当承担赔偿责任

B.甲公司的控股股东、实际控股人有过错的，应与甲公司承担连带赔偿责任

C.核准公司股票、债券上市申请的证券交易所应承担连带赔偿责任

D.丙证券公司应当与甲公司承担连带赔偿责任，但能够证明自己没有过错的除

外

正确答案：ABD

［解析］《证券法》第69条规定，发行人、上市公司公告的招股说明书、公司

债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报

告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资

者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、

上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销

的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己

没有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当

与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。故ABD选项正确，C选项于法无据。

47.依照我国《海商法》的规定，下列哪项是正确的?

A.船舶所有权的转让应当向船舶登记机关登记，未经登记的。转让行为无效

B.我国港口之间的海上运输和拖航，只能由悬挂我国国旗的船舶经营

C.非经国务院交通行政主管部门批准，外国籍船舶不得经营我国港口之间的海

上运输和拖航

D.我国海事赔偿中的计算单位兼采用金法郎和特别提款权两种单位

正确答案：C

［解析］《海商法》第9条第1款规定，船舶所有权的取得、转让和消灭，应当

向船舶登记机关登记；未经登记的，不得对抗第三人。故A选项错误。第4条

规定，中华人民共和国港口之间的海上运输和拖航，由悬挂中华人民共和国国

旗的船舶经营。但是，法律、行政法规另有规定的除外。非经国务院交通主管

部门批准，外国籍船舶不得经营中华人民共和国港口之间的海上运输和拖航。

故B选项错误，C选项正确。第277条规定，本法所称计算单位，是指国际货币

基金组织规定的特别提款权；其人民币数额为法院判决之日、仲裁机构裁决之

日或者当事人协议之日，按照国家外汇主管机关规定的国际货币基金组织的特

别提款权对人民币的换算办法计算得出的人民币数额。故我国海事赔偿中的计

算单位统一使用特别提款权单位，D选项错误。

48.某装载着甲、乙、丙、丁四公司货物的货轮在航行过程中遭遇风暴，货

轮受损。该货轮遂驶入某港口修理，修理费用6万元，港口费以及修理期间的

船员工资共2