来州市工商银行信贷风险的防范和化解

来州市工商银行信贷风险的防范和

化解

经济效益不佳，信贷资产质量不高，是

来州市工商银行经营中面临的一个非常突

出的问题，也是制约该行金融改革的主要障

碍。本人以在来州市工商银行从事信贷工作

以来的感受与体会对该行信贷风险提出一

些有针对性的防范和化解措施。

1.来州市工商银行信贷风险的成因

来州市工商银行是一家以存、贷款业务为主,

结算、电子银行、国际业务等新兴业务并行

发展的国有商业银行，全行员工536人，辖

13个支行，20个分理处，120个储蓄网点，

截止2003年12月末全行储蓄存款5亿，对

公存款12亿，贷款25亿，信贷业务长期以

来是该行的主营业务和传统业务，信贷对来

州市经济建设与发展，扶持企业生产，繁荣

和活跃商品流通都发挥了重要作用，但是在

这25亿贷款中不良贷款占比高达35%,信贷

资产质量不高，信贷风险较大，在一定程度

上制约和阻碍了来州工行的健康良性运行。

究其原因，本人认为主要是下列因素造成的:

计划经济时期的历史遗留问题

计划经济时期来州工行作为一家国有专业

银行，而不是国有商业银行的定位，使得该

行过多地承担和充当了政府财政“金库”

的角色，政府直接干预，很多政策性贷款应

运而生，来州工行从此背上了沉重的包袱，

而这些政策性贷款90%已逾期。

社会信用环境缺失

“人无信而不立”，长期以来来州市的不少

企业和借款人无视自身信用，取得银行贷款

后，拒不归还或久拖不还，全市还没有建立

起一个有效、充分、信息共享的信用监督惩

罚机制。

经济资源缺乏，新增贷款的亮点有限

来州市经济整体上比较落后，缺乏重大基础

产业和规模支柱工业为主要支撑的经济发

展基础，传统产业领域的优质客户资源较为

缺乏，信贷营销空间有限，我市国有企业改

制全面铺开，企业改制所带来的信贷资产保

全、客户主体变更分流和信贷市场的重新分

割，给信贷工作增加了难度，不良资产显得

更加突出。

银行自身的问题

信贷人员是营销、管理信贷业务的主要力量,

无论是从当前信贷队伍整体素质状况，还是

从适应信贷业务改革与发展的要求看，信贷

队伍的建设都亟待加强。部分信贷人员责任

心不强，业务水平不高，加之银行内部监督

奖惩机制尚未完全确立，从主观上导致了信

贷风险的出现。

贷款结构不合理

流动资金贷款、项目贷款和房地产贷款构成

了来州工行的三大贷款业务板块，流动资金

贷款占比高达80%,该种贷款期限只有一年

以下，风险最难控制、质量最难保障、管理

最难到位，企业资金一旦周转不足，信贷风

险极易显现。

贷款分类不科学

按贷款期限划分的“一逾两呆”分类方法，

是来州工行的主要分类方法，按贷款质量划

分的“五级分类法”只是该行的辅助分类

方法，很多实际上已无偿还可能的贷款在

法权益。首先要加强对信贷人员的法律知识

培训，学习各种有关信贷、经济方面的法律

规定、条例，提高法律意识，从传统的按习

惯操作业务向依法管贷转变。其次是要在实

际工作中严格按照法律规定内容办事，对各

种贷款申请、借据、合同担保书、抵押书等

凡涉及法律明确规定的内容、条款要一丝不

苟，坚持执行。既要依法规范自己的业务活

动，也要依法规范客户的各种行为。

全面实行审贷分离和按贷款风险程度划分

信贷审批权限的分级审批制，充分发挥资产

风险管理委员会的集体决策作用，防止“一

言堂”和“拍脑袋”决策，实行贷款签批责

任人制和岗位权责制约。应逐步建立以“权

限管理、体制约束、风险度量”为核心，以

企业净资产或抵押为授信依据，充分运用量

化指标预测和评估贷款风险，按风险度高低

划分审批权限，实施部门、岗位和程序三项

制约信贷风险管理的方法，从而实现从“贷

款审批权限下的数量管理”到“贷款风险

界定贷款审批权的质量管理”的转变。

建立贷后稽核制度和信贷岗位离任审计制

及岗位调换制，加强对信贷人员的管理，严

防违规行为和工作疏忽现象发生。

统一制订信贷风险的衡量标准，使风险管理

逐步实现科学化、规范化。统一企业信用等

级评定标准。具体讲应包括：企业法人代表

个人资料，企业的信用状况及有无违约记录,

企业的偿债能力、成长能力、盈利能力，目

前的生产经营状况，企业财务管理状况及有

无违纪记录，企'巾经营水平及市场发展前景

等。一般说来，工行必须每一年或半年对现

有信贷客户进行一次信用等级评审，并对照

原有评级进行调整。

应大力推广贷款五级分类法，以真实反映贷

款质量，通过这一分类法对企业贷款进行监

控。

要在继续强化一级法人制度的前提下，进一

步完善内部授权制度.对各级机构、各个部

门以及信贷工作人员，进行科学合理的授权,

既要考虑充分调动各部门和个人的积极性，

又要防止权力过大，尤其是要尽快建立和完

善各部门、各岗位之间的相互制约关系和制

度。

转变风险防范观念，建立健全风险管理规章

制度

2.建立以风险控制为目标，防范风险与转化

风险相结合的风险管理制度。借鉴西方银行

先进的风险控制方法和经验，根据上述贷款

风险衡量新标准，力争使每一笔贷款都能置

于银行的风险监督之下，及早发现贷款风险

发生的征兆，以便采取措施，控制风险。

建立健全银行信贷资产风险预警预报机制，

加强对贷款风险的监测考核力度，认真做好

企业信息反馈工作。来州工行要充分利用信

贷管理系统和人民银行的信贷登记咨询系

统，建立企业档案查询系统，连续记录企业

基本生产经营情况、贷款使用情况、经济效

益情况，根据监测信息随时进行电脑分析,

及早发现风险苗头，提出预警信息，采取防

范化解风险的对策。

建立信用风险评估机制。依据借款人的经济

实力、资产负债情况、管理层的管理水平及

管理能力、经营业绩、市场进入情况等确立

企业风险等级，除对信用优良的企业可发放

部分信用贷款外（应严格条件、逐步减少），

其它均采取担保、抵押贷款等方式。

对历史遗留问题，实行“新老划断，分

类管理”。对过去的贷款，凡没有办理合法

有效的抵（质）押或担保手续的，要对照《担

保法》采取相应的补救措施，努力把风险降

到最低限度；对新发放贷款。要严格贷款管

理与发放程序，明确第一责任人，实行“连

带责任制”与“永久责任制”，坚持谁调查

谁负责，谁放款谁收回的原则，坚决卡住风

险发生的源头，抵（质）押、担保手段是贷款

重要的第二还款来源，故要严格评估其价值,

防止人为因素，把风险消灭在萌芽之中。

修订、完善各项信贷管理制度，保证各项制

度之间的协调、配合和制约，确保各项信贷

管理制度的贯彻落实。首先，从制度上完善

信贷档案管理。尽快制定、实施《信贷档案

管理实施办法》，就信贷档案的收集、交接、

检查进行明文规定，指派专人负责，并定期

检查、考核执行情况。对企业财务资料虚假

问题，可以考虑建立“四相符审核”和“财

务报表审计失实责任赔偿制度”。具体来说,

就是：一方面银行本身对借款企业的总账、

明细账、原始凭证和重要实物进行核对，做

到“四相符”；另一方面可与会计师事务所

签订合同，委托事务所对银行贷款申请人的

财务报表进行审计，并出具审计报告，作为

银行审批贷款的依据，并同时在合同中规定,

如因其报告不实而致使贷款损失，注册会计

师本人及其所在事务所负责全额赔偿银行

因此而受到的损失。

建立风险转化与保障机制，合理处理信贷风

险

建立信贷风险转移机制。在实际操作过程中,

一方面可采取更换贷款方式的方法将风险

转移给借款人或担保人；另一方面可由银行

和借款企业及其担保企业分别向保险公司

办理资金和财产保险，对贷款发生风险时，

由保险公司按投保情况给予经济补偿，从而

实现风险转移。此外还可以采取根据贷款性

质将风险转移给地方政府的方法。即根据贷

款合同条款规定，凡由地方政府承诺的项目,

当借款人不能按时偿还债务时，地方政府要

负责组织还款。

建立信贷风险补偿机制。对企业原有的债务

可采取债务重组的方式，明确原有银行债务

的数额、承继人、偿还期以及偿还方式，制

定具体的偿还计划，督促企业从销售收入中

提取一定比例的资金，专户储存，建立贷款

风险基金。

采取份额分散、对象分散、期限分散、行业

分散等方式，建立风险分散机制。份额分散,

即对贷款额度巨大的资金项目。采取银团贷

款的方式。使来州工行只承担有限份额。对

象分散，即对某一客户的贷款不能超过该行

资本总额的一定比例，要实行贷款最高限额

管理制度，防止风险过于集中。期限分散,

将贷款按一定比例分散到几种期限不等的

贷款中，通过长、中、短期贷款的互相搭配、

协调运用，分散由时间因素而发生的风险。

行业风险，指银行根据经济发展不同时期的

需要适时地将贷款分散在不同行业，避免因

个别行业的大起大落给银行带来不必要的

风险。

实施信贷审批人员专职化和专业化制度，完

善经营人员激励机制

审批人员专职化。长期以来，来州工行并无

专职的信贷审批人员。信贷审批人员往往是

由有一定行政职务的行领导或部门领导担

任，审批人员不能将主要精力集中于审核分

析，审批工作只是其繁琐行政事务工作中的

一个方面。参考西方一些商业银行的工作方

法，审批工作可由专职人员担任，其根据自

己的判断，独立地提出意见，仅对信贷项目

负责。这一方式的优点在于，它迫使信贷审

批人员把全部精力集中于信贷审批工作，深

入分析每一个信贷项目，提出有价值的观点。

审批人员可由专人进行管理，并设审批会议

制度对其表现进行评判。对审批人员的任职

资格应有所规定，如一定的工作年限，一定

的技术水平等等。但更为重要的是专职审批

人这一制度本身产生的压力与动力，可以有

效提高目前国有商业银行增量信贷资产的

质量。

审批人员专业化。要培养一批信贷工作

经验丰富，年富力强，懂财务、懂法律、懂

管理、懂计算机的信贷人员，要逐步从“职

务审贷”向“专家审贷”过渡。

对信贷经营部门建立相应的激励机制。防范

风险并非对银行信贷业务束手缚脚，而是要

激励为银行效益努力工作的员工，约束损害

银行利益的做法。做到这一点，必须要激励

与处罚并重。对国有银行而言，首先强调的

是要加强激励机制，提高开拓市场能力，使

责任与利益二者紧密相联，以增进经营人员

在艰苦市场环境中积极开拓的动力，从信贷

源头降低风险。

建立风险经理制度。在成熟市场经济国家，

风险经理在信贷管理过程中起着不可替代

的作用。客户经理必须与风险经理一起合作,

才能最终决定一笔贷款的发放。风险经理根

据银行风险管理的需要，进行客户的风险识

别，决定贷款的授信、发放等等，其具备有

“最后一只笔”和最后责任人的职能，处在

属于后台部门的贷款审批中心。考虑到来州

市工行目前的风险管理水平，若要实行风险

经理制，必须要建立相关的考试和选拔“准

入”制度，合理了界定风险经理和客户经理

之间的职责划分，做到责、权、利相统一。

完善对信贷企业的制度建设，实施银企共担

信贷风险制度，从根本上降低信贷风险

继续坚持“区别对待，择优抉择”的原则,

盘活贷款存量，优化贷款增量。来州工行对

国有企业改革中的信贷风险要有一个认真、

清醒、全面的认识，不能谈虎色变，实行一

刀切。要主动改进服务，主动送贷上门，大

力支持和倾斜；对转制后扭亏有望的企业,

要积极推行“支帮促”活动，实行“一厂一

策”；对资不抵债，长期亏损或扭亏无望的

企业，鼓励和促进其改制，把债务落实到新

的经济主体，明确承贷主体。要想方设法盘

活现有信贷资产质量，严把新增信贷资产质

量关，多渠道多方式提高资产质量，降低经

营风险。

实行企业与银行信贷风险共担制度，降低银

行信贷风险。（1）实行企业新上固定资产投

资项目自筹资本金制度。凡企业新上固定资

产项目，必须自筹30%~50%的资本金，并存

入主办银行账户，实行监督。凡企业自筹资

金未落实到位，有关部门不予立项，银行不

予申报项目，不予发放贷款支持。（2）实行

企业贷款预交风险保证金制度。凡是企业从

银行取得贷款，应扣除10%~20%的补偿性余

额留存银行。所谓补偿性余额，即企业贷款

时，银行要求借款企业在银行中保持按贷款

限额或实际借款额一定百分比计算的最低

存款额。通过补偿性余额的留存，从企业角

度来讲，可以增进其信用意识及积极主动还

款意识，提高偿债能力；从银行角度来讲,

可以降低风险，补偿可能透支的贷款损失。

进一步完善贷款证制度建设。贷款证是企业

法人向金融机构申请借款的资格证明书。贷

款证的实施，增加了企业负债的透明度，有

助于来州市工商银行信贷决策，提高贷款的

科学性，优化贷款结构。目前可从以下几个

方面的工作入手：一是扩大发证对象，将目

前单一的贷款证形式加以丰富；二是制定统

一简化的领证手续，延长贷款证使用年限;

三是尽快实现贷款证管理的电子化。

加强与政府的沟通，增强政府为银行创造宽

松环境的积极性，减少因政府行政干预而带

来的信贷风险

针对不正当行政干预对国有商业银行产生

的种种不利影响，来州市工商银行应加强宣

传，统一认识，理顺与地方政府和银行的关

系。地方政府的主要目标是发展地方经济，

而银行资金也是用来支持国家与地方经济

建设的，一者的最终目标应该是一致的。来

州工行应做好对地方政府的解释工作，互相

体谅，共同发展地方经济。地方政府更要大

力促使企业改革创新，增强企业自身活力和

竞争实力，以保证偿还贷款本息，真正减轻

银行负担，为银行创造宽松、良好的投资环

境和条件。当然，银行在资金宽裕，不违背

信贷政策的情况下，适当地对地方予以信贷

倾斜，扶植一些地方优势项目，如医药工业

是我市重点发展的产业，以次促进地方经济

的进一步发展。

密切与政府、金融监管部门、法院、公

安的联系与合作，充分运用法律手段和必要

的行政手段，借助媒体，对故意不还贷、赖

贷、欠贷企业与个人保持威慑力和震慑作用,

维护工行的合法权益。

强化信贷业务的内部稽核工作。