东北财经大学出版社教学设计中职中职专业课财政税务类73 财经商贸大类

东北财经大学出版社教学设计中职中职专业课财政税务类73财经商贸大类授课内容授课时数授课班级授课人数授课地点授课时间设计意图一、设计意图结合中职学生认知特点，以课本财政税务基础知识为核心，通过生活化案例、情境模拟和任务驱动，将抽象财政政策、税收制度转化为可操作实践，帮助学生理解财政收支流程、税种计算与应用，培养其财经思维与职业素养，为后续专业学习及岗位实践奠定基础，确保教学内容与教材紧密衔接，符合中职教育实用性要求。核心素养目标分析二、核心素养目标分析聚焦财政税务职业场景，培养学生理解财政政策与税收制度关联的财经思维，通过收支流程分析、税种计算等实践，提升数据应用与问题解决能力；强化依法纳税、诚信服务的职业意识，形成严谨细致的工作态度；增强对国家财政政策的理解，树立社会责任感，为财经商贸类岗位职业素养奠定基础。学情分析三、学情分析中职财政税务类学生专业基础薄弱，对财政政策、税收制度等概念认知模糊，缺乏经济学理论支撑，数学计算能力参差不齐，影响税种计算等实操内容学习。学生动手操作意愿较强，但抽象思维能力不足，偏好案例化、情境化教学。职业素养处于形成期，对财经职业岗位认知较浅，需强化依法纳税、诚信服务等职业意识。学习习惯上，注意力易分散，对纯理论内容兴趣低，倾向于互动式、任务驱动式学习，需结合课本中的生活化案例（如个人所得税计算、地方财政收支实例）设计实践任务，以提升学习主动性，确保对教材核心内容的理解与掌握。教学资源准备四、教学资源准备1.教材：确保每位学生配备东北财经大学出版社《财政税务》教材，明确本章节财政收支、税种计算等核心内容。2.辅助材料：准备财政政策解读图表、个人所得税计算案例视频、地方财政收支数据统计表等多媒体资源，贴合课本实例。3.实验器材：配置模拟纳税申报系统、电子表格软件、计算器等，支持税种计算与数据分析实操。4.教室布置：划分分组讨论区与模拟操作台，便于案例研讨与任务演练，贴合教学互动需求。教学过程**1.导入（约5分钟）**

**激发兴趣**：播放短视频《双十一购物背后的税收账单》，提问：“你网购的每一件商品，价格里都包含哪些税？谁在承担这些税？”引发学生思考消费与税收的关系。

**回顾旧知**：引导学生回顾上节课学习的“税收基本概念”和“税制构成要素”，提问：“税收的强制性体现在哪里？税率有哪些类型？”唤醒已有知识储备。

**2.新课呈现（约25分钟）**

**讲解新知**：

-结合教材P45-48内容，系统讲解“财政收入的来源”和“税收的分类”，重点解析增值税、消费税、个人所得税的计算公式与适用范围。

-强调“税收是国家财政收入的主要来源”，通过教材P52图表《2023年我国税收收入结构》说明各税种占比。

**举例说明**：

-案例一：某服装厂销售一件标价500元的衬衫（增值税率13%），计算其应纳税额。

-案例二：教师月工资8000元（起征点5000元，税率表见教材P55），计算个人所得税应纳税额。

**互动探究**：

-分组讨论：“为什么说‘税收取之于民，用之于民’？”结合教材P60“财政支出案例”分析教育、医疗等公共服务的资金来源。

-小组代表分享观点，教师点评并总结“税收的社会公平功能”。

**3.巩固练习（约15分钟）**

**学生活动**：

-任务一：分组完成教材P63“实践应用题”——模拟小餐馆月营业额3万元（增值税率6%），计算应纳税额并填写简易纳税申报表。

-任务二：提供本地“个人所得税专项附加扣除”政策（见教材P57），学生根据自身家庭情况估算父母应纳税额。

**教师指导**：

-巡视各组操作，针对增值税计算错误率高的学生，用“分步拆解法”演示：含税价÷（1+税率）×税率。

-对个人所得税专项扣除政策理解偏差的学生，结合教材案例“子女教育扣除2000元/月”进行对比讲解。

**总结提升**（5分钟）：

-引导学生归纳“财政收支平衡”的意义（教材P49），强调依法纳税是公民义务，结合“金税工程”案例说明税收征管的数字化趋势。

-布置课后任务：收集家庭生活场景中的税收实例（如购车、购房），下节课分享“身边的税”。拓展与延伸1.拓展阅读材料

（1）税制改革动态：结合教材P45“税收分类”内容，补充《关于进一步优化增值税小规模纳税人征管服务的公告》，明确月销售额10万元以下免征增值税政策的适用范围及申报流程，帮助学生理解教材中“税收调节经济”功能的最新实践。

（2）财政支出的民生实践：围绕教材P60“财政支出案例”，提供《2023年XX省民生支出统计公报》，分析教育、医疗、社保支出占比及具体项目（如“义务教育阶段免费营养餐”“城乡居民医保补贴”），深化对“财政取之于民、用之于民”的理解。

（3）税收与经济发展：关联教材P52“税收收入结构”，解读《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》，说明消费税税收优惠对产业升级的推动作用，引导学生认识税收政策与经济发展的关联性。

（4）地方财政运行实例：结合教材P49“财政管理体制”，以XX市“土地出让金纳入地方政府性基金预算”为例，分析地方财政收入来源与城市建设（如地铁、公园）的投入关系，补充教材中“财政收支平衡”的地方实践案例。

2.课后自主探究任务

（1）家庭税收负担调查：以教材P55“个人所得税税率表”和P47“增值税计算”为基础，记录家庭月度消费项目（如购车、购房、日常购物），标注涉及税种（车辆购置税、契税、增值税），计算各税额占比，形成《家庭税收构成分析报告》，理解税收与生活的紧密联系。

（2）地方财政支出追踪：查阅本地财政局官网发布的《年度财政预算执行情况报告》，筛选“教育”“社会保障”“城乡社区”等民生支出数据，绘制柱状图对比年度增幅，结合教材P60“财政支出分类”说明财政政策对民生改善的实际效果。

（3）企业税收影响分析：访谈本地小规模纳税人企业（如餐饮店、便利店），了解其月销售额、增值税申报情况及享受的税收优惠（如小规模纳税人征收率从3%降至1%），结合教材P46“增值税纳税人分类”分析税收政策对企业经营的实际影响，撰写《小微企业税收政策调研报告》。

（4）税收政策模拟应用：使用教材P63“实践应用题”中的计算方法，模拟不同收入水平（如月工资5000元、8000元、12000元）下的个人所得税计算，对比2023年与2022年专项附加扣除政策调整前后的税负变化，理解税收调节收入分配的功能。

（5）税收违法行为案例分析：搜集教材P58“税收征管”章节外的偷税漏税案例（如某企业虚开发票、明星艺人隐瞒收入），分析其违反的税种及法律后果，制作《税收违法成本警示手册”，强化依法纳税的职业意识。板书设计①核心概念

-财政收入来源：税收、非税收入（教材P45）

-税收分类：增值税、消费税、个人所得税（教材P46）

-税制构成要素：纳税人、征税对象、税率（教材P47）

②关键知识点

-增值税计算：含税价÷（1+税率）×税率（教材P48案例）

-个人所得税计算：应纳税所得额=收入-起征点-专项扣除（教材P55税率表）

-税收功能：组织财政收入、调节经济、社会公平（教材P52）

③实践应用

-财政支出方向：教育、医疗、社保（教材P60民生案例）

-财政收支平衡：量入为出、收支相等（教材P49）

-职业素养：依法纳税、诚信服务（教材P58税收征管）反思改进措施（一）教学特色创新

1.情境化案例贯穿始终，如用“双十一购物税收账单”导入，结合教材实例解析增值税计算，增强代入感。

2.任务驱动式实操，通过模拟纳税申报系统演练，将课本抽象公式转化为可操作技能，提升职业能力。

（二）存在主要问题

1.教学管理：部分学生分组讨论时参与度不均，需强化过程监督。

2.教学评价：侧重结果考核，对课堂互动、案例分析等过程性表现评价不足。

（三）改进措施

1.分组采用“角色轮换制”，确保每位学生承担数据计算、政策解读等不同任务，结合教材P63实践题设计阶梯式任务单。

2.增加过程性评价维度，将小组讨论贡献度、案例报告质量纳入考核，参考教材P58税收征管案例的评分标准。典型例题讲解例题1：某服装厂销售一批服装，含税销售额为11.3万元，增值税税率为13%，计算该企业应缴纳的增值税额。

答案：应纳税额=113000÷（1+13%）×13%=13000元（教材P48）

例题2：教师月工资8000元，减除费用5000元，专项扣除2000元，适用税率10%，速算扣除数210元，计算应纳个人所得税。

答案：应纳税所得额=8000-5000-2000=1000元；应纳税额=1000×10%-210=-110元（教材P55）

例题3：小规模纳税人餐饮店月营业额3万元，征收率3%，计算应纳增值