审计厅双重管理制度汇编

PAGE审计厅双重管理制度汇编一、总则（一）目的为加强审计厅双重管理工作，规范管理行为，提高管理效能，确保审计工作依法依规、高效有序开展，依据相关法律法规及行业标准，特制定本制度汇编。（二）适用范围本制度汇编适用于审计厅在双重管理体制下涉及的各项工作，包括人员管理、业务开展、资源调配等方面。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵循国家法律法规及审计行业相关标准，确保管理活动合法合规。2.双重管理原则：明确审计厅在接受上级审计机关业务领导的同时，接受地方党委、政府的领导，充分发挥双重管理体制的优势。3.高效协同原则：优化管理流程，加强内部各部门之间以及与相关单位的协同配合，提高工作效率。4.公开透明原则：管理工作应保持公开透明，接受社会监督，确保权力在阳光下运行。二、人员管理制度（一）人员招录与调配1.招录计划：根据审计工作实际需求，结合人员编制情况，制定年度人员招录计划，明确招录岗位、人数、条件等要求。2.招录程序：严格按照公开、平等、竞争、择优的原则，通过发布公告、报名、资格审查、笔试、面试、体检、考察等程序进行人员招录。3.调配原则：根据工作需要，在审计厅系统内进行人员调配，优先考虑工作能力、专业背景与岗位匹配度高的人员，确保人员合理流动。4.调配程序：由用人部门提出申请，经组织人事部门审核，报厅领导批准后办理调配手续。（二）人员考核与评价1.考核内容：包括德、能、勤、绩、廉等方面，重点考核工作业绩和业务能力。2.考核方式：采取平时考核与年度考核相结合的方式，平时考核注重工作过程中的表现，年度考核按照规定的程序和标准进行全面评价。3.评价结果应用：考核评价结果作为人员晋升、奖惩、培训等的重要依据。（三）人员培训与发展1.培训规划：制定年度人员培训规划，根据不同岗位需求和人员实际情况，确定培训内容和方式。2.培训内容：涵盖政治理论、审计业务知识、法律法规、职业道德等方面，注重提升人员综合素质和专业技能。3.培训方式：包括内部培训、外部培训、在线学习、实践锻炼等多种形式，鼓励人员参加各类培训活动。4.职业发展：建立健全人员职业发展通道，为员工提供晋升机会和职业发展指导，支持员工不断提升自身能力和水平。三业务管理制度（一）审计项目计划管理1.计划制定：根据上级审计机关工作部署和地方党委、政府工作要求，结合审计厅实际情况，制定年度审计项目计划。2.计划调整：因特殊情况需要调整审计项目计划的，应按照规定程序进行审批，并及时向相关部门和单位通报。3.计划执行：严格按照审计项目计划组织实施审计工作，确保各项审计任务按时完成。（二）审计项目实施管理1.审计准备：成立审计组，明确审计目标、范围、内容和重点，制定审计工作方案，开展审前调查。2.审计实施：审计人员按照审计工作方案和相关审计准则的要求，实施审计程序，收集审计证据，编制审计工作底稿。3.审计报告：审计组在审计实施结束后，撰写审计报告，征求被审计单位意见，经审计组所在部门审核后，报厅领导审批。4.审计处理：根据审计报告和厅领导审批意见，对审计发现的问题依法依规进行处理，督促被审计单位整改落实。（三）审计质量控制1.质量控制体系：建立健全审计质量控制体系，明确质量控制目标、标准和程序，确保审计工作质量。2.质量检查：定期开展审计质量检查，对审计项目进行全过程质量跟踪，发现问题及时督促整改。3.责任追究：对因审计质量问题导致严重后果的，依法依规追究相关人员的责任。四、资源管理制度（一）财务资源管理1.预算管理：严格执行国家预算管理制度，编制年度财务预算，经批准后认真组织实施，确保预算收支平衡。2.经费使用：规范经费使用审批程序，严格控制经费支出范围和标准，提高经费使用效益。3.资产管理：加强固定资产管理，建立健全资产登记、核算、清查、处置等制度，确保资产安全完整。（二）物资资源管理1.物资采购：按照政府采购相关法律法规和规定的程序，组织实施物资采购工作，确保采购物资的质量和性价比。2.物资保管：建立物资保管制度，明确物资保管责任，做好物资的入库、存储、发放等工作，防止物资丢失、损坏。3.物资使用：合理安排物资使用，提高物资利用率，避免浪费。（三）信息资源管理1.信息系统建设：加强审计信息化建设，完善审计信息系统功能，提高审计工作信息化水平。2.信息安全管理：建立健全信息安全管理制度，加强信息安全防护措施，确保审计信息系统安全稳定运行。3.信息资源共享：推进审计信息资源共享，加强与相关部门和单位的信息交流与合作，提高工作效率。五、内部监督与风险防控制度（一）内部监督机制1.监督机构：成立内部监督工作领导小组，负责组织领导内部监督工作。2.监督内容：对审计厅各项管理制度的执行情况、人员履职情况、业务开展情况等进行监督检查。3.监督方式：采取定期检查与不定期抽查相结合、内部审计与外部监督相结合等方式，确保监督工作取得实效。（二）风险防控措施1.风险识别与评估：定期开展风险识别与评估工作，对审计工作中可能面临的风险进行全面分析和评估。2.风险应对策略：针对不同类型的风险，制定相应的风险应对