浙江省审计联席制度

PAGE浙江省审计联席制度一、总则（一）目的为了加强浙江省各部门之间在审计工作方面的协作配合，形成监督合力，提高审计工作效率，规范经济秩序，保障财政资金安全，依据国家相关法律法规及行业标准，特制定本审计联席制度。（二）适用范围本制度适用于浙江省行政区域内涉及多个部门的审计工作协调与合作事项，包括但不限于财政预算执行审计、重大投资项目审计、民生资金审计等各类审计项目。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵循国家法律法规和审计行业标准，确保审计工作合法合规开展。2.协作配合原则：各成员单位应积极主动配合，加强沟通交流，形成工作合力。3.信息共享原则：建立信息共享机制，及时、准确地传递审计相关信息。4.高效务实原则：以提高审计工作效率、解决实际问题为出发点，注重工作实效。二、组织架构（一）联席会议组成浙江省审计联席会议由省审计厅牵头，成员包括省财政厅、省发改委、省国资委、省监察委、省检察院等相关部门负责人。联席会议设召集人一名，由省审计厅厅长担任，负责主持联席会议。（二）联席会议办公室联席会议下设办公室，设在省审计厅，负责联席会议的日常工作。办公室主任由省审计厅相关处室负责人担任，成员包括各成员单位指定的联络员。（三）职责分工1.省审计厅：负责牵头组织联席会议，制定年度工作计划和工作方案。对各成员单位提供的审计线索进行汇总分析，组织实施相关审计项目。定期向联席会议报告审计工作进展情况，提出工作建议。负责联席会议办公室的日常工作，协调各成员单位之间的工作。2.省财政厅：提供财政预算编制、执行及资金管理等方面的政策法规和相关数据。协助审计部门开展财政预算执行审计，对审计发现的问题提出整改意见。参与重大投资项目资金管理使用情况的审计监督。3.省发改委：提供重大投资项目立项、审批、监管等方面的政策法规和项目信息。协助审计部门对重大投资项目进行审计，对项目建设程序合规性进行审查。配合审计部门开展投资领域专项审计调查。4.省国资委：提供省属国有企业财务状况、经营成果及国有资产监管等方面的信息。协助审计部门对省属国有企业进行审计监督，督促企业整改审计发现的问题。参与国有企业重大经济决策审计，防范国有资产流失风险。5.省监察委：对审计发现的违法违纪问题线索进行调查处理，严肃追究相关人员责任。加强与审计部门的协作配合，建立健全监督执纪问责机制。对审计工作中发现的体制机制问题提出监察建议，促进制度完善。6.省检察院：对审计移送的涉嫌犯罪案件线索进行审查，依法提起公诉或作出不起诉决定。加强与审计部门的沟通协调，建立健全预防职务犯罪协作机制。对审计工作中发现的普遍性、倾向性问题进行分析研究，提出预防建议。三、工作机制（一）信息沟通机制1.建立定期信息报送制度，各成员单位应每季度向联席会议办公室报送本部门涉及审计工作的相关信息，包括工作动态、重大事项、审计发现的问题及处理情况等。2.设立专门的信息联络员，负责本单位与联席会议办公室之间的信息传递与沟通。联络员应保持通讯畅通，及时反馈工作进展情况。3.搭建信息共享平台，通过电子政务系统或专门的审计信息管理软件，实现各成员单位之间审计信息的实时共享。共享信息应包括审计计划、审计报告、审计整改情况等。（二）联合审计机制1.对于涉及多个部门的重大审计项目，由联席会议办公室牵头组织各成员单位成立联合审计组，制定联合审计工作方案，明确审计目标、范围、内容、分工及时间安排等。2.联合审计组应定期召开工作会议，交流审计进展情况，协调解决审计过程中遇到的问题。各成员单位应按照分工认真履行职责，密切配合，确保审计工作顺利进行。3.在联合审计过程中，各成员单位应充分发挥各自的专业优势，共享审计资源，提高审计工作效率和质量。对于审计发现的问题，联合审计组应共同研究分析，提出处理意见和建议。（三）线索移送机制1.审计部门在审计过程中发现的违法违纪问题线索，属于其他成员单位职责范围的，应及时移送相关单位进行调查处理。移送线索应包括问题线索的详细情况、相关证据材料等。2.各成员单位收到审计移送的问题线索后，应及时组织力量进行调查核实，并在规定时间内将调查处理结果反馈给审计部门。对于涉嫌犯罪的问题线索，应依法移送司法机关处理。3.建立线索移送跟踪机制，联席会议办公室负责对线索移送情况进行跟踪督促，确保问题线索得到及时、有效的处理。（四）整改落实机制1.审计部门应加强对审计发现问题整改情况的跟踪检查，建立整改台账，明确整改责任单位、整改措施、整改期限及整改结果等。2.被审计单位应按照审计要求认真落实整改措施，按时报送整改情况报告。整改责任单位主要负责人为整改工作第一责任人，对整改工作负总责。3.联席会议办公室应定期对整改情况进行通报，对整改不力的单位进行督促问责。对于涉及多个部门的整改事项，由联席会议办公室牵头协调相关部门共同推进整改工作。四、工作流程（一）审计项目计划制定1.省审计厅根据国家审计工作部署和浙江省经济社会发展需要，结合各成员单位提供的审计需求，研究提出年度审计项目计划草案。2.年度审计项目计划草案征求各成员单位意见后，报联席会议审定。联席会议应重点对涉及多个部门的审计项目进行统筹安排，避免重复审计。3.经联席会议审定后的年度审计项目计划，由省审计厅按照规定程序下达执行，并抄送各成员单位。（二）审计实施1.审计部门按照年度审计项目计划组织实施审计工作。在审计过程中，如需其他成员单位协助配合，应及时向联席会议办公室提出申请，由联席会议办公室协调相关单位予以支持配合。2.各成员单位应按照联席会议办公室的要求，及时提供审计所需的资料和信息，并安排专人配合审计工作。对于审计部门提出的协助事项，应在规定时间内完成，并反馈工作结果。（三）审计结果沟通与反馈1.审计部门在审计项目结束后，应及时向联席会议办公室提交审计报告初稿。联席会议办公室组织各成员单位对审计报告初稿进行讨论，提出修改意见和建议。2.审计部门根据各成员单位的意见和建议，对审计报告进行修改完善后，正式出具审计报告，并报送联席会议成员单位。同时，将审计报告抄送相关被审计单位，督促其进行整改。3.被审计单位应在收到审计报告之日起规定时间内，将整改情况报告报送审计部门。审计部门对整改情况进行审核后，将审核结果反馈给联席会议办公室。联席会议办公室根据审核结果，组织对整改情况进行跟踪检查。（四）审计结果运用1.各成员单位应将审计结果作为本部门决策、管理和监督的重要依据。对于审计发现的普遍性、倾向性问题，应及时研究分析，完善相关制度和政策措施，加强源头治理。2.联席会议办公室定期对审计结果进行综合分析，形成审计成果报告，为省委、省政府决策提供参考依据。同时，将审计成果报告向各成员单位通报，促进信息共享和成果转化。3.对于审计发现的重大违法违纪问题，联席会议办公室应及时组织相关成员单位进行专题研究，提出处理意见和建议，并按照规定程序向社会公开披露，发挥审计监督的警示和教育作用。五、监督与考核（一）监督检查1.联席会议办公室负责对各成员单位执行本制度情况进行监督检查，定期对工作进展情况进行通报。2.各成员单位应自觉接受监督检查，如实提供相关资料和信息，积极配合联席会议办公室开展工作。对于监督检查中发现的问题，应及时整改落实。（二）考核评价1.建立健全考核评价机制，对联席会议各成员单位在审计工作协作配合方面的表现进行考核评价。考核评价内容包括信息沟通、联合审计、线索移送、整改落实等方面的工作情况。2