校会财务规章制度

PAGE校会财务规章制度一、总则（一）目的本财务规章制度旨在规范学校学生会（以下简称“校会”）的财务行为，加强财务管理，保障校会各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，确保财务工作合法、合规、透明。（二）适用范围本制度适用于校会所有涉及财务收支的活动及相关人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和学校的相关财务规定，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务审批流程、会计核算、资金管理等各项工作。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受校会成员及相关部门的监督。4.节约高效原则：合理安排资金，节约使用资源，提高资金使用效率，确保每一笔资金都能发挥最大效益。二、财务管理体制（一）财务机构设置校会设立专门的财务部门，配备专业的财务人员，负责校会的财务管理工作。财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财务法规和学校财务制度。（二）职责分工1.财务负责人职责全面负责校会的财务管理工作，制定和完善财务管理制度。组织编制年度财务预算和决算，审核重大财务收支项目。监督财务制度的执行情况，定期进行财务分析，为校会决策提供财务依据。协调与学校财务部门及其他相关部门的关系，保障校会财务工作的顺利进行。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务票据的管理，做好票据的领购、开具、保管和核销工作。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。协助财务负责人进行财务分析和财务预算编制工作。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款项。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，编制现金流量表。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制原则坚持量入为出、收支平衡的原则，根据校会年度工作计划和任务，合理安排各项收支。收入预算应积极稳妥，充分考虑各种收入来源；支出预算应统筹兼顾，保证重点，勤俭节约。2.预算编制方法采用零基预算法，根据实际需要和可能，对各项收支进行重新评估和编制。预算编制应细化到具体项目和金额，提高预算的准确性和可执行性。3.预算编制程序每年[具体时间]前，各部门根据本部门下一年度工作计划和任务，提出本部门的收支预算建议，报财务部门汇总。财务部门对各部门的预算建议进行审核、汇总，结合校会整体工作安排，编制校会年度财务预算草案。预算草案经校会主席团审议通过后，报学校相关部门备案。（二）预算执行1.校会各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果作为部门工作绩效评价的重要依据。（三）预算调整1.预算调整的条件国家政策法规发生重大变化，对校会预算产生重大影响。校会年度工作计划和任务发生重大调整，需要相应调整预算。其他不可预见的因素，导致原预算无法执行。2.预算调整的程序由提出调整预算的部门或个人填写预算调整申请表，详细说明调整的原因、内容和金额。申请表经部门负责人签字后，报财务部门审核。财务部门审核后，提交校会主席团审议。经校会主席团审议通过的预算调整申请，报学校相关部门备案后执行。四、收入管理（一）收入范围校会的收入主要包括以下几类：1.学校拨款：学校根据校会工作需要拨付的专项经费和活动经费。2.会费收入：会员缴纳的会费。3.捐赠收入：社会各界、校友及其他组织或个人的捐赠。4.活动赞助收入：企业、商家等对校会组织的活动提供的赞助。5.其他收入：如利息收入、租金收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应严格按照规定的范围和标准收取，不得擅自扩大收费范围、提高收费标准。2.收取会费应按照学校相关规定办理，明确会费标准、缴纳方式和时间，并向会员公布。3.接受捐赠和赞助应签订书面协议，明确捐赠或赞助的金额、用途、期限等内容，并按照协议约定使用资金。4.所有收入应及时足额入账，不得截留、挪用或坐支。5.财务部门应定期对收入情况进行核对和分析，确保收入数据的准确性和完整性。五、支出管理（一）支出审批流程1.一般支出审批流程支出经办人填写费用报销单，详细注明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关的发票、收据等原始凭证。部门负责人对支出的真实性、合理性进行审核，签字确认。财务负责人对支出的合法性、合规性进行审核，签字确认。校会主席团根据审批权限进行审批，签字确认。支出经办人持审批后的费用报销单到财务部门办理报销手续。2.重大支出审批流程对于金额较大（具体金额标准由校会根据实际情况确定）的重大支出项目，支出经办人除按照一般支出审批流程办理外，还应提交详细的项目预算和可行性报告。校会主席团组织相关人员对项目预算和可行性报告进行论证和审核。经论证和审核通过后，报学校相关部门审批。支出经办人持学校相关部门审批后的文件和费用报销单到财务部门办理报销手续。（二）支出标准1.差旅费标准：参照学校相关规定执行，严格控制出差人数、天数和交通工具等级，节约差旅费支出。2.会议费标准：会议费应严格控制会议规模、会期和费用开支标准，不得借会议名义组织公款旅游或发放纪念品。3.办公用品及设备购置标准：根据工作需要，合理配置办公用品和设备，严格控制购置数量和金额，优先选择性价比高的产品。4.活动经费标准：活动经费应根据活动规模和实际需要合理安排，严格控制活动成本，确保活动经费使用效益。（三）支出报销规定1.报销凭证必须是合法有效的发票或收据，发票应注明开票日期、购买方名称、商品或服务名称、数量、单价、金额等内容，并加盖发票专用章。2.报销凭证应与支出事由相符，不得虚假报销。3.报销金额应与发票金额一致，如有折扣、优惠等情况，应在发票上注明或提供相关证明材料。4.报销凭证应按照规定的格式和要求填写，不得涂改、挖补。5.对于不符合报销规定的凭证，财务部门有权拒绝报销。六、资产管理（一）资产分类校会的资产主要包括流动资产和固定资产。1.流动资产：指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（具体标准由校会根据实际情况确定），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。（二）资产购置1.固定资产购置应按照学校相关规定办理审批手续，纳入学校固定资产管理系统进行核算。2.购置资产应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商，确保资产质量和价格合理。3.购置资产应签订合同或协议，明确资产的规格、型号、数量、价格、质量标准、售后服务等内容。（三）资产使用与保管1.校会各部门应负责本部门资产的使用和保管，定期对资产进行清查盘点，确保资产安全完整。2.固定资产应建立台账，详细记录资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门、保管人等信息。3.资产使用人员应严格按照操作规程使用资产，不得擅自转借、出租、变卖资产。4.对于闲置资产，应及时进行清理和处置，提高资产使用效率。（四）资产处置1.资产处置应按照学校相关规定办理审批手续，包括资产的报废、报损、出售、转让等。2.资产处置收入应及时足额上缴学校财务，不得截留、挪用。3.资产处置应进行评估，确保资产处置价格合理。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务决算报告。2.财务报告应真实、准确、完整地反映校会的财务状况和收支情况，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。3.财务报告应经财务负责人审核、校会主席团审批后，报学校相关部门备案。（二）财务分析1.财务部门应定期对校会的财务状况和收支情况进行分析，为校会决策提供财务依据。2.财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出结构分析、资产负债分析、资金使用效益分析等内容。3.财务分析应采用科学的方法和指标体系，对财务数据进行深入分析和挖掘，发现问题并提出建议。八、财务监督与检查（一）内部监督1.校会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.校会成员有权对财务工作进行监督，对发现的违规违纪行为有权向财务部门或校会主席团提出意见和建议。（二）外部监督1.接受学校财务