审计整改工作制度模板

PAGE审计整改工作制度模板一、总则（一）目的为加强公司审计整改工作，规范审计整改流程，提高审计工作成效，保障公司资产安全，促进公司健康稳定发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构及所属全资、控股子公司的审计整改工作。（三）基本原则1.依法依规原则：审计整改工作必须严格遵守国家法律法规、行业监管要求以及公司内部规章制度。2.问题导向原则：以审计发现的问题为切入点，明确整改责任，制定切实可行的整改措施，确保问题得到有效解决。3.责任追究原则：对审计整改不力、拒不整改或屡查屡犯的部门和个人，依法依规追究责任。4.长效机制原则：通过审计整改，查找管理漏洞，完善内部控制，建立健全长效管理机制。二、审计整改工作组织架构及职责（一）审计委员会1.组成：由公司董事会成员、高级管理人员及相关专业人士组成。2.职责负责审议审计整改工作制度、年度审计整改计划和重大审计整改事项。监督审计整改工作的开展情况，协调解决审计整改工作中的重大问题。对审计整改结果进行审核和评价，确保整改工作达到预期目标。（二）内部审计部门1.组成：配备专业的审计人员，负责公司内部审计工作。2.职责负责制定年度审计整改计划，明确审计整改工作目标、任务和要求。组织实施审计项目，发现问题并提出审计意见和建议。跟踪督促审计整改工作，定期向审计委员会报告审计整改情况。建立审计整改台账，对审计整改事项进行详细记录和管理。（三）被审计部门1.组成：公司各部门、各分支机构及所属全资、控股子公司。2.职责负责落实审计整改工作，制定整改措施，明确整改责任人，按时完成整改任务。向内部审计部门报送审计整改报告，报告整改情况、整改结果及长效机制建设情况。（四）其他相关部门1.组成：包括财务部门、人力资源部门、合规部门等。2.职责财务部门负责提供与审计整改相关的财务数据和资料，协助被审计部门落实整改措施。人力资源部门负责对审计整改工作中涉及的责任人员进行绩效考核和责任追究。合规部门负责对审计整改工作进行合规审查，确保整改措施符合法律法规和监管要求。三、审计整改工作流程（一）审计发现问题告知1.内部审计部门在审计项目结束后，及时向被审计部门出具审计报告，明确审计发现的问题、审计意见和建议。2.审计报告应详细说明问题的事实依据、违反的法律法规和公司内部规章制度，以及可能产生的影响。（二）被审计部门整改计划制定1.被审计部门收到审计报告后，应在规定时间内组织相关人员对审计发现的问题进行分析研究，制定整改计划。2.整改计划应包括整改目标、整改措施、整改责任人、整改期限等内容。整改措施应具有针对性和可操作性，能够有效解决审计发现的问题。3.整改计划应经被审计部门负责人审核签字后，报内部审计部门备案。（三）整改措施实施1.被审计部门按照整改计划组织实施整改措施，明确整改责任人，确保整改工作按时、按质、按量完成。2.在整改过程中，被审计部门应及时向内部审计部门反馈整改进展情况，遇到重大问题或需要调整整改计划的，应及时报告。3.内部审计部门应定期对被审计部门的整改工作进行跟踪检查，了解整改措施的执行情况，督促整改工作顺利进行。（四）整改结果报告1.被审计部门在整改期限届满后，应向内部审计部门报送整改报告，报告整改情况、整改结果及长效机制建设情况。2.整改报告应包括以下内容：整改工作开展情况，包括整改措施的执行情况、整改责任人的履职情况等。整改结果，包括问题是否得到解决、相关违规行为是否得到纠正、损失是否得到挽回等。长效机制建设情况，包括针对审计发现的问题，是否建立健全了相关内部控制制度、管理制度和监督机制等。3.内部审计部门收到整改报告后，应对整改结果进行审核。审核内容包括整改措施的执行情况、整改结果的真实性和有效性、长效机制建设情况等。（五）整改结果评价1.审计委员会对整改结果进行评价，评价内容包括整改工作的完成情况、整改措施的有效性、整改结果对公司经营管理的影响等。2.审计委员会根据评价结果，对整改工作成效显著的部门和个人进行表彰和奖励；对整改不力、拒不整改或屡查屡犯的部门和个人，依法依规追究责任。四、审计整改工作监督与考核（一）监督机制1.内部审计部门负责对审计整改工作进行日常监督，定期检查被审计部门的整改工作进展情况，及时发现和解决整改过程中存在的问题。2.审计委员会对审计整改工作进行定期监督，每季度听取一次审计整改工作汇报，了解审计整改工作的整体情况，协调解决审计整改工作中的重大问题。3.公司监事会对审计整改工作进行监督，对审计整改工作中存在的问题提出意见和建议，督促公司加强审计整改工作。（二）考核机制1.建立审计整改工作考核制度，将审计整改工作纳入公司绩效考核体系。2.考核内容包括整改工作的完成情况、整改措施的有效性、整改结果对公司经营管理的影响等。3.考核结果与被审计部门及相关责任人的绩效奖金、晋升、评优等挂钩。对整改工作成效显著的部门和个人，给予适当的奖励；对整改不力、拒不整改或屡查屡犯的部门和个人，扣减绩效奖金，取消当年评优资格，情节严重的，给予降职、撤职等处分。五、审计整改工作档案管理（一）档案内容1.审计整改工作档案应包括审计报告、整改计划、整改报告、整改结果评价报告、相关证明材料等。2.审计报告应包括审计项目的基本情况、审计发现的问题、审计意见和建议等。3.整改计划应包括整改目标、整改措施、整改责任人、整改期限等。4.整改报告应包括整改工作开展情况、整改结果、长效机制建设情况等。5.整改结果评价报告应包括评价内容、评价结果等。6.相关证明材料应包括整改措施的执行情况记录、整改结果的证明文件等。（二）档案整理1.内部审计部门应指定专人负责审计整改工作档案的整理和保管，确保档案资料的完整性和准确性。2.审计整改工作档案应按照年度进行分类整理，建立电子档案和纸质档案，便于查阅和管理。3.档案整理应遵循以下原则：真实性原则：档案资料应真实反映审计整改工作的全过程。完整性原则：档案资料应齐全完整，包括审计报告、整改计划、整改报告、整改结果评价报告、相关证明材料等。规范性原则：档案资料应按照规定的格式和要求进行整理，确保档案资料的规范性和一致性。（三）档案保管