发改局审计整改制度

PAGE发改局审计整改制度一、总则（一）目的为加强发改局审计整改工作，规范审计整改行为，提高审计监督效果，保障发改局各项工作依法依规、高效有序开展，根据国家有关法律法规和审计工作相关规定，结合本局实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于发改局内部审计发现问题的整改工作，以及对审计整改情况的跟踪检查和考核评价。（三）基本原则1.依法依规原则：审计整改工作必须严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保整改措施合法合规。2.问题导向原则：以审计发现的问题为导向，明确整改责任，制定切实可行的整改措施，确保问题得到有效解决。3.全面整改原则：对审计发现的所有问题，要进行全面整改，做到不留死角、不走过场。4.长效机制原则：通过审计整改，深入分析问题产生的原因，完善相关制度和机制，形成长效管理机制，防止问题再次发生。二、审计整改工作组织与职责（一）审计整改工作领导小组成立以发改局主要领导为组长，分管领导为副组长，各相关科室负责人为成员的审计整改工作领导小组。领导小组负责统筹协调审计整改工作，研究解决审计整改工作中的重大问题，督促检查审计整改工作落实情况。（二）领导小组办公室领导小组办公室设在局审计科室，负责审计整改工作的日常组织协调和具体实施。其主要职责包括：1.负责接收审计部门出具的审计报告和审计决定书，梳理审计发现的问题，建立审计整改台账。2.向相关科室下达审计整改通知书，明确整改要求和整改期限。3.跟踪检查各科室审计整改工作进展情况，及时掌握整改动态，协调解决整改过程中遇到的问题。4.定期向领导小组汇报审计整改工作情况，汇总整理审计整改结果，向审计部门报送审计整改报告。（三）相关科室职责各相关科室是审计整改工作的责任主体，负责具体落实审计整改任务。其主要职责包括：1.按照审计整改通知书的要求，制定切实可行的整改措施，明确整改责任人，认真组织实施整改工作。2.在规定的整改期限内，向领导小组办公室报送整改情况报告，包括整改措施、整改结果、整改成效等。3.积极配合领导小组办公室和审计部门的跟踪检查和督促指导工作，如实提供相关资料和信息。三、审计整改工作流程（一）审计问题交办审计部门出具审计报告和审计决定书后，领导小组办公室及时对审计发现问题进行梳理分类，明确整改责任科室和整改期限，下达审计整改通知书。审计整改通知书应包括审计发现问题、整改要求、整改期限等内容。（二）整改措施制定各责任科室收到审计整改通知书后，应在规定期限内组织相关人员对审计发现问题进行深入分析，查找问题产生的原因，结合本科室实际情况，制定具体的整改措施。整改措施应具有针对性、可操作性和时效性，明确整改责任人、整改步骤和整改时间节点。（三）整改实施各责任科室按照制定的整改措施认真组织实施整改工作。在整改过程中，要加强沟通协调，及时解决整改过程中遇到的问题。对于涉及多个科室的问题，相关科室要密切配合，共同推进整改工作。整改责任人要定期向科室负责人汇报整改工作进展情况，确保整改工作按计划顺利进行。（四）整改报告报送整改期限届满后，各责任科室应向领导小组办公室报送整改情况报告。整改情况报告应包括整改工作开展情况、采取的整改措施、整改结果、整改成效、未整改到位问题及原因说明等内容。整改情况报告应经科室负责人审核签字后报送。（五）整改跟踪检查领导小组办公室对各责任科室报送的整改情况报告进行审核，并组织对整改情况进行跟踪检查。跟踪检查可采取实地查看、查阅资料、询问相关人员等方式进行。对于整改不到位的问题，及时督促责任科室重新整改，确保整改工作取得实效。（六）整改结果验收整改工作完成后，领导小组办公室组织相关人员对整改结果进行验收。验收内容包括整改措施是否落实、问题是否得到解决、相关制度是否完善等。验收合格后，形成审计整改结果报告，报领导小组审定。四、审计整改工作要求（一）提高认识，加强领导各科室要充分认识审计整改工作的重要性，切实加强对审计整改工作的组织领导。科室负责人要亲自抓整改工作，明确专人负责整改工作的具体落实，确保审计整改工作取得实效。（二）明确责任，落实措施各责任科室要严格按照审计整改通知书的要求，明确整改责任，细化整改措施，确保整改工作责任到人、措施到位。对于能够立即整改的问题，要立行立改；对于需要一定时间和过程才能整改到位的问题，要制定详细的整改计划，明确整改步骤和时间节点，确保整改工作有序推进。（三）加强沟通，协同配合审计整改工作涉及多个科室，各科室之间要加强沟通协调，密切配合。对于涉及多个科室的问题，牵头科室要主动与相关科室沟通协商，共同研究制定整改措施，共同推进整改工作。相关科室要积极配合牵头科室的工作，提供必要的支持和协助，形成整改合力。（四）严格标准，确保质量各责任科室要严格按照国家法律法规和财经纪律的要求进行整改，确保整改工作质量。整改措施要具体、可行，整改结果要真实、可靠。对于整改过程中发现的新问题，要及时纳入整改范围，一并进行整改。（五）建立长效机制，巩固整改成果各科室要以审计整改为契机，深入分析问题产生的原因，查找管理漏洞和制度缺陷，建立健全相关制度和机制，形成长效管理机制，防止问题再次发生。要加强对制度执行情况的监督检查，确保制度的有效执行。五、审计整改工作考核与问责（一）考核内容1.整改措施的制定情况，是否具有针对性、可操作性和时效性。2.整改工作的组织实施情况，是否按时完成整改任务。3.整改结果的真实性和有效性，问题是否得到彻底解决。4.长效机制建设情况，是否建立健全相关制度和机制，防止问题再次发生。（二）考核方式1.定期考核：领导小组办公室每半年对各科室审计整改工作进行一次定期考核，考核结果在全局范围内进行通报。2.不定期抽查：领导小组办公室根据工作需要，不定期对各科室审计整改工作进行抽查，及时发现和解决整改工作中存在的问题。（三）考核结果运用1.将审计整改工作考核结果纳入科室年度绩效考核内容，与科室评先评优、干部职工个人绩效挂钩。2.对于审计整改工作成绩突出的科室和个人，给予表彰和奖励；对于审计整改工作不力，未按时完成整改任务或整改不到位的科室和个人，进行通报批评，并责令限期整改。（四）问责情形1.对审计整改工作不重视，未按要求组织实施整改工作的。2.整改措施落实不到位，整改工作进展缓慢，未能按时完成整改任务的。3.整改结果弄虚作假，问题未得到有效解决的。4.对审计整改工作中发现的问题拒不整改或整改不力，造成严重后果的。（五）问责方式1.批评教育：对存在问责情形的科室和个人，进行批评教育，责令其作出书面检查。2.诫勉谈话：对情节较轻的，进行诫勉谈