区审计局预算管理制度

PAGE区审计局预算管理制度一、总则（一）目的为了加强区审计局预算管理，规范预算编制、执行、调整及监督等行为，提高财政资金使用效益，保障审计工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于区审计局机关及所属各部门的预算管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保预算编制、执行等各项工作合法合规。2.完整性原则：将区审计局所有收入和支出全部纳入预算管理，不得遗漏。3.准确性原则：预算编制要真实、准确地反映审计工作的实际需求和财务状况。4.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。5.绩效性原则：强化预算绩效管理，提高财政资金使用效益。二、预算管理职责分工（一）预算管理领导小组成立区审计局预算管理领导小组，由局领导班子成员组成。主要职责包括：1.审议预算管理制度、政策和规划。2.审定年度预算草案和预算调整方案。3.协调解决预算管理中的重大问题。（二）财务部门1.负责预算的具体编制、汇总和上报工作。2.组织预算的执行、监控和分析。3.定期向预算管理领导小组汇报预算执行情况。4.配合审计等部门对预算执行情况进行监督检查。（三）各业务部门1.根据本部门工作职责和年度工作计划，提出预算需求。2.负责本部门预算执行，并配合财务部门做好相关工作。三、预算编制（一）编制依据1.国家法律法规、方针政策和财政预算管理规定。2.区审计局年度工作计划和工作任务。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。（二）编制内容1.收入预算：包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。2.支出预算：基本支出预算：包括人员经费和公用经费。人员经费主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等；公用经费主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费等。项目支出预算：根据审计项目计划和工作需要，对特定项目所需的专项经费进行预算编制，如审计业务费、信息化建设费、专项审计调查费等。（三）编制程序1.准备阶段：财务部门下达预算编制通知，明确编制要求和时间安排。各业务部门根据工作实际，提出预算建议数。2.初审阶段：财务部门对各业务部门的预算建议数进行初审，结合上一年度预算执行情况和本年度收支预测，提出调整意见。3.审核汇总阶段：预算管理领导小组对初审后的预算草案进行审核，提出修改意见。财务部门根据审核意见进行修改完善，汇总编制年度预算草案。4.上报审批阶段：将年度预算草案报区财政部门审批。四、预算执行（一）执行原则1.严格按照批准的预算执行，不得擅自调整。2.强化预算执行的责任意识，确保各项预算支出真实、合规、有效。（二）支出审批1.基本支出：按照预算安排和财务管理制度，由相关部门负责人审核签字后，财务部门予以报销。2.项目支出：项目实施部门根据项目进度和实际需要，提出用款申请。财务部门审核用款申请，报经分管领导和主要领导审批后，按照国库集中支付等规定办理资金支付手续。（三）执行监控1.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报。2.各业务部门要及时反馈预算执行中出现的问题，配合财务部门做好预算执行监控工作。五、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，对预算执行产生重大影响。2.区审计局年度工作计划和工作任务发生重大调整，导致预算需要增减。3.因不可抗力等因素，致使预算执行无法按原计划进行。（二）调整程序1.由相关业务部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容及对预算执行的影响。2.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。3.预算管理领导小组审议预算调整申请，做出调整决定。4.将调整后的预算报区财政部门审批。六、决算与绩效评价（一）决算1.年度终了，财务部门按照财政部门的要求，编制年度决算报告。2.决算报告要真实、准确、完整地反映年度预算执行情况和财务状况。3.各业务部门要配合财务部门做好决算相关工作，提供必要的资料和数据。（二）绩效评价1.建立预算绩效评价制度，对预算资金的使用效益进行评价。2.绩效评价内容包括预算执行情况、项目完成情况、经济效益、社会效益等。3.财务部门会同各业务部门开展绩效自评工作，撰写绩效自评报告。4.积极配合财政部门等开展绩效评价工作，根据评价结果改进预算管理工作。七、监督检查（一）内部监督1.审计部门定期对预算执行情况进行审计监督，检查预算编制、执行、调整等是否合规。2.财务部门加强对预算执行的日常监督，及时发现和纠正问题。（二）外部监督接受区财政部门、审计机关等