对公外汇考试题及答案

对公外汇考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）1.以下属于外汇的是（）A.人民币B.美元现金C.国内存单D.本票2.经常项目外汇收支以（）为原则。A.审批制B.核准制C.备案制D.真实性3.企业贸易外汇收支应具有真实、合法的（）基础。A.交易B.资金C.合同D.发票4.外汇账户按账户性质可分为（）。A.经常账户和资本账户B.现汇账户和现钞账户C.单一账户和综合账户D.对公账户和对私账户5.货物贸易外汇管理改革后，企业贸易外汇收入（）进入待核查账户。A.必须B.无需C.视情况D.部分6.企业办理单笔等值（）万美元以上的服务贸易外汇收支业务，银行应审核交易单证。A.3B.5C.10D.207.外国投资者境内直接投资外汇登记由（）办理。A.会计师事务所B.银行C.外汇局D.企业8.外债资金实行（）管理。A.支付结汇制B.意愿结汇制C.部分结汇制D.自由结汇制9.以下不属于资本项目的是（）。A.直接投资B.证券投资C.贸易收支D.外债10.银行为企业办理贸易付汇项下退汇业务，对于因错误汇入产生的，无需审核（）。A.原支出申报单B.收入申报单C.退汇说明D.合同二、多项选择题（每题2分，共20分）1.外汇管理的主要内容包括（）A.经常项目管理B.资本项目管理C.外汇市场管理D.汇率管理E.外汇储备管理2.企业货物贸易外汇收支包括（）A.出口收汇B.进口付汇C.转口贸易收支D.深加工结转项下收支E.其他与货物贸易相关的收支3.服务贸易外汇收支包括（）A.运输B.旅游C.通讯服务D.建筑服务E.保险服务4.银行在为企业办理外汇业务时，应履行的义务有（）A.审核交易单证真实性B.进行国际收支统计申报C.监测企业外汇收支情况D.为企业保密E.协助外汇局调查5.外汇账户按用途可分为（）A.经常项目外汇账户B.资本项目外汇账户C.外汇结算账户D.外汇资本金账户E.国内外汇贷款专户6.企业办理外汇登记需要提交的材料有（）A.营业执照B.组织机构代码证C.合同、章程D.外汇局要求的其他材料E.税务登记证7.资本项目外汇收入结汇可用于（）A.境内股权投资B.偿还国内外汇贷款C.经常项目支出D.境外投资E.补充流动资金8.以下属于外汇市场交易主体的有（）A.外汇指定银行B.企业C.个人D.中央银行E.外汇经纪商9.外债登记分为（）A.定期登记B.逐笔登记C.事前登记D.事后登记E.专项登记10.银行在办理资本项目外汇业务时，应审核的材料有（）A.外汇局核准件B.相关合同C.验资报告D.审计报告E.资金来源证明三、判断题（每题2分，共20分）1.外汇就是指外国货币。（）2.经常项目外汇收入可以自由结汇。（）3.企业贸易外汇收支可以不具有真实的交易背景。（）4.外汇账户只能在银行开立。（）5.服务贸易外汇收支无需进行税务备案。（）6.外国投资者境内直接投资无需办理外汇登记。（）7.外债资金可以随意结汇使用。（）8.资本项目外汇管理比经常项目外汇管理宽松。（）9.银行在办理外汇业务时，无需对交易单证的真实性进行审核。（）10.外汇市场是进行外汇买卖的场所。（）四、简答题（每题5分，共20分）1.简述经常项目外汇管理的原则。2.企业办理外汇登记的基本流程是什么？3.银行在办理外汇业务时如何审核交易单证真实性？4.简述外债管理的主要内容。五、讨论题（每题5分，共20分）1.分析外汇管理政策对企业进出口业务的影响。2.讨论如何加强企业外汇风险管理。3.探讨资本项目开放对我国经济的利弊。4.谈谈银行在外汇管理中的作用和责任。答案一、单项选择题1.B2.D3.A4.A5.B6.B7.B8.B9.C10.D二、多项选择题1.ABCDE2.ABCDE3.ABCDE4.ABCDE5.CDE6.ABCD7.BCE8.ABCDE9.AB10.ABCDE三、判断题1.×2.√3.×4.√5.×6.×7.×8.×9.×10.√四、简答题1.原则为真实性与合规性，以真实交易为基础，遵循相关法规；可兑换性，满足合理需求可自由兑换；便利化，简化手续提高效率。2.企业先准备营业执照、合同等材料，向外汇局申请，外汇局审核材料，符合要求则为企业办理登记并赋予相关外汇业务权限。3.审核单证形式，看要素是否齐全、格式是否规范；核实内容，与交易背景是否相符；还可通过查询、调查等方式交叉验证。4.包括外债登记，区分不同类型登记；外债结汇管理，按规定使用；外债偿还管理，确保资金来源合规；监测统计，掌握外债规模和流向。五、讨论题1.有利方面可规范市场秩序，保障企业合法权益，促进公平竞争；不利方面是手续繁琐会增加企业成本和时间成本。2.企业可合理选择结算货币，合同中约定汇率调整条款；利用金融工具对冲风险；加强外汇收支管理，合理安排资