政府采购财政抽查制度

PAGE政府采购财政抽查制度一、总则（一）目的为加强政府采购活动的监督管理，规范政府采购行为，提高财政资金使用效益，保障政府采购当事人的合法权益，依据《中华人民共和国政府采购法》等相关法律法规，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于各级国家机关、事业单位和团体组织（以下统称采购人）使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的活动，以及对政府采购活动相关当事人的财政抽查监督。（三）基本原则1.依法依规原则：严格按照国家法律法规和相关政策开展政府采购财政抽查工作，确保抽查活动合法合规。2.客观公正原则：以事实为依据，以法律为准绳，客观公正地对待被抽查的政府采购项目和当事人，不偏袒、不歧视。3.科学高效原则：运用科学合理的抽查方法和手段，提高抽查工作效率，确保抽查结果真实可靠。4.公开透明原则：抽查过程和结果依法公开透明，接受社会监督。二、抽查主体与职责（一）财政部门各级财政部门是政府采购财政抽查的主体，负责组织实施本行政区域内的政府采购财政抽查工作。其主要职责包括：1.制定政府采购财政抽查计划和工作方案。2.组织开展政府采购项目的抽查工作，对抽查发现的问题依法进行处理。3.建立健全政府采购财政抽查档案管理制度，对抽查工作中形成的各类资料进行归档保存。4.总结分析政府采购财政抽查情况，提出改进政府采购管理的意见和建议。（二）采购人采购人应当配合财政部门的政府采购财政抽查工作，如实提供相关资料和信息，对本单位政府采购活动的合法性、合规性负责。其主要职责包括：1.按照政府采购法律法规和相关政策要求，规范本单位的政府采购行为。2.建立健全本单位政府采购内部控制制度，加强对政府采购活动的内部管理和监督。3.及时向财政部门报告本单位政府采购活动中的重大事项和问题。4.对财政部门抽查发现的问题，积极整改落实，并将整改情况及时反馈财政部门。（三）采购代理机构采购代理机构受采购人委托办理政府采购事宜，应当严格遵守法律法规和职业道德规范，依法组织实施政府采购活动。在财政抽查工作中，采购代理机构应当履行以下职责：1.按照采购人委托和政府采购法律法规要求，编制采购文件，组织采购活动。2.对采购活动的全过程进行记录，妥善保存采购文件、评审报告、采购合同等相关资料。3.配合财政部门的抽查工作，如实提供采购活动相关资料和信息。4.对财政部门抽查发现的问题，协助采购人进行整改，并承担相应的责任。（四）供应商供应商参加政府采购活动，应当遵守法律法规和职业道德规范，诚实守信，依法提供货物、工程和服务。在财政抽查工作中，供应商应当履行以下义务：1.按照采购文件要求，提供真实、准确、完整的投标文件或响应文件。2.对财政部门的抽查工作予以配合，并如实提供与采购活动相关的资料和信息。3.接受财政部门对其参与政府采购活动情况的监督检查，对抽查发现的问题及时整改。三、抽查内容与方式（一）抽查内容1.采购程序执行情况采购项目是否按照规定履行了审批、备案等手续。采购方式的选择是否符合法律法规和采购项目特点的要求，是否存在规避公开招标等违规行为。采购文件的编制、发布、澄清、修改等是否符合规定程序，采购文件内容是否完整、准确、合规。开标、评标、定标等采购活动组织是否规范，评审过程是否公正、公平，评审专家的抽取、使用是否符合规定。中标、成交供应商的确定是否符合法定程序，中标、成交结果是否及时公告。2.采购合同履行情况采购合同是否按照采购文件和中标、成交供应商的投标文件或响应文件签订，合同条款是否完整、准确、合规。采购合同的履行情况，包括货物的验收、工程的建设进度、服务的提供质量等是否符合合同约定。采购资金的支付是否按照合同约定和财政资金管理规定执行，有无截留、挪用、挤占等问题。3.采购内部控制制度建设情况采购人是否建立健全了政府采购内部控制制度，制度内容是否涵盖采购活动的全过程，是否明确了各部门和岗位的职责权限。采购内部控制制度的执行情况，是否有效防范了采购风险，是否对采购活动中的关键环节进行了有效监督和控制。4.采购档案管理情况采购人、采购代理机构是否按照规定建立了政府采购档案管理制度，对采购活动中的各类文件、资料进行了妥善保管。采购档案的内容是否完整、准确，档案的整理、归档、保管、查阅等是否符合规定要求。（二）抽查方式1.书面审查：查阅采购人、采购代理机构提供的采购文件、投标文件、响应文件、评审报告、采购合同、验收报告、财务凭证等相关资料，审查采购活动的合法性、合规性。2.实地检查：对采购人的采购项目实施现场检查，核实采购项目的实际执行情况，包括货物的验收、工程的建设进度、服务的提供质量等。实地检查可以采取查看项目现场、查阅相关记录、询问相关人员等方式进行。3.问卷调查：向参与政府采购活动的采购人、采购代理机构、供应商、评审专家等相关当事人发放调查问卷，了解采购活动中存在的问题和意见建议。问卷调查可以采取纸质问卷或电子问卷的形式进行。4.数据分析：利用政府采购管理系统、财政资金监管系统等信息化平台，对政府采购项目的相关数据进行分析比对，查找采购活动中的异常情况和潜在问题。数据分析可以采取数据挖掘、统计分析、趋势分析等方法进行。四、抽查程序（一）制定计划各级财政部门应当根据本地区政府采购工作实际情况，制定年度政府采购财政抽查计划。抽查计划应当明确抽查的范围、内容、方式、时间安排等，并报上一级财政部门备案。（二）组织实施1.财政部门根据抽查计划，成立抽查小组。抽查小组由财政部门内部相关人员组成，必要时可以邀请专业技术人员、法律专家等参与。2.抽查小组应当提前向被抽查的采购人、采购代理机构或供应商送达抽查通知书，告知抽查的范围、内容、时间、要求等事项。3.被抽查的采购人、采购代理机构或供应商应当按照抽查通知书的要求，准备好相关资料，并配合抽查小组开展工作。4.抽查小组按照既定的抽查方式和内容，对政府采购项目进行全面检查。在检查过程中，应当做好记录，收集相关证据，并对发现的问题进行详细记录和分析。（三）形成报告1.抽查工作结束后，抽查小组应当及时整理检查资料，撰写抽查报告。抽查报告应当包括抽查的基本情况、发现的问题、问题产生的原因分析、处理建议等内容。2.抽查报告应当由抽查小组全体成员签字确认，并加盖财政部门公章。（四）反馈整改1.财政部门将抽查报告送达被抽查的采购人、采购代理机构或供应商，听取其意见和陈述。被抽查的当事人应当在规定的时间内，将对抽查报告的书面意见反馈财政部门。2.采购人、采购代理机构或供应商对抽查报告中指出的问题，应当认真进行整改，并在规定的时间内将整改情况书面报告财政部门。财政部门对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。（五）结果处理1.对抽查发现的违法违规行为，财政部门应当依法依规进行处理。处理方式包括责令改正、警告、罚款、暂停采购活动、取消采购代理资格等。2.对抽查发现的问题涉及其他部门职责的，财政部门应当及时通报相关部门，协同有关部门共同处理。3.财政部门应当将政府采购财政抽查结果向社会公开，接受社会监督。对抽查结果较差的采购人、采购代理机构或供应商，应当予以重点关注，并加强后续监管。五、结果运用（一）完善采购管理财政部门根据政府采购财政抽查情况，及时总结分析政府采购活动中存在的普遍性、倾向性问题，提出改进政府采购管理的意见和建议，完善相关政策制度和管理措施，不断提高政府采购管理水平。（二）加强信用管理建立健全政府采购信用评价制度，将政府采购财政抽查结果纳入信用评价体系。对存在违法违规行为的采购人、采购代理机构或供应商，按照规定进行信用记录和公示，并采取限制参与政府采购活动等惩戒措施，督促其诚实守信，依法依规开展政府采购活动。（三）指导预算编制财政部门根据政府采购财政抽查结果，分析政府采购资金的使用效益和需求情况，为科学合理编制政府采购预算提供参考依据，提高政府采购预算的准确性和合理性，确保财政资金的有效配置。（四）促进廉政建设通过政府采购财政抽查工作，加强对政府采购活动的监督制约，规范采购行为，防范采购过程中的腐败风险，促进政府采购领域的廉政建设，维护政府采购市场的公平公正。六、监督与保障（一）内部监督财政部门应当加强对政府采购财政抽查工作的内部监督，建立健全抽查工作质量控制制度，对抽查人员的工作纪律、工作程序、工作质量等进行监督检查，确保抽查工作依法依规、公正公平开展。（二）社会监督鼓励社会各界对政府采购活动进行监督，设立举报电话、邮箱等举报渠道，接受社会公众对政府采购违法违规行为的举报