2026年股权合规专员面试题

2026年股权合规专员面试题一、单项选择题（每题2分，共20分）1.2026年3月，A股主板上市公司甲披露《2025年年度报告》，其中“前十名股东持股情况”显示：自然人乙持有流通受限股份1.2亿股，占公司总股本6.8%。若乙拟在2026年7月通过集中竞价减持，其最早可启动减持的日期是：A.2026年4月1日B.2026年5月1日C.2026年6月1日D.2026年7月1日2.根据《上市公司监管指引第4号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》，下列哪项承诺内容在2026年仍允许使用“暂无明确履约期限”表述？A.避免同业竞争承诺B.股份限售承诺C.稳定股价承诺D.业绩补偿承诺3.科创板上市公司丙于2026年2月完成向特定对象发行股票，发行价格68元/股，定价基准日前20个交易日公司股票交易均价为80元/股。保荐机构工作底稿应至少保存至：A.2028年2月B.2031年2月C.2036年2月D.永久保存4.2026年5月，某北交所挂牌公司董事丁在业绩预告披露前10日买入本公司股票5000股，成交金额为8万元。该行为构成：A.内幕交易B.短线交易C.敏感期买卖D.操纵市场5.根据《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》，股权合规专员在2026年协助董事会办公室组织路演时，可向基金经理提供下列哪类礼品？A.面值200元购物卡B.公司定制纪念银币，成本价180元C.进口红酒一瓶，市场价800元D.演唱会门票两张，票面价值1200元6.2026年1月，某创业板公司拟以资本公积向全体股东每10股转增8股，同时派发现金股利每股0.5元。若股权登记日收盘价为38元，则除权除息参考价为：A.20.83元B.21.00元C.21.25元D.22.50元7.2026年4月，某港股上市公司拟通过SPAC方式回归A股，其聘请的合规专员发现SPAC发起人之一为上市公司现任独立董事，该情形：A.仅需在股东大会说明即可B.构成重大障碍，应更换独立董事或退出SPACC.可继续推进，但需独立董事回避表决D.需交易所豁免8.2026年6月，某上市公司披露《关于股东权益变动的提示性公告》，称自然人戊通过大宗交易受让5.01%股份，成为持股5%以上股东。戊应在事实发生之日起多少日内编制并披露简式权益变动报告书？A.1日B.2日C.3日D.5日9.2026年3月，某北交所公司实施股权激励，授予价格低于股票票面金额，下列说法正确的是：A.违反《公司法》第127条，方案无效B.需经出席股东大会股东所持表决权2/3以上通过C.仅需董事会审议通过即可D.需报中国证监会批准10.2026年5月，某上市公司董事会审议《2025年度利润分配预案》，7名董事中，关联董事2名回避表决。若公司章程规定“董事会决议需经全体董事过半数通过”，则该议案至少需赞成票：A.2票B.3票C.4票D.5票二、多项选择题（每题3分，共15分，每题至少有两个正确答案，多选、少选、错选均不得分）11.2026年4月，某科创板上市公司控股股东拟以协议转让方式减持6%股份，下列主体中必须事前出具书面确认意见的有：A.上市公司董事会秘书B.保荐机构C.律师事务所D.独立财务顾问12.2026年7月，某上市公司拟使用自有资金回购股份用于员工持股计划，下列情形将导致回购方案触及“重大无先例”而需报交易所专项审议的有：A.回购资金上限占公司最近一期经审计净资产65%B.回购价格上限高于董事会决议前30个交易日均价150%C.回购期限超过12个月D.回购股份拟全部用于转换可转债13.2026年2月，某北交所挂牌公司实施向核心员工定向发行，发行对象含公司监事，下列说法正确的有：A.监事参与认购需经股东大会审议通过B.监事认购股份锁定期为12个月C.监事不参与本次发行的董事会表决D.监事认购价格可低于最近一期每股净资产14.2026年5月，某上市公司披露《关于持股5%以上股东股份被司法冻结的公告》，合规专员应同步在下列哪些系统完成填报？A.上市公司业务管理系统（BPM）B.中国证券登记结算有限责任公司在线业务平台C.证监会综合监管平台（FIRST）D.交易所信息披露系统15.2026年3月，某创业板公司拟以发行股份方式收购境外非上市资产，构成重大资产重组，下列文件需在首次董事会决议公告时同步披露的有：A.重大资产重组预案B.标的资产审计报告C.标的资产评估报告D.独立董事事前认可意见三、判断题（每题1分，共10分，正确打“√”，错误打“×”）16.2026年起，沪深交易所对上市公司大股东、董监高通过集中竞价减持股份实施“预披露”制度，减持计划需提前15个交易日披露。17.根据《上市公司股份回购规则》，2026年上市公司以集中竞价方式回购股份，每日回购数量不得超过公司流通股本的1%，但回购期限最后5个交易日除外。18.2026年北交所上市公司实施股权激励，授予价格低于市场参考价50%的，应当聘请独立财务顾问发表意见。19.2026年6月，某上市公司董事在业绩预告修正公告前5日卖出股票，成交金额不足50万元，不构成敏感期买卖。20.2026年1月，某港股上市公司拟分拆子公司至A股上市，其最近3个会计年度扣除按权益享有的子公司净利润后，累计归属于上市公司股东的净利润不得低于6亿元。21.2026年起，科创板上市公司控股股东在限售期满后每年可减持股份数量不受《减持细则》约束，仅需遵守公司章程。22.2026年5月，某上市公司因财务造假被行政处罚，相关责任人员被认定为“十年市场禁入”，其仍可在禁入期间担任国有控股上市公司监事。23.2026年4月，某上市公司披露《内部控制审计报告》被出具否定意见，公司股票将被实施“其他风险警示”，股票简称前冠以“ST”。24.2026年3月，某上市公司以资本公积转增股本，每10股转增10股，转增后公司注册资本增加，但无需提交股东大会审议。25.2026年7月，某上市公司拟以询价转让方式减持科创板首发前股份，询价转让价格不得低于发送认购邀请书前20个交易日均价的70%。四、简答题（每题10分，共30分）26.2026年2月，某科创板上市公司收到上交所《关于股东减持事项的监管问询函》，要求说明大股东甲通过询价转让减持2%股份后，又通过大宗交易向同一受让方乙转让3%股份，是否构成“化整为零”规避披露义务。请结合规则，说明合规专员应如何组织回复，并列出至少三条核查程序。27.2026年5月，某创业板公司拟以“0元”对价向核心员工授予限制性股票，授予条件为2026—2028年三年累计营业收入不低于30亿元。请从股份支付、信息披露、税务合规三个维度，说明股权合规专员需重点关注的风险，并提出应对建议。28.2026年6月，某北交所上市公司控股股东因股票质押违约，被质权人通过司法拍卖被动减持4.9%股份，导致其持股比例由30.1%降至25.2%。请说明该事项是否触发要约收购义务，并阐述合规专员在事前、事中、事后应履行的具体职责。五、案例分析题（25分）29.背景资料：2026年3月，A公司（深市主板）披露《2025年年度报告》，归属于上市公司股东净利润2.8亿元，同比增长320%。年报披露后，公司股价连续三个交易日涨停。4月1日，公司公告称拟以自有资金及专项贷款合计不超过12亿元，通过集中竞价方式回购股份，回购价格不超过45元/股，回购数量不超过3000万股，约占公司总股本5.5%。4月2日，公司控股股东甲（持股32%）向董事会提交《关于2025年度利润分配及资本公积转增股本的提议函》，建议每10股派发现金股利1元（含税），同时以资本公积每10股转增7股。4月3日，公司股价再次涨停。4月7日，公司收到深交所关注函，要求说明回购与高送转是否存在配合炒作股价情形。问题：（1）请计算若回购与转增同步实施，对每股收益（EPS）与每股净资产（BPS）的影响，并给出计算过程（假设2025年末公司净资产40亿元，总股本5.5亿股，回购均价42元，回购后全部注销）。（2）作为A公司股权合规专员，请列出至少五项核查程序，以证实公司不存在利用回购+高送转炒作股价的主观故意。（3）若核查发现公司财务总监在3月15日曾向券商分析师发送邮件称“公司将推出重磅回报方案”，请说明该行为是否构成信息披露违规，并给出处理建议。六、答案与解析一、单项选择题1.D解析：年报披露后三个月内不得启动减持，故最早7月1日。2.A解析：避免同业竞争承诺允许“暂无明确履约期限”，其余均需明确期限。3.C解析：保荐底稿保存期限不少于10年，2026+10=2036。4.C解析：业绩预告前10日为敏感期，董事买入构成敏感期买卖。5.B解析：定制纪念银币成本180元，低于200元标准，且印有公司LOGO，属合理宣传品。6.B解析：除权价=(38−0.5)/(1+0.8)=21.00元。7.B解析：独立董事参与SPAC构成利益冲突，应更换或退出。8.C解析：简式权益变动报告书应在3日内披露。9.B解析：低于票面金额需股东大会特别决议。10.B解析：7−2=5人，过半数即3票。二、多项选择题11.BC解析：协议转让需保荐机构及律师出具意见。12.AB解析：回购资金超净资产50%或价格溢价150%构成重大无先例。13.AC解析：监事参与定向发行需股东大会批准，且不参与董事会表决。14.ABD解析：司法冻结需在BPM、中登、交易所系统填报，FIRST为机构监管系统。15.AD解析：首次董事会仅需披露预案及独立董事意见，审计评估报告可后续补充。三、判断题16.√17.√18.√19.×解析：敏感期买卖无金额门槛。20.√21.×解析：仍需遵守《减持细则》。22.×解析：市场禁入期间不得担任任何上市公司董监高。23.×解析：否定意见将被实施退市风险警示，冠以“ST”。23.×解析：否定意见将被实施退市风险警示，冠以“ST”。24.×解析：资本公积转增需股东大会审议。25.√四、简答题26.回复要点：（1）说明两次转让方式不同，适用规则不同，不构成“化整为零”；（2）列示《科创板股票上市规则》2.3.6条及《减持细则》第六条，说明询价转让与大宗交易相互独立；（3）核查程序：①取得两次交易协议、划款凭证；②比对受让方名称、账户、IP地址；③对交易双方进行访谈并留存记录；④核查是否存在一致行动关系；⑤取得中登公司持股变动明细。27.风险与建议：股份支付：按授予日公允价值确认费用，可能一次性计入损益导致业绩亏损；建议分批次摊销。信息披露：需披露定价依据、审议程序、股份支付费用影响；建议同步披露独立财务顾问意见。税务合规：员工获授时按“工资薪金”缴纳个税，若未缴将面临滞纳金；建议公司代扣代缴并设立专户。28.要约收购分析：被动减持未超过30%，不触发要约；但需关注后续被动减持是否累计超5%。合规职责：事前：每日监控质押比例、平仓线，提前与质权人沟通展期；事中：司法拍卖公告当日披露权益变动，提示被动减持风险；事后：3日内披露简式权益变动报告书，更新股权结构表，提示控制权稳定性。五、案例分析题（1）计算：回购注销3000万股，总股本变为5.5−0.3=5.2亿股；回购支付现金12亿元，净资产变为40−12=28亿元；转增后总股本5.2×(1+0.7)=8.84亿股；回购前EPS=2.8/5.5=0.509元，回购后EPS=2.8/5.2=0.538元，转增后EPS=2.8/8.84=0.317元；回购前BPS=40/5.5=7.27元，回购后BPS=28/5.2=5.38元，转增后BPS=28/8.84=3.17元