中央银行学 第十一章中央银行与金融监管第十二章中央银行与商业银行的监管

第十一章中央银行与金融监管第一节金融监管的必要性第二节金融监管体制第三节金融监管的目标与原则第四节金融监管的主要内容第五节中国金融监管体系的形成与发展第一节金融监管的必要性

一、金融监管的内涵及其发展二、金融监管的一般理论三、金融监管的必要性一、金融监管的内涵及其发展★金融监管是金融监督与金融管理的复合称谓。★金融监管有狭义和广义之分。

★金融监管是伴随着近代银行的产生而开始的。

★早期的金融监管与现代的金融监管有很大不同。

二、金融监管的一般理论

★金融监管的理论基础是金融市场的不完全性，金融市场的失灵导致政府有必要对金融机构和金融市场进行外部监管。★但是，对金融市场失灵是采取政府干预还是自由放任，历来是经济学家争论的焦点。下面主要介绍几种有影响的金融监管理论。（一）社会利益论

这种理论认为，金融监管的基本出发点就是要维护社会公众的利益。

（二）金融风险论这一理论的主要观点是，金融业是一个特殊的高风险行业，这种特殊性决定了国家特别需要对该行业进行监管。

（三）保护债权论

这种理论认为，为了有效保护债权人的利益，需要进行金融监管。

三、金融监管的必要性

金融监管的必要性主要体现在以下几个方面：（1）金融是现代经济的核心；（2）金融业是一个存在诸多风险的特殊行业，对整个经济与社会会有很大的影响；（3）维护金融秩序，保护公平竞争，提高金融效率；（4）金融监管是实施货币政策和金融调控的保障。第二节金融监管体制

一、集中监管体制二、分业监管体制三、金融监管体制的发展趋势

★金融监管体制是指金融监管职责和权力分配方式的制度安排。

类型按监管机构的设立划分

按监管机构的监管范围划分

单一监管体制

多元监管体制

集中监管体制

分业监管体制

一、集中监管体制

★集中监管体制是指把金融业作为一个相互联系的整体统一进行监管，一般由一个金融监管机构承担监管的职责，绝大多数国家是由中央银行来承担。又称为“一元化”监管体制。典型国家是英国。★目前，实行集中监管体制的国家有日本、德国、瑞士、澳大利亚、荷兰、新西兰、韩国等国家。★从20世纪80年代至今，部分发达国家发生了中央银行的货币政策和金融监管职能相分离的制度变迁。

二、分业监管体制

★分业监管体制是根据金融业内不同的机构主体及其业务范围的划分而分别进行监管的体制。★由分立的监管主体分别对其银行业、证券业、保险业进行监管。★美国两级多元化的分业监管体制。★目前，实行分业监管体制的国家，还有法国、西班牙、新加坡、芬兰、丹麦等。

三、金融监管体制的发展趋势

★金融监管出现了三个明显趋势：1.一些国家改变了传统的分业监管体制，逐渐向统一监管体制过渡。2.中央银行货币政策与金融监管的双重职能出现分离，金融监管的职能逐渐由专门独立的金融监管机构来承担。3.金融监管正在从机构监管为主转向功能监管为主。第三节金融监管的目标与原则

一、金融监管的目标二、金融监管的基本原则

一、金融监管的目标

★金融监管目标是指监管当局对金融机构和金融活动所追寻的理想状态。★总体目标：促成建立和维护一个稳定、健全和高效的金融体系，保证金融机构和金融市场健康地发展，从而保护金融活动各方当事人的利益，推动经济和金融发展。★具体目标一般是指监管当局对金融机构和金融活动所规定的一系列数量标准。

1.维护金融体系的安全与稳定；

2.保护存款人、投资者和其他社会公众的利益；

3.促进金融体系公平、有效竞争，提高金融体系的效率。二、金融监管的基本原则

★金融监管的原则各国大致相同。

1.监管主体的独立性原则；

2.依法监管原则；

3.“内控”与“外控”相结合的原则；

4.稳健运营与风险预防原则；

5.母国与东道国共同监管原则。

第四节金融监管的主要内容一、预防性管理二、存款保险制度三、紧急救援四、国际金融监管的变革与发展

★在市场经济和金融体制发展的不同历史阶段，一国的中央银行或货币管理当局执行金融监督管理的目的、内容、基本原则、方式等都不尽相同。

★中央银行或货币管理当局对金融业的监督归纳起来，包括三方面的内容：

一是为防止银行遭遇风险而设计的预防性监管；二是为保护存款者的利益而提供的存款保险；三是为避免银行遭遇流动性困难，由货币当局在非常状态下所提供的紧急救助。★这三方面在西方国家统称为金融监管的“三道防线”。一、预防性管理

★对金融风险的预防性管理旨在防止或缩小由银行内控不严而引起的各种风险，这些措施主要有：

1.市场准入；

2.资本充足性；

3.流动性管制；

4.业务范围的限制；

5.贷款风险的控制；

6.准备金管理；

7.管理评价。

二、存款保险制度

★存款保险制度是西方国家在20世纪30年代之后普遍推行和采用的防范金融风险的有效办法，从中央银行金融监管角度来看，它能起着以下三方面的效果：1.存款保险制度为整个金融体系又设置了一道安全防线，从而提高了金融体系的信誉和稳定性。2.存款保险制度对稳定市场,避免金融风潮起着积极作用。3.存款保险制度是中央银行金融监管的辅助和补充。三、紧急救援

★紧急救援是指金融监管当局对发生清偿能力困难的银行提供紧急援助的行为。

★紧急救援的方法主要有：

1.中央银行提供低利贷款；

2.存款保险机构的紧急援助；

3.中央银行组织下的联合救助；

4.由政府出面援助。

★以上谈及的紧急救助方法，在各国的具体做法并不是相同的。

四、国际金融监管的变革与发展

★国际金融监管的调整主要表现在以下几个方面：

1.改变传统的监管手段，加强以促进金融业谨慎经营为目的的风险监管，保证金融业的效率和稳定；

2.加强对大型金融集团的监管；

3.要求银行审慎对待与高杠杆机构的关系；4.国际金融监管机构的合作更加密切。

可以预见：

★未来的保证全球金融体系稳健运行的监管体制框架将是一个更加灵活的，能充分、准确地反映各类风险及风险管理方法的动态发展变化的体系。

★监管者与被监管者的关系会发生由对抗型向协作型的转变。★内部管理将成为国际银行监管的重要内容。

第五节中国金融监管体系的形成与发展

★中国历史上由于长期处于半封建半殖民地的社会，商品经济不发达，金融业比较落后，缺乏建立现代金融监管制度的基本条件。

★尽管如此,在中国金融业的发展过程中，逐步形成了以内部稽核为基本形式的金融监管制度，并成为中国近代金融监管的原始形式。

1905年8月成立的户部银行就在内部设有“稽核”、“监事”的职位。1924年8月孙中山先生成立了国民党革命政府的中央银行，从一开始就注重金融监管工作。1928年11月南京国民政府成立的中央银行，在总行也设置了稽核处。

1932年2月在革命根据地瑞金成立的中华苏维埃共和国国家银行，规定其账务要接受财政人民委员会的审查。

1950年11月经政务院批准的《中央人民政府中国人民银行试行组织条例》中，就规定了在总行设立检查处。

★改革开放以来，随着中国金融业的迅猛发展，出现了多元化的金融机构、多种类的金融工具和金融业务，引进了外资金融机构。★为了适应这种局面，我国金融监管体制的变化划分为两个阶段：

1992年以前，中国人民银行行使金融监管职能，是单一金融监管机构模式。从1992年开始，监管体制开始向分业监管过渡。分业监管体制正式形成的标志是1998年11月18日成立中国保险监督管理委员会。

★从目前我国金融监管体制来看，属于分业监管的模式。中国银监会、中国证监会、中国保监会这三个金融监管部门各司其职，分工合作，共同承担金融业的监管责任。

★中国香港特别行政区的金融监管体制有自己的特色。★在中国澳门特别行政区，划定了银行及银号的业务范围，规定银号只能经营货币兑换业务等。★中国的台湾省目前也实行单一的集中监管体制。

第十二章

中央银行与商业银行的监管

★在金融机构体系中，商业银行的地位十分突出，它是金融机构的主体组成部分。★在中央银行作为金融监管机构的国家，对商业银行的监管是中央银行最主要的监管领域。

第一节

商业银行设立与开业的监管

一、审批商业银行考虑的基本因素二、商业银行设立与开业的程序三、商业银行经营范围的规定

★在历史上，中央银行或监管当局对商业银行的市场准入有过4种不同的原则：

一是自由主义；二是特许主义；三是准则主义；四是核准主义，又称审批制。★审批制已成为现代商业银行市场准入的通行制度。★我国自2003年12月起也实行这种制度。

一、审批商业银行考虑的基本因素

(一)资本金

设立商业银行必须达到法定的最低资本额以保护存款人的利益和维护银行体系的稳定。

(二)高级管理人员素质

在审批商业银行时要考察高级管理人员包括品质、能力、经验、信誉等方面在内的综合素质。

(三)银行业竞争状况和社会经济需要

在进行审批时要考虑现时的银行业市场竞争状况，当审批机关认为市场的竞争程度已无法容纳时，新银行就很难被批准。二、商业银行设立与开业的程序

1.根据审批权限提出设立申请。2.中国银行业监督管理委员会初审同意后填写正式申请表，同时提交有关文件、资料。

3.经审查批准设立的商业银行，由相关部门发给相应的证件和执照。4.开业和公告。

三、商业银行经营范围的规定

★商业银行的经营范围一般在商业银行章程中予以明确。★实行全能型银行业务制度的国家对银行业务活动的限制较少；实行分离型银行业务制度的国家对银行业务活动的限制较多。

★随着全球金融市场一体化趋势的增强，银行业务的传统界限逐渐被打破。

★我国的金融业目前实行分业经营。

第二节商业银行日常经营的监管一、制定审慎监管政策二、现场稽核与检察三、非现场稽核与检查中央银行或金融监管当局对商业银行日常经营的监管主要包括：

★制定并发布审慎监管政策

★实施稽核与检查监督一、制定审慎监管政策

(一)审慎监管政策的基本内容

1.资本充足率

★资本充足率通行的国际标准形成于1988年巴塞尔委员会颁布的《统一国际银行资本衡量与资本标准的协议》，该协议规定，银行资本与加权风险资产的比例不低于8％，其中核心资本成份至少为4％。★根据《统一国际银行资本衡量与资本标准的协议》，银行总资本分为一级资本(核心资本)和二级资本(附属资本)，资本的构成如表13-1所示。

★《统一国际银行资本衡量与资本标准的协议》还规定了银行资产负债表内的资产风险权重，如表13-2所示。

★协议将表外融资工具和方式分为5类，其换算系数如表13-3所示。

★中国银行业监督管理委员会于2004年2月颁布的《商业银行资本充足率管理办法》，标志着我国商业银行资本充足性管理走上正规化和法制化。该办法第七条规定，“商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。”我国商业银行资本成分如表13-4所示。

2.呆账准备金

呆账准备金计提和冲销有3种办法：(1)直接冲销法；(2)普通准备法；(3)特别准备法。

目前国际上使用较为广泛的是以美国为代表的“5级分类方法”，该方法将银行的贷款资产分为正常、关注、次级、可疑和损失5类。各类贷款提取特别呆账准备金的比率并无统一标准。表13-5（见下页）是美联储和香港金融管理局的建议计提比率。分

类美

联

储香港金融管理局正常类贷款00关注类货款5%2%次级类贷款20%25%可疑类贷款50%75%损失类贷款100%100%表13-5

3.贷款集中度

历史经验表明，对个别借款者的贷款过分集中是世界上大多数银行倒闭的经常原因。对银行的贷款集中程度施加限制，目的是避免风险过于集中。表13-6（见下页）反映了欧洲联盟、美国和国际货币基金组织货币和汇兑事务部(MAE)的要求。要求欧洲联盟美国MAE建议对单个借款人的贷款

对单个借款人的贷款不超过总资本的25%联邦限制为总资本的15%，州的规定为12%～25%对单个借款人或一组关联借款人的贷款不超过25%对关系借款人的贷款

对关系单位贷款不超过总资本的20%不提供优惠，每笔贷款不超过总资本的15%，对关系人的贷款总数不超过资本总额

不提供优惠，对关系借款人的贷款应介于总资本的15%～25%，总数不得超过资本总额

表13-6欧洲联盟、美国和MAE对银行资产集中的要求

4.流动性

★流动性是指银行根据存款和贷款的变化，随时以合理的成本举债或者将资产按其实际价值变现的能力。

★监管当局对银行流动性的管理政策有两种：

一种是向银行发布衡量和管理流动性风险的指导方针；

另一种是要求银行流动资产与存款或总资产的比例达到某一标准。★总的来说，监管当局一般会综合运用这两种政策。

★到目前为止，巴塞尔委员会还没有设定正式的流动性比例，只是在1992年发布了《计量与管理流动性的框架》，作为对银行流动性管理的一个非限制性指导。该框架包括3方面内容：(1)计量与管理流动性缺口；(2)管理市场渠道；(3)制定应急计划。★我国对商业银行流动性规定了以下几项指标：(1)存贷款比例指标；(2)资产流动性指标；(3)中长期贷款比例指标；(4)拆借资金比例指标(仅对人民币考核)。

5.国家风险★国家风险又称国别风险(CountryRisk)，是指由于某些原因某一国的政府借款人或者私人借款人不能或不愿意偿付对外债务可能造成的损失。包括两种类型：

政府风险或主权风险(SovereignRisk)。

汇兑风险(ExchangeRisk)。★国家风险会给商业银行的国际资产造成损失，因而受到关注。

6.外汇风险

★商业银行的外汇风险可以分为以下几大类：

（1）流动性风险；

（2）信用风险；（3）控制系统风险；（4）市场风险。

★监管当局之所以关注外汇风险：

一方面是为了估计商业银行抵御外汇风险的能力；

另一方面，外汇风险也是国家的风险。★监管当局的新做法是对银行总的外汇风险规定资本要求。

7．信息披露★信息披露是指商业银行及时向公众发布其经营活动和财务状况的有关信息。

★目前各国监管当局对银行信息披露的要求差别甚大。

★巴塞尔委员会非常重视银行信息披露。8.内部控制

★银行内部控制是指对银行内部各职能部门及其职员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序。★监管当局通常会发布一些指导性原则，要求银行按照有效、审慎、全面和独立的原则建立起对各类风险的控制制度。

★我国要求商业银行建立顺序递进的三道监控防线。(二)完善我国的审慎监管政策

★自1984年中国人民银行行使中央银行职能和2003年中国银行业监督管理委员会成立以来，我国的各类银行法律、法规按内容可以分为四类：

1.关于银行的基本法律、法规。

2.关于银行监管方式和违规处罚的法规。

3.关于银行业务管理的法律、法规。

4.

关于银行风险监管的法规。

★就目前的状况而言，我国的审慎监管政策可以从以下几方面加以完善：

1．制定关于商业银行外部审计制度的法规。

2．制定关于银行信息披露制度的法规。

3．制定银行流动性管理的指导原则。

4．制定银行外汇业务市场风险管理指导性原则。

二、现场稽核与检查

(一)现场稽核与检查的目的

★现场稽核与检查的目的是通过检查人员亲临现场，检验银行财务报表数据的准确性和可靠性；评估银行管理和内部控制的质量；检查银行遵守法律法规的情况；考察银行的整体经营管理水平。

(二)现场稽核与检查的程序

★现场检查一般有以下4个环节：(1)现场检查前的准备；

(2)进入现场检查；

(3)对被检查行进行综合评价；

(4)写出检查报告。★我国的现场检查也称为现场稽核，分为3个阶段：准备阶段、实施阶段和报告处理阶段。

(三)现场稽核与检查的主要内容

★多数国家现场稽核与检查的主要内容是资本充足率、资产质量、盈利能力、清偿能力、流动性、管理水平和内控制度等。★我国现场稽核按检查内容分为全面稽核和专项稽核。全面稽核的主要内容有：

(1)业务经营合规性稽核；(2)业务经营风险性稽核；(3)财务收支与盈利水平稽核；(4)内部控制制度与经营管理稽核。

三、非现场稽核与检查

(一)非现场稽核与检查的目的★非现场检查的目的是通过对银行财务报表、报告和其他相关资料的分析：

1.检查银行执行审慎监管政策的情况；

2.评估银行的经营管理水平；

3.发现银行的潜在问题并督促解决；

4.确定需优先考虑进行现场稽核与