2024年市属国企风控岗面试高频考题及标准答案

2024年市属国企风控岗面试高频考题及标准答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）1.以下不属于风险识别方法的是（）A.专家调查列举法B.资产财务状况分析法C.情景分析法D.风险矩阵法2.企业风险评估的步骤不包括（）A.风险辨识B.风险分析C.风险评价D.风险应对3.以下属于市场风险的是（）A.信用风险B.利率风险C.操作风险D.战略风险4.风险应对策略中，（）是指企业通过购买保险、外包等方式将风险转移给其他单位或个人。A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受5.内部控制的目标不包括（）A.合理保证企业经营管理合法合规B.资产安全C.财务报告及相关信息真实完整D.提高企业经济效益6.以下属于内部环境要素的是（）A.风险评估B.控制活动C.内部监督D.企业文化7.企业风险管理的基本流程不包括（）A.收集风险管理初始信息B.进行风险评估C.制定风险管理策略D.实施风险管理解决方案E.风险管理的监督与改进F.风险管理的考核与奖惩8.以下属于信用风险的是（）A.客户违约B.利率波动C.操作失误D.战略决策失误9.风险预警指标体系不包括（）A.财务指标B.经营指标C.管理指标D.市场指标10.企业风险管理文化建设的主要内容不包括（）A.树立风险管理理念B.增强员工风险管理意识C.制定风险管理政策D.培育风险管理文化二、填空题（每题2分，共20分）1.风险是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响，包括________和________。2.风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括________、________、________、________、________等，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。3.风险评估包括________、________和________三个步骤。4.风险应对策略包括________、________、________和________。5.内部控制是由企业________、________、________和________实施的，旨在实现控制目标的过程。6.内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括________、________、________、________、________等。7.控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，一般包括________、________、________、________、________等。8.信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通，一般包括________、________和________等。9.内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进，一般包括________和________。10.企业风险管理的总体目标是________、________、________、________。三、判断题（每题2分，共20分）1.风险是客观存在的，企业只能被动地接受风险。（）2.风险管理是企业管理的重要组成部分，贯穿于企业管理的全过程。（）3.风险评估是风险管理的基础，只有准确地评估风险，才能采取有效的风险应对措施。（）4.风险应对策略是企业根据风险评估结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略。（）5.内部控制是企业为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在企业内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。（）6.内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。（）7.控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，一般包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。（）8.信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通，一般包括信息收集、信息传递和信息处理等。（）9.内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进，一般包括日常监督和专项监督。（）10.企业风险管理的总体目标是确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内；确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；确保遵守有关法律法规；确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。（）四、简答题（每题5分，共20分）1.简述风险识别的方法。2.简述风险评估的步骤。3.简述风险应对策略。4.简述内部控制的要素。五、讨论题（每题5分，共20分）1.如何加强企业风险管理？2.如何提高企业内部控制的有效性？3.如何建立健全企业风险预警机制？4.如何培育企业风险管理文化？答案一、单项选择题1.D2.D3.B4.C5.D6.D7.F8.A9.D10.C二、填空题1.风险因素；风险事件2.风险管理策略；风险理财措施；风险管理的组织职能体系；风险管理信息系统；内部控制系统3.风险辨识；风险分析；风险评价4.风险规避；风险降低；风险分担；风险承受5.董事会；监事会；经理层；全体员工6.治理结构；机构设置及权责分配；内部审计；人力资源政策；企业文化7.不相容职务分离控制；授权审批控制；会计系统控制；财产保护控制；预算控制；运营分析控制；绩效考评控制8.信息收集；信息传递；信息处理9.日常监督；专项监督10.确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内；确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；确保遵守有关法律法规；确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失三、判断题1.×2.√3.√4.√5.√6.√7.√8.√9.√10.√四、简答题1.风险识别的方法包括专家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析法、分解分析法、失误树分析法等。2.风险评估包括风险辨识、风险分析和风险评价三个步骤。风险辨识是指查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险，有哪些风险。风险分析是对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述，分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件。风险评价是评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。3.风险应对策略包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。风险规避是指企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。风险降低是指企业在权衡成本效益之后，采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。风险分担是指企业为避免承担风险损失，有意识地将可能产生损失的活动或与损失有关的财务后果转移给其他方的一种风险应对策略，包括保险转移和非保险转移。风险承受是指企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。4.内部控制的要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。五、讨论题1.加强企业风险管理可以从以下几个方面入手：一是建立健全风险管理体系，包括风险管理组织体系、制度体系、信息系统等；二是加强风险评估，定期对企业面临的各种风险进行识别、分析和评价；三是制定科学合理的风险管理策略，根据风险评估结果，选择合适的风险应对策略；四是加强风险控制，通过制定和实施内部控制措施，将风险控制在可承受度之内；五是加强风险管理文化建设，培育良好的风险管理文化，提高员工的风险管理意识和能力。2.提高企业内部控制的有效性可以从以下几个方面入手：一是加强内部环境建设，包括完善治理结构、优化机构设置及权责分配、加强内部审计、制定科学合理的人力资源政策、培育良好的企业文化等；二是加强风险评估，定期对企业面临的各种风险进行识别、分析和评价；三是加强控制活动，通过制定和实施内部控制措施，将风险控制在可承受度之内；四是加强信息与沟通，及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通；五是加强内部监督，定期对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。3.建立健全企业风险预警机制可以从以下几个方面入手：一是建立风险预警指标体系，根据企业的经营特点和风险状况，选择合适的风险预警指标；二是确定风险预警阈值，根据企业的风险承受度和风险预警指标的历史数据，确定风险预警阈值；三是建立风险预警模型，根据风险预警指标和风险预警阈值，建立风险预警模型；四是加强风险预警监测，定期对企业的经营状况进行监测，及时发现风险预警信号；五是制定风险预警应对措施，根据风险