山西科技学院《税收筹划》2025-2026学年期末试卷_第1页
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文档简介

山西科技学院《税收筹划》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.税收筹划的目的是（）。

A.减少企业税收负担B.避免违法行为C.提高企业经济效益D.以上都是

2.下列哪项不属于税收筹划的原则（）。

A.合法性原则B.有效性原则C.可操作性原则D.税收筹划成本最小化原则

3.税收筹划的方法不包括（）。

A.税收优惠利用B.税收抵免C.税收递延D.税收转移

4.下列哪项不属于税收筹划的范畴（）。

A.纳税人身份筹划B.税种筹划C.税率筹划D.税基筹划

5.税收筹划的基本方法是（）。

A.税收优惠利用B.税收抵免C.税收递延D.税收转移

6.下列哪项不属于税收筹划的基本策略（）。

A.合法避税B.合法节税C.合法转嫁D.合法筹划

7.税收筹划的核心是（）。

A.税收优惠利用B.税收抵免C.税收递延D.税收筹划成本最小化

8.下列哪项不属于税收筹划的优缺点（）。

A.税收筹划可以降低企业税收负担B.税收筹划可以增加企业税收负担C.税收筹划可以增加企业经济效益D.税收筹划可以提高企业知名度

9.税收筹划的基本流程不包括（）。

A.确定筹划目标B.收集相关信息C.制定筹划方案D.实施筹划方案

10.下列哪项不属于税收筹划的注意事项（）。

A.税收筹划要合法合规B.税收筹划要注重风险控制C.税收筹划要考虑企业实际情况D.税收筹划要追求最大经济效益

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.税收筹划的基本原则包括（）。

A.合法性原则B.有效性原则C.可操作性原则D.税收筹划成本最小化原则E.税收筹划风险最小化原则

2.税收筹划的方法包括（）。

A.税收优惠利用B.税收抵免C.税收递延D.税收转移E.税收筹划成本最小化

3.税收筹划的基本策略包括（）。

A.合法避税B.合法节税C.合法转嫁D.合法筹划E.违法筹划

4.税收筹划的优缺点包括（）。

A.降低企业税收负担B.增加企业税收负担C.增加企业经济效益D.降低企业经济效益E.提高企业知名度

5.税收筹划的注意事项包括（）。

A.税收筹划要合法合规B.税收筹划要注重风险控制C.税收筹划要考虑企业实际情况D.税收筹划要追求最大经济效益E.税收筹划要追求最小成本

三、论述题（本大题共1小题，共20分）

1.简述税收筹划的基本原则及其内涵。

四、案例分析题（本大题共1小题，共30分）

材料一：某企业为一家高新技术企业，主要从事软件开发业务。企业年销售收入为1000万元，成本为800万元，税前利润为200万元。根据国家相关政策，企业可以享受15%的优惠税率。

材料二：企业计划扩大生产规模，预计新增投资500万元，新增销售收入为600万元，新增成本为500万元。

1.分析企业如何通过税收筹划降低税负。

2.列举企业可以采取的税

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