财政总决算编审工作总结

财政总决算编审工作总结

自治县人大常委会：

20xx年全县财政决算已编制完成，按照《预算法》、《预算法实

施条例》等法律法规规定和自治县人大常委会的安排，现向本次常委

会会议报告20xx年全县财政决算草案，请予审议。

一、20xx年全县财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况。

20xx年全县财政总收入完成89546万元，其中：中央级收入36123

万元，省级收入9271万元，市级收入7269万元，县级收入36883万

元，较上年减收3007万元，下降3.2%。

20xx年全县一般公共预算收入完成36883万元，占调整预算

38000万元的97.1乐较上年减收4469万元，下降10.8%,其中：税

收收入26904万元，减收3702万元，下降12.1%；非税收入9979万

元，减收767万元，下降7.1%。非税收入占一般公共预算收入的比

重为27.1%,虽较上年上升1.1个百分点，但仍保持低于全省39.2%

的平均水平。全县一般公共预算支出637279万元，占调整预算618000

万元的103.1%,较上年增加138120万元，增长27.7%,剔除上级下

达的新增一般债券和脱贫攻坚补短板等一次性补助因素后，同口径增

长15%o

决算平衡情况：全县一般公共预算收入36883万元，加上上级补

助收入546866万元（其中返还性收入4443万元，一般性转移支付收

入381691万元，专项转移支付收入160732万元），一般债务转贷收

入（一般债券）34911万元，动用预算稳定调节基金2152万元，调

入资金48610万元，一般公共预算收入总计669422万元。全县一般

公共预算支出637279万元，上解上级支出3613万元，一般债务还本

支出28530万元，支出总计669422万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况。

20xx年全县政府性基金预算收入完成60997万元，占调整预算

76000万元的80.3乐较上年增加35943万元，增长143.5沆增长原

因主要是土地出让收入增加以及新增专项债券对应项目专项收入。基

金预算支出完成135717万元，占调整预算148000万元的91.7%,较

上年增加104405万元，增长333.4虬增长原因主要是土地出让收入

对应安排的支出增加，以及新增专项债券安排支出和新增抗疫特别国

债安排支出增加等C

决算平衡情况：县级基金预算收入60997万元，加上上级基金预

算补助收入19052万元，专项债务转贷收入（专项债券）104621万

元，上年结余收入230万元，调入资金1067万元（还贷准备金专户

还本付息部分转列预算收支），基金预算收入总计185967万元。基金

预算支出135717万元，专项债务还本支出48451万元，调出资金575

万元，上解上级支出1000万元（归还纾困资金），当年基金预算支出

总计185743万元。收支相抵，结余224万元，按照基金预算管理规

定，基金结余224万元结转下年安排支出。

（三）国有资本经营预算决算情况。

20xx年全县国有资本经营预算收入完成28922万元，占调整预

算28000万元的103.3%,主要为国有企业利润收入、产权转让收入

和收回政府投资基金退回股金等。全县国有资本经营预算支出28267

万元，占调整预算28000万元的101%,均为国有企业资本金注入。

平衡情况：全县国有资木经营预算收入28922万元，收入合计

28922万元。全县国有资本经营预算支出28267万元，加上调出资金

655万元，支出合计28922万元。收支平衡。

（四）社会保险基金决算情况。

鉴于社会保险基金项目已逐渐纳入上级统筹，本次只报告县本级

统筹的机关事业单位基本养老保险基金收支决算情况。

20xx年全县机关事业单位基本养老保险基金收入24610万元，

占预算22286万元的110.4%,较20xx年增加2698万元，增长12.3%,

其中：保险费收入22294万元，利息收入826万元，财政补贴收入

1425万元，社保基金转移收入65万元。全县机关事业单位基本养老

保险基金支出19162万元，增加1925万元，增长11.2%。当年基金

收支结余5448万元，年末滚存结余38053万元。

（五）“三公”经费决算情况。

汇总县级行政事业单位部门决算，20xx年县级行政事业单位一

般公共预算财政拨款“三公”经费支出合计912.2万元，比上年减少

403.4万元，下降30.7虬其中：因公出国（境）费0万元；公务用

车购置及运行维护费668万元（含公务用车购置费42万元，公务用

车运行维护费626万元），比上年减少188.7万元，下降22%；公务

接待费244.2万元，比上年减少214.5万元，下降46.8吼

二、重点支出执行情况

20xx年，是我县发展进程中极为艰难、极不平凡的一年。面对

新冠肺炎疫情的严重冲击，面对脱贫出列的巨大压力，面对经济持续

下行和金融政策调整等多重因素影响，财政收入没有达到预期目标，

全县财政运行面临前所未有的困难和挑战。面对严峻的财政形势，财

政部门坚持稳中求进工作总基调，严格坚持过“紧日子”要求，积极

向上争资争项，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，积极盘

活存量，压减一般性支出，加强收支管理，强化预算执行，切实保障

了财政重点支出需要。全年财政用在公共安全、教育、科技、文化、

社会保障和就业、卫生健康、节能环保、农林水、住房保障等九项重

点类民生支出达550902万元，占一般公共预算支出的86.5%,较上

年提高8.4个百分点，同比增长41.3%。一是公共安全支出9650万

元，较上年增加825万元，增长9.3%。主要是“智慧磐石”工程，

城区红绿灯建设、交通标志牌建设和电子设备建设等支出增加；二是

教育支出139166万元，较上年增加14533万元，增长11.7机主要

是统筹上级一般债券、脱贫攻坚补短板综合财力、扶贫专项资金以及

特殊转移支付用于教育扶贫、教师增人增资和编外人员支出增加等；

三是科学技术支出10568万元，较上年增加4285万元，增长68.2%o

主要是统筹脱贫攻坚补短板综合财力用于农业科技支出列支该科目

增加所致；四是文化体育与传媒支出7230万元，较上年增加2126万

元，增长41.7%,主要是统筹扶贫资金用于易地扶贫搬迁安置点五个

体系建设文化项目支出增加等；五是社会保障和就业支出72772万元,

较上年增加15606万元，增长27.3队主要是统筹特殊转移支付用于

职业年金清算，统筹脱贫攻坚补短板综合财力、扶贫资金用于低保兜

底保障、临时救助、就业补助、特殊困难群体缴纳社保等支出增加；

万元（一般性转移支付收入增加25238万元，专项转移支付收入增加

732万元），调入资金增加3860万元，一般债务转贷收入增加1万元，

动用预算稳定调节基金减少8248万元。较预算执行数669421万元增

加1万元，其中：调入资金减少1万元，动用预算稳定调节基金增加

2万元。

决算支出总计与预算调整数和预算执行数变动情况：20xx年决

算支出总计669422万元，较预算调整数648956万元增加20466万元，

其中：一般公共预算支出增加19279万元（本级预算安排增加8260

万元，上级补助支出增加11019万元），上解上级支出增加567万元

（包括教育事权支出责任划分校舍安全保障279万元，医疗卫生事权

支出责任划分178万元，税务手续费清算56万，提取地方水利基金

清算37万元，扣减可再生能源电价附加增值税返还17万元），一般

债务还本支出增加619万元（包括一般债券还本支出1万元，向外国

政府借款还本支出615万元，向国际金融组织借款还本支出3万元）。

较预算执行数669421万元增加1万元，主要为一般债务还本支出增

加1万元（一般债券还本支出1万元）。

五、地方政府债务收支情况

一是政府债务限额情况。20xx年省财政厅下达我县政府债务限

额为627685万元，较上年增加63171万元，其中：一般债务限额388458

万元，较上年增加7000万元（新增一般债券7000万元），专项债务

限额239227万元，较上年增加56171万元（新增专项债券56171万

元）。二是政府债务余额情况。截止20xx年12月，全县政府债务余

额为626505万元，较上年增加63009万元，其中：一般债务余额387279

万元，较上年增加6839万元，专项债务余额239226万元，较上年增

加56170万元。20xx年全县政府债务余额较上年增加，主要是20xx

年省财政下达我县新增一般债券和专项债券用于脱贫攻坚以及外债

还本和统筹零星资金归还到期债券所致。20xx年全县政府债务余额

均未超过本县政府债务限额。三是政府债券转贷情况。20xx年省财

政厅转贷我县地方政府债券139532万元，其中：一般债券34911万

元（包括新增债券7000万元，再融资债券27911万元），专项债券

104621万元（包括新增债券56171万元，再融资债券48450万元）。

再融资债券76361万元全部用于偿还省财政厅2015年和2017年转贷

我县的五年期和三年期到期债券。新增债券63171万元使用安排情况:

一般债券7000万元全部统筹用于易地扶贫搬迁联桥安置点“沿河县

教育扶贫工程第三中学迁建项目；专项债券56171万元全部用于申报

的对应项目，即中等职业学校扩建项目16300万元，县人民医院第四

期工程16000万元，县人民医院三期工程建设项目2000万元，2017

年崔家村片区（一期）城市棚户区改造项目16871万元，乌江森林公

园旅游基础设施建设项目3000万元，十三五教育精准扶贫幼儿园基

础设施建设项目2000万元。

六、对审计报告中涉及财政问题的整改情况

20xx年全县预算执行情况总体向好，但在预算执行中仍然存在

截留上级专项资金、滞留城乡义务教育公用经费、虚列基金预算支出

等问题。我们巳按照审计建议，切实采取规范预算源头管理，强化财

政资金调度，加强财务监督等措施加以改进和解决。

（一）截留上级专项资金问题。经了解，上级专项资金主要为交

通运输局车辆购置税收入补助地方资金和财政局农村公益事业财政

奖补及美丽乡村建设补助资金。因这两项资金涉及的项目当年启动较

晚，实施进度较慢，未达到资金支付条件，为减少年终结转额度，故

20xx年底将该两笔指标收回转20xx年安排。县财政总预算于20xx

年1月20日已进行“其他应收款”冲销账务整改处理。

（二）滞留城乡义务教育公用经费问题。主要原因为20xx年我

县正处于脱贫攻坚决战决胜关键时期，预算单位大部分人员都派驻帮

扶村和联系帮扶户工作，致使相关专项资金请款较慢所致。今年以来，

已督促教育局加快完善报账请款手续推进整改。截至目前，该专项资

金已全部拨付。

（三）虚列政府性基金预算本级支出问题。主要原因为预算已下

达中央彩票公益金用于医疗救助指标，国医总预算在当年未及时将该

指标资金拨入财政社保资金专户所致。截至审计终止前，国库总预算

已及时拨付该资金加以整改。审计意见也对该问题提出不作处理。

对于审计发现的其他问题，将按照审计建议的要求，督促相关单

位切实采取有效措施加以整改。

主任、各位副主任，各位委员，20xx年，面对宏观经济下行、

减税降费、新冠疫情等严峻形势，在县委、县政府的坚强领导下，财

政部门坚持聚焦主责主业，强化责任担当，迎难而上、攻坚克难，实

施更加积极的财政政策，高质量组织财政收入，高精准推进财政改革,

高效率谋划“两直达”资金落地见效，全力做好“三保”保障工作,

牢牢守住债务风险底线，稳步推进各项重点项目建设，为全县经济社

会发展大局、疫情防控和如期高质量打赢脱贫攻坚战提供了坚强的财

力保障。同时，也还存在财源基础薄弱，财政收入增长后劲不足；支

出刚性增加较快，临聘人员规模较大；政府性债务风险隐患仍然较多；

依法行政和依法理财仍有待加强；全面实施预算绩效管理推进还不够

等问题。我们高度重视这些问题，在20xx年采取加强财源培育，深

化财税改革，强化预算管理、守牢债务风险底线等措施切实加以解决°

在今后的工作中，我们将在县委的正确领导下，按照县委对财政经济

工作的各项部署，振奋精神，攻坚克难，以更开阔的思路、更有效的

举措、更务实的作风，为实施“十四五”规划开好局、起好步，为续

写新时代高质量发展沿河新篇章作出新的贡献。

财政总决算编审工作总结

一、预算执行情况

（一）财政收支执行情况。收入执行，20_年，全市地方公共财政

收入完成898.5亿元，同口径增长16.6%全市政府性基金收入完成

1009亿元，增长23.7%。支出执行，20_年，全市公共财政支出完成

1162.6亿元，同口径增长20.4%；全市政府性基金支出完成988.3亿

元，增长25.6%。

（二）财政收支执行特点。一是公共财政收入增长总体平稳。1-11

月，市、县两级收入保持了均衡增长态势，全市地方公共财政收入继

续保持平稳增长，呈现“小幅波动、总体平稳”的运行态势，收入规

模和增幅在15个副省级城市中均排名第五。二是支出结构不断优化°

111月，全市一般性支出仅增长6.4%,低于公共财政支出平均增幅

3.7个百分点；“十大民生工程”投入达到354.8亿元，全市民生保

障支出576亿元，占公共财政支出比重63.8%。三是支出进度仍然偏

低。111月，全市公共财政支出完成预算的67.9%,低于去年同期2.5

个百分点，其中，市本级公共财政支出进度仅为55.4%,低于去年同

期12个百分点。

二、财政工作开展情况

面对经济增速放缓、财政压力加大的复杂局面，我们坚持把“稳

增长”放在首位，把“保支出”作为重点，把“严管理”作为保障,

积极推进各项工作C

（一）强化征管与涵养财源并举，确保财政收入稳定增长。一方面,

认真落实结构性减税政策，取消和免征30项行政事业性收费，实施

了“营改增”试点，支持经济结构调整，涵养税源、培植财源。另一

方面，加强收入征管，坚持依法征收、应收尽收，保持了财政收入规

模扩张、结构优化、质量提升的良好发展态势。1-11月，全市地方

公共财政收入增幅高于全省平均水平1.1个百分点，税收占比较上年

提高0.8个百分点，生财能力和聚财水平不断提高。

（二）增加投入与完善机制并重，着力民生福祉持续改善。1-11

月，全市公共财政用于民生方面的支出达到576亿元，比上年增加

50.4亿元，其中，教育支出134.2亿元，医疗卫生支出30.08亿元，

农林水事务支出58.4亿元，社会保障和就业支出22.16亿元，保障

性住房支出10.24亿元，文化休育与传媒支出22.5亿元。在增加投

入的同时，进一步完善教育、文化、医疗二生、社保救助和村级公共

服务与社会管理等方面的财政保障机制，确保了民生投入稳定增长。

20_年，全市公共财政支出中民生支出比重达到66.4%,提高0.5个

百分点；全市财政用于“十大民生工程”的投入达到425亿元，较上

年增加57亿元，足额保障了“十大民生工程’'项目的支出需要。

（三）支持产业升级与科技创新同步，促进经济发展提质升位。

1-11月，市级财政工业方面投入44.1亿元,现代服务业方面投入24.7

亿元，农业方面投入29.1亿元，科技创新方面投入6.3亿元，产业

发展、招商引资，以及科技研发、技术改造等方面的重点项目支出得

到切实保障。

（四）完善基础设施与环境保护兼顾，推进城乡建设转型升级。

1-11月，市级财政基础设施和公共服务设施建设投入195.6亿元，

其中，用于城市道路、轨道交通等“交通先行”方面的投入达到120.7

亿元，用于天府新区、“北改”工程等“立城优城”方面的投入达到

52.1元，用于雾霾防治、垃圾处置、城乡环境综合整治、生态湖泊

水系建设等环境保护方面的投入达到22.8亿元。

（五）健全制度与深化改革联动，努力提升“科学化、规范化、法

制化”管理水平。完善“三公”经费管理制度，从严控制“三公”经

费支出。截至11月底，市本级“三公”经费较上年下降9.16%,其

中，因公出国（境）经费下降53%,公务接待费下降55%,公车购置及

运行费增长3.9%（主要是因为更换“黄标车”和购买生产性用车）。

开展了财政存量情况摸底调查，基本摸清了全市政府债务规模和市级

存量资金底数。调整完善市对区（市）县财政体制，包括对天府新区直

管区的财政体制，20_年，对区（市）县各项补助总额达到247亿元,

增长15.3队大力推进预算绩效管理和加强专项资金管理，建立了绩

效管理和专项资金管理的制度框架，从20_年开始将全面推行这两

项改革。

财政总决算编审工作总结

今年以来，我局坚持以党的群众路线教育实践活动为总揽，以服

务市委市政府“三大战役”为重点，着力支持稳增长、调结构、促改

革、惠民生、防风险，财政各项重点工作完成较好。

一、财政收入稳定增长。

面临经济发展新常态给组织财政收入带来的挑战，我们切实加强

了分析调度，对部分区县市财政收入情况进行了重点调查和督收。并

与相关收入征管部门一道加强了收入征管，为防止“营改增”试点中

附征税费流失，推动实施了国税窗口代征地方附征税费工作，全市实

现1321万元。为挖掘非税增长潜力，完善了人防易地建设费征管办

法，全年征收1.05亿元，同比增长458版加大了市城区部分房地产

项目报建规费追缴力度，去年以来累计清缴尾欠报建规费8231万元。

通过多方面努力，全市完成财政总收入185亿元，增长10%,总量继

续位居全省第6位,

二、支持发展保障有力。

一是支持园区攻坚。市级安排新型工业化等专项资金3.45亿元,

支持开工建设标准化厂房200万平方米，推动—经开区建设千亿园区

及其他重点园区发展，促进“1115”工程相关重点企业加快发展,加

大本地产品采购力度，开展涉企收费清理行动，推动江北城区企业“退

二进三”，为企业发展营造了较好发展环境；特别是为缓解企业融资

难，推动财鑫担保公司重组为财鑫投融资担保集团，全年共为1282

户次创业主体新增担保、小贷等63.54亿元，增长21.5%。

二是支持城市提质。采取融资与预算筹资两条腿走路，市财政拨

付“三改四化''资金10.05亿元，累计拨付20.79亿元，支持市城区

48条道路和4座桥梁改造全部竣工，穿紫河泵站改造等水改项目顺

利推进，智能交通、智慧城管、数字防控等数字化管理系统建成运行，

武陵阁步行城美化提质、诗墙花堤综合改造、“城市家具”配置稳步

实施，城市品位进一步提升。市财政巳累计拨付建设资金20.16亿元。

三是支持了交通提速。通过预算拨、融资投、向上争，累计投入

重点交通项目建设资金13.22亿元，支持完成了除陆家渡大桥外的

44座病危桥改造，推进了石长铁路复线、二广高速互通、319和207

国道市城区改线建设，加快了桃花源机场扩建步伐，促进了盐关码头

国家二类口岸竣工运行，启动了沅澧快速干线一号大道建设等工作,

为全市交通条件进一步改善创造了条件。此外，全市实现对上争资

232.53亿元，其中县市争取上级资金155.92亿元，增长10.31%,高

于全市平均增幅2.25个百分点，促进了县域经济发展。

三、民生福祉逐步升温。

始终把改善民生、发展社会事业作为支出保障重点，全市用于与

民生密切相关的支出257.6亿元，比重达到74%,推动了民生升温。

一是支持“三农”发展。市级安排新农村建设资金1.46亿元，深入

推进了农村环境综合整治、石门秀坪园艺场等100个美丽乡村示范村

建设；安排地方水利建设基金及农田水利建设资金4.03亿元，进一

步改善了农村生产条件；安排注册资本金1亿元支持组建现代农业投

资公司，建立现代农业建设投融资平台；在解决农民饮水安全上，市

级拨付补助资金3500万元；市级安排资金2000万元，支持石门县所

街乡麻纳峪村等300个重点扶贫村加快脱贫。面对沅水流域特大洪涝

灾害，市级下拨资金1150万元帮助灾区抗洪救灾、恢复生产。二是

支持完美社区建设c市级安排专项资金1忆元，支持街道（社区）公

共服务用房、派出所、社区卫生服务中心等项目建设，已预拨补助资

金5471万元。三是支持教育卫生三年攻坚。市级安排奖补资金2.2

亿元，推进农村薄弱学校改造、城区中小学扩容提质等四大教育攻坚

工程。此外，市级安排2亿元用于职教大学城建设，支持湖南幼师高

专、—技师学院建设。在支持卫生三年攻坚方面，市县财政配套投入

7.17亿元支持推进

医药卫生体制改革。四是支持完善社保体系。全市新增财政支出

6亿多元，实现了企业养老金“十连增”，城乡低保、城乡居民养老、

五保户保障水平进一步提高，实施了新助保、重度残疾人护理补贴、

贫困重性精神病人救助制度；市级拨付0.93亿元建设保障性住房

1.38万套。此外，全市新增财政支出12亿多元，实施了公务员津补

贴及事业单位绩效工资提标。

四、涉财改革有序推进。

一是推进了财税体制改革。绩效管理稳步推进，市县公开评选3

家中介机构参与评价，市级完成17项重大专项资金绩效评价，评价

结果充分应用到20_年部门预算编制中。预决算公开进一步深化，

市级115家一级预算单位统一公开了一年部门预算和“三公”经费预

算，31家政府组成部门公开了20_年决算，重大专项资金公开也由

50项增加到60项；区县市也按要求稳步推进了预算公开工作。

二是推进了几项重点改革。市级投融资公司改革方面，牵头起草

并经市委市政府同意，出台了改革方案，《投融资公司财务总监管理

暂行办法》、《市属国有企业负责人薪酬管理暂行办法》等改革配套细

则已经出台，相关配套工作正在落实，正逐一对平台公司完成土地匹

配工作，推动改革稳步实施。此外，草拟了市级实施政府购买服务改

革方案，配合完成了公路体制改革，配合实施了市级城管下放改革。

三是做好了其他涉财改革。在市委明嘀的58项改革任务中，对

涉及财政的14项牵头和35项配合任务，按要求抓好了落实和反馈。

五、财政监管得到加强。

一是规范支出管理。为从源头