ERP系统财务原则工作流程和岗位手册

ERP系统财务原则工作流程和岗位手册

岗位原则流程定义作用

岗位性、事件性、时效性、制度化

岗位定义

岗位设置：

1、财务主管：1人

2、总帐会计：1人

3、销售会计：5人

(1)主管销售会计：1人

(2)遍区销售会计：4人

其中：柳州遍区1人；南宁遍区1人；玉林遍区1人；桂林、河池遍区1人

4、采购、成本会计：2人

5、预算会计兼固定资产会计：1人

6、出纳：3人

(1)主管出纳：1人

(2)银行出纳：1人

(3)现金出纳：1人职责：

职责：

一、财务主管：

重要工作职责：

总帐模块：原始凭证、财务凭证的审核

（1）负贡根据企业的有关制度对部门的费用支出及个人往来借款进行审核：

（2）负责财务部平常工作H勺监督；

（3）负贡对所有的原始凭证及会计凭证的审核。

二、总帐会计：

重要工作职责：

总帐模块：费用类的凭证制单、月末的损益结转、月末记帐

报表：资产负债表、利润表、现金流量表、管理费用表、营业费用表、财务

费用表、销售收入成本利润明细表、库存现金盘点表

（3）负责根据企业的有关制度对部门的费用支出及个人往来借款进行审核（除运杂费、装卸费）；

（4）负责所有的费用类、个人往来的凭证填制（除运杂技、装卸费）：

（5）负责总帐科目的平常管理；

（4）负责查对银行、现金帐，并且不定期的抽查盘点总企业库存现金：每日对现金日报表进行复核，每月对现金盘

点表进行复核；

（5）负责月末对损益类科目进行结转：

（6）负责总帐模块的所有凭证记帐，及月末结帐

（7）负责有关每月财务报表的资产负债表、利润表、现金流量表、管理费用及财务费用明细表、营业费用明细

表；

三、销售会计

、重要工作职责:

（1）负责审核票据单、开具发票：审核销售协议『'J执行状况:

（2）负责每日发货单、收款单、费用单的账务处理及系统颂：

（3）按单跟踪业务员日守开票及回款状况；

<4）负责编制月末客户欠桶明细表:（控制性）

⑸四明，阚妙蝶那赠典囱成忠况；

⑹棚搬售员幼碗I嫌剑倜虹作：

（7）在规定期间内捌子与各客户的对帐工作；

（8）负责各自分管遍区H勺所有费用I勺处理、复核；

（9）负责对各自分管遍区的现金口报表进行更核；

（10）负责对运杂费、装卸费的审核。

四、采购、成本会计

重要工作职责：

采购模块：采购发票、运杂费发票的结算，月末结帐；

应付模块：采购发票审核、核销；录入、审核付款单，生成凭证，应付往来

管理，月末结帐；

存货模块：暂估处理、出入库单据的记帐、生成凭证

1.对商品验收入库单及有关采购原始单据审核无误后据以填制有关凭i正，并在系统内进行有关业务处理：暂估的业

务处理.、发票结算处理、应付的单据的制单：

2.检查对各供应商应付账余额，保证能反应真实的往来，定期进行对帐；

3.审核应付单据，审核商品采购与否按计划执行：

4.审核商品采购价格与否与协议价格相符，与否经企业经理审核同意：

5.杏对供应商往来帐，计算和查对采购成本：

6.审核各仓库装卸费、运送费、提票费等费用和成本报销单据；

7.每月做供应商往来帐帐龄分析，及时督促货品入库和预付货款回笼，减少在途资金的占用：

8.不定期抽查盘点各仓库库存，犯合管理和监督好商品货品、固定资产及办公用品口勺保管；

9.对各仓库保管员工作交接H勺实物清点移交工作；

10.负责跟踪采购部处理货品短少理赔事宜，协助有关部门核查短缺原因并报企业领导同意后做有关的帐务处理

11.检查对各供应商应付账余额，保证能反应真实的往来；

12.负责出入库货品原始单据出入库数量、产地及名称精确性I内审核，并监督各有关人员及时录入单据和做好有关工

作上I内技术指导：

13.负责计提采购入库成本并做有关H勺帐务处理：

14.负责对保管员交接工作实物的移交清点查对，整顿和填制实物移交盘点表，并作出实物盈亏表，对盘盈盘亏应查

明原因：

五、预算会计兼固定资产会计

固定资产模块：卡片录入、计提折旧、生成凭证、月末结帐

1、负责企业的各项费用预算指标计算

2、负责企业的各项报表数据分析

3、负责固定资产的管理。

六、出纳

（一）主管出纳:

1.负责整个企业资金的运作和调配工作;

2.负责监督其他出纳人员平常工作H勺完毕状况；

3.负贡总企业现金、银行存款、承兑汇票的保管：

4.负贡保管企业公章、财务专用章、协议章、法人代表章等；

5.负贡筹集资金，办理向银行借款、还款业务、承兑汇票及有关帐务处理：

6.负责总企业出纳所有事务的协调与工作分派；

7.负责发放员工工资；

8.负责对现金、银行日报表的编制。

（二）现金出纳；

1.负责企业平常现金向支出，支付现金，不管是个人、部U借支，报账付款、支付货款以及其他业务付款,

都要经分管会计对原始单据审核无误并做出记帐凭证交出纳员，经出纳员复核无误后由收款人在''收款

人”栏签名后付款，付款后出纳员要在所有费用报销单“出纳员”栏签字和盖“现金已付”章，并在原

始单据上加盖“附件”章，在会计凭证出纳员栏处签字：

2,出纲员受核的内容有：原始单据与否合法，报账手续与否齐全，即：与否有经办人、验收入或证明人签

名、部门领导审核、企业常务副总刘经理审批等，数字与否相符，会计分录与否精确，如有不符，应退

回经办会计补齐后才能付款；

3.负责根据原始现金收入和费用、支出单据（现金存取银行需有加盖银行收付章的原始单据〕按企业每日

规定（每天上午9点半前）做好现金口报表：

4.负责与各网点营业部扎帐：

5.协助资金主管和其他出纳办理汇票、银行结算等业务：

6.负责现金日志帐时平常管理，每天下班前要盘点库存现金，并与财务总帐现金日志帐查对，每月末最终

一天的现金盘点要填写现金盘点表，井和监盘会计、资金主管同步签名:

（三）银行出纳

1.负责企业银行存款收入和支出，并做有关的日报表：

2、保管空白现金支票、转账支票、银行汇票等银行专用票据

3、负责保管增值税发票；

4.负贲保管化J2销售赊帐'客户欠款原始凭据：

5.负责协助资金主管到银行办理多种承兑汇票：

6.负责与各网点营业部扎帐：

7、出纳将现金存入存折户，或各银行互相转存都不得带存折去，以便存款后有银行盖了章的存款单回来做;

•业务流程

一、销售业务现销、零售的财务处理流程

1、根据有关部门上交的发货单及收款单列表，进行核查；（收款单每日打印

列表）

2、在应收系统的制单处理选择发票和现结制单生成凭证到总帐

事件岗位操作

业务简述1:

岗位业务操作系统对应处理完毕时间交付单据报表备注

接到对应发货单、收款

销售会计立即

单列表进行核查

选择对应发票生成凭

销售会”生成凭证立即

证

注：收款单列表按不一样的销售类型进行打印，销售类型是零售和现销时,

打印一般发票列表

二、销售业务赊销的财务处理

1、根据收到的发货单生成销售发票，并复核；

2、在应收模块中审核销售发票

3、在应收系统的制单处理选择发票制单生成凭证到总帐

事件岗位操作

业务简述1：

岗位业务操作系统对应处理完毕时间交付单据报表备注

生成销售发票并复

销售会计接到对应发货单立即

核

在应收模块审查对应

销售会计审核销售发票立即

H勺销售发票

选择对应发票生成凭

销售会计生成凭证立即

证

三、销售收款业务

1、根据出纳人员传递的收款单列表，在应收模块中生成凭证;

2、选择收款单列表对应的发票做核梢处理。

事件岗位操作

业务简述

岗位业务操作系统对应处理完毕时间交付单据报表备注

选择对应收款单生成

销售会计生成凭证

凭证

选择收款单对应时发进行系统的单据核

销售会计时时

票做核销处理销

四、采购业务财务处理

1、根据采购部内勤上交的原始供应商发票或运杂费票据，在应付模块进行

审核；（如无原始票据的供应商往来，由财务做供应商的发票）

2、对填制的发票与对应的入库单进行结算处理

3、根据已审核的发票，进行凭证生成。

4、如当月无发票的，做暂估处理

事件岗位操作

业务简述

岗位业务操作系统对应处理完毕时间交付单据报表备注

无原始票据的供应商

采购成本会往来，由财务做供应商在系统中生成采购

发生时

计日勺发票和对应运杂费发票、运杂费发票

发票

采购成本会对应的1发票与入库单

结算处理发生时

计进行结算

采购成本会

审查对应的发票审核发票每天

计

采购成本会

应付模块生成凭证生成凭证发生时

计

采购成本会如当月票未到的，在存

入库单记帐每天

计货核算做暂估史理

采购成本会在存货核算模块生成

生成暂估凭证发生时

计暂估凭证

五、出库的财务成本处理

1、查对仓库上交的出入库单；

2、要存货核算中进行单据记帐;

3、生成销售成本的凭证。

业务简述

岗位业务操作系统对应处理完毕时间交付单据报表备注

采购成本会查对仓库上交的出入

立即

计库单据

采购成本会

进行系统单据记帐单据记帐”立即

计

采购成本会

生成销售成本凭证生成凭证立即

计

六、销售交款的出纳业务处理

一、根据销售内勤上交的货款和单据，进行收款单列表的查对;

注:

1、销售类型是：现销、零售的，分别按不一样类型一般发票列表一式两

份进行审核；（如是外地企业的则按照存款状况，按天对应列表进行审核）

2、销售类型是：赊销的，在收款单审核处选择收款列表进行对应审核。

3、查对无误后，在应收系统中审查对应的收款单，并在收款单上盖上出

纳章；

4、交会计做帐

业务简述

岗位业务操作系统对应处理完毕时间交付单据报表备注

出纳收到现金和收款单审核收款单立即

出纳进行收款单的盖章立即

将单据交财务做帐，登

出纳立即

记票据的备查帐册

注：单据的录入人员无任何系统单据的修改、删除权限。如有错误发生，告知总帐进行

对应处理。

七、无名帐时业务处理

一、根据业务员提交的客户存款小票，分管销售会计人员进行核查；

二、销售会计确认是已回款时无名帐，在应收系统中进行转帐应收冲应收处

理并生成对应时凭证；

业务简述

岗位业务操作系统对应处理完毕时间交付单据报表备注

业务员上交客户的存款小票立即存款小票

对上交口勺客户存款小

销售会计立即

票及无名帐进行核查

确认后，在应收系统中应收系统做转帐应

销售会计立即

做转帐处理收冲应收处理

注：单据的录入人员无任何系统单据的修改、删除权限。如有错误发生，告知总帐进行

对应处理。

七、采购付款的业务处理

1、会计人员根据采购人员的付款申请及有关单据进行审核，并填制系统付

款单；

2、请款人员将申请好的付款单交出纳人员，进行付款；

3、如是银行转帐的，出纳人员从银行取回对应的付款凭证，并在系统进行

付款单的审核；

4、将单据交会计做帐。并进行付款单对应的发票核销。

业务简述

岗位业务操作系统对应处理完毕时间交付单据报表备注

采购成本会审核付款申请，并在系

付款单录入立即

计统内进行付款的录入

出纳付款

取回付款凭证，将单据

出纳交财务做帐，登记票据审查对应的付款单立即

H勺备查帐册

根据付款单生成凭证，生成凭证，进行核

会计立即

及进行核销处理销处理

注：单据的录入人员无任何系统单据的修改、删除权限。如有错误发生，告知总帐进行

对应处理。

八、会计岗与出纳岗的业务交接处理

1、出纳人员收到对应的原始单据在系统的收款单进行审核后，将原始单据

交会计处做帐；（重要是指客户的收款）；

会计人员收到对应的申请付款原始单据在系统的付款单进行录入后，将原

始单据经办人进行请款；（重要是指供应商的I付款）；

2、会计根据收到的原始凭证进行帐务处理，帐务处理完毕后，波及到银行、

现金科目的须打印财务凭证后转出纳。

3、出纳接到转交的财务凭证，在系统内进行查对无误后，进行系统签字及

原始的财务凭证进行盖章，直接交总帐保管。

业务简述

岗位业务操作系统对应处理完毕时间交付单据报表备注

对收款单、付款单进行

出纳审核收付款单发生时原始单据

审核后，并交会计

根据原始凭证出具财打印的财务凭

会计填制凭证随时

务凭证，并交出纳证交出纳

在系统内对波及到出

己签字日勺财务

出纳纳科目的凭证进行签出纳签字随时

凭证

字，并转总帐

注意事项:

1、需要在应收、应付模块