审计局采购管理制度

PAGE审计局采购管理制度一、总则（一）目的为了加强审计局采购管理，规范采购行为，提高采购效率，保证采购质量，控制采购成本，防范采购风险，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局机关及所属各单位使用财政性资金、自有资金等进行的货物、工程和服务采购活动。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家有关法律法规和政策规定，确保采购活动合法合规。2.公开透明原则：采购信息公开、采购过程透明、采购结果公示，接受社会监督。3.公平竞争原则：营造公平竞争的市场环境，保证供应商平等参与采购活动。4.公正诚信原则：采购决策公正，各方诚实守信，履行各自义务。5.效益优先原则：在保证采购质量的前提下，追求采购效益最大化，节约资金。二、采购组织与职责（一）采购管理部门设立专门的采购管理科室，负责采购工作的组织、协调、指导和监督。其主要职责包括：1.制定和完善采购管理制度、流程和标准。2.编制年度采购计划和预算。3.组织采购项目的实施，包括采购文件编制、采购方式确定、供应商选择、合同签订等。4.协调处理采购过程中的争议和问题。5.对采购项目进行绩效评价。（二）采购需求部门各业务科室等采购需求部门负责提出采购需求，包括采购项目的名称、规格、数量、技术要求、服务要求等，并对需求的合理性和准确性负责。其职责还包括：1.配合采购管理部门开展采购前期调研。2.参与采购文件的审核。3.协助采购管理部门进行供应商考察和谈判。4.负责采购项目的验收工作。（三）财务部门财务部门负责采购资金的预算安排、支付审核和财务管理。其职责包括：1.审核采购预算，确保资金合理安排。2.对采购资金的支付进行审核把关，确保资金安全。3.参与采购合同的审核，监督合同执行情况。4.进行采购成本核算和财务分析。（四）审计部门审计部门负责对采购活动进行审计监督，检查采购制度执行情况、采购程序合规性、采购资金使用效益等，对发现的问题提出审计意见和建议。三、采购预算管理（一）预算编制1.采购需求部门应根据工作需要和事业发展规划，在每年规定时间内提出下一年度采购需求，包括采购项目名称、数量、规格、预计金额等。2.采购管理部门对各采购需求部门提交的采购需求进行汇总、审核和分析，结合财政预算安排和单位实际情况，编制年度采购预算草案。3.年度采购预算草案经单位内部审批后，报财政部门审核批复。（二）预算执行1.采购活动应严格按照批准的采购预算执行，不得超预算采购。2.因特殊情况确需调整采购预算的，应按照规定程序报原预算审批部门批准。（三）预算监督1.财务部门定期对采购预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行中的问题。2.审计部门对采购预算执行情况进行审计监督，确保预算执行的合规性和有效性。四、采购方式（一）公开招标1.公开招标是指采购人依法以招标公告的方式邀请不特定的供应商参加投标的采购方式。2.达到公开招标数额标准的采购项目，应当采用公开招标方式。公开招标数额标准按照国家和地方有关规定执行。3.采用公开招标方式采购的，应按照法定程序编制招标文件，发布招标公告，组织开标、评标、定标等活动。（二）邀请招标1.邀请招标是指采购人依法从符合相应资格条件的供应商中随机邀请三家以上供应商，并以投标邀请书的方式邀请其参加投标的采购方式。2.符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用邀请招标方式采购：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。（三）竞争性谈判1.竞争性谈判是指采购人通过与符合相应资格条件的不少于三家的供应商分别谈判，商定价格、条件和合同条款，最后从中确定成交供应商的采购方式。2.符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用竞争性谈判方式采购：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；不能事先计算出价格总额的。（四）单一来源采购1.单一来源采购是指采购人从某一特定供应商处采购货物、工程和服务的采购方式。2.符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用单一来源方式采购：只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。（五）询价1.询价是指采购人向三家以上潜在供应商发出询价单，对其一次性报出的价格进行比较，最后按照符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商的采购方式。2.采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目，可以采用询价方式采购。五、采购程序（一）采购申请与审批1.采购需求部门填写采购申请表，详细说明采购项目的名称、规格、数量、技术要求、预算金额、采购时间等内容，并提交相关证明材料。2.采购申请表经部门负责人审核签字后，报采购管理部门。3.采购管理部门对采购申请表进行审核，重点审核采购需求的合理性、采购方式的适用性、预算金额的准确性等。审核通过后，报单位领导审批。（二）采购文件编制1.根据采购项目特点和采购方式，采购管理部门组织编制采购文件，包括招标文件、谈判文件、询价文件等。2.采购文件应明确采购项目的技术规格、商务条款、评标标准、合同条款等内容，确保采购文件的完整性、准确性和公正性。3.采购文件编制过程中应充分征求采购需求部门、财务部门、审计部门等相关部门的意见。（三）采购信息发布1.采用公开招标、邀请招标方式采购的，应按照规定在指定媒体上发布招标公告或投标邀请书。2.采用竞争性谈判、单一来源采购、询价方式采购的，应在单位内部网站或其他适当渠道发布采购信息，邀请潜在供应商参与。（四）供应商选择与确定1.采购管理部门按照采购文件规定的程序和标准，对供应商进行资格审查、考察和评审。2.资格审查主要审查供应商的营业执照、资质证书、业绩情况、信誉状况等。3.考察主要了解供应商的生产经营状况、技术能力、售后服务等情况。4.评审根据采购文件规定的评标标准或谈判文件、询价文件的要求，对供应商的报价、技术方案、服务承诺等进行综合评价，确定成交供应商。（五）合同签订1.采购管理部门与成交供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。2.采购合同应包括采购项目的名称、规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。3.采购合同签订前，应报财务部门、审计部门审核，确保合同条款符合法律法规和单位利益。（六）采购项目验收1.采购项目完成后，采购需求部门负责组织验收工作。2.验收应按照采购合同和相关标准进行，对货物的数量、质量型号、规格、技术要求、服务等进行全面检查。3.验收合格后，采购需求部门出具验收报告。验收不合格的，应要求供应商限期整改或退换货物，直至验收合格。六、采购合同管理（一）合同签订1.采购合同应采用书面形式，明确双方的权利和义务，包括采购项目的名称、规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。2.采购合同签订前，采购管理部门应将合同草案提交财务部门、审计部门审核，确保合同条款符合法律法规和单位利益。3.采购合同经双方签字盖章后生效。（二）合同履行1.采购合同双方应按照合同约定履行各自的义务。2.采购管理部门负责跟踪合同履行情况，及时协调解决合同履行过程中出现的问题。3.采购需求部门应配合采购管理部门做好合同履行的相关工作，如提供必要的协助、验收货物等。（三）合同变更与解除1.在合同履行过程中，如因特殊原因需要变更或解除合同的，应经双方协商一致，并签订书面协议。2.合同变更或解除协议应报财务部门、审计部门备案。（四）合同纠纷处理1.采购合同履行过程中如发生纠纷，双方应首先通过协商解决。2.协商不成的，可以按照合同约定的争议解决方式，如仲裁或诉讼解决。3.在纠纷处理过程中，应及时收集相关证据，维护单位合法权益。七、采购监督与检查（一）内部监督1.审计部门定期对采购活动进行审计监督，检查采购制度执行情况、采购程序合规性采购资金使用效益等，对发现的问题提出审计意见和建议。2.财务部门对采购资金的预算安排、支付审核和财务管理进行监督，确保资金安全。3.采购管理部门应建立健全内部监督机制，加强对采购过程的自我监督和管理。（二）外部监督1.接受财政部门、纪检监察部门等有关部门的监督检查，积极配合相关部门的工作。2.采购信息应按照规定公开，接受社会监督。八、采购绩效评价（一）评价指标1.采购成本：包括采购价格、运输费用、税费等。2.采购质量：采购货物或服务是否符合合同要求和使用需求。3.采购效率：采购项目的完成时间是否符合规定要求。4.供应商满意度：供应商对采购过程和结果的满意度。5.合规性：采购活动是否符合法律法规和单位制度规定。（二）评价方法1.定期评价：每年对采购项目进行一次全面评价。2.专项评价：对重大采购项目或出现问题的采购项目进行专项评价。3.