生猪屠宰厂建设项目策划书

目录

一、总论....................................................4

（一）项目背景.............................................4

（二）主要技术经济指标....................................7

（三）问题及建议...........................................7

二、市场分析................................................8

（一）国内外猪肉生产现状..................................8

（二）世界猪肉生产、消费及贸易情况预测....................8

（三）国内猪肉生产、消费及进出口情况分析.................10

（四）项目产品的市场定位.................................12

（一）建设的指导思想及方案确定的依据.....................12

（二）建设内容及规模......................................13

（三）产品方案............................................14

四、场址选择...............................................15

（一）场址所在地自然概况.................................15

（二）场址选择............................................16

五、技术方案、设备方案和工程方案..........................16

（一）技术方案............................................16

（二）设备方案.........................

（三）工程方案............................................17

六、主要原材料供应.........................................17

（一）猪源.................................................17

（二）包装材料............................................17

七、项目的总体布置.........................................18

（一）主要建筑物的总体布置...............................18

（二）附属工程的总体布置..................................19

八、节水措施...............................................19

九、环境的影响及环保措施..................................20

（一）项目对环境的影响分析...............................20

（二）废弃物和噪音的综合治理.............................20

（三）对项目污染物进行处理后的基本评价...................22

十、经营管理...............................................22

（一）项目建设期间的组织管理.............................22

（二）项目建成后的运行管理...............................23

（三）项目建成后的人员配置...............................24

十一、项目实施进度.........................................24

（一）建设工期............................................24

（二）项目实施进度安排...................................24

（三）项目实施进度表......................................25

十二、投资估算、资金筹措及使用............................26

（一）投资估算............................................26

（二）资金筹措............................................27

（三）资金使用计划........................................28

十三、财务评价.............................................28

（一）、财务评价基础数据选取.............................28

（二）销售收入及销售税金估算.............................29

（三）成本费用估算........................................29

（四）财务盈利能力分析...................................30

（五）项目偿债能力分析...................................31

（六）不确定性分析........................................31

（七）财务评价结论........................................32

十四、风险分析.............................................33

（一）项目主要风险因素识别及分析.........................33

（二）防范和降低风险措施.................................34

十五、社会评价.............................................35

十六、研究结论与建议.......................................35

3.5***省委、省政府（2004）5号文件《关于把畜牧业发展成为国

民经济重要产业的若干意见》；

3.6《中共***州委、州人民政府关于加快畜牧业发展的决定》；

3.7***州“十一五”畜牧业发展规划;

3.8******农业综合开发有限公司提供的其他有关资料。

4、项目提出的理由及过程

畜牧业是***农业的重要组成部分，据2004年统计，全省畜牧业

总产值240.70亿元，约占农业总产值的30.25%,在农业经济结构

中仅次于种植业。在畜牧业中养猪业是基础。2004年末全省生猪存

栏2554.13万头，同年的肉类构成猪肉占80%以上，是当前和今后

一个相当长的时间内的国民消费的主要肉食品。***省畜牧业发展规

划提出用10年时间使畜牧业产值占农业总产值的比重增至60%,其

中：养猪产业占有很大的比重。但我省目前养殖业的良种覆盖率不到

10%,配合饲料普及率不到20%。畜产品加工业落后，即便是生猪

屠宰加工业在省内虽领先于其他肉类加工业，但却远远落后于其他省

（区）。在省内，***市的生猪屠宰加工领先各地（州），但也仅仅是做

到定点屠宰而已，普遍存在二次污染的情况，其余县、市的总体情况

更差，猪肉食品安全尚有较大隐患…用现代畜牧业的安全，低耗、高

效及持续的基本标志衡量，任务十分艰巨。其中按现代标准实施的生

猪屠宰及后续的深加工既是畜牧业再增值的后续产业，也是保证猪肉

食品生产安全和卫生安全的重要技术手段。

***县***牧业开发有限责任公司，在总结运销商品猪取得一定发

展经验的基础上，通过组织人员到外地进行市场调查，借鉴外地发展

猪肉生产的先进理念，根据国标“肉类加工厂卫生规范”(GB12694

—90),“肉类加工工业水污染物排放标准”(GB13457-1992、“猪屠宰

与分割车间设计规范”(GB50317—2000)的要求，***县***牧业开发

有限责任公司提出该项目，并委托我“***山海技术经济咨询公司”

编写该项目的可行性研究报告。

5、拟建地点

***县***乡。

6、建设规模与目标

6.1加工能力

年屠宰加工生猪60000头，年加工时间300天，日屠宰加工能力

200头，日加工时间8小时(常年单班制，必要时，可加半班)。

6.2建设内容及规模

包括生产、辅助生产和公用设施三个部分。生产建设主要有待宰

间、屠宰车间、分割车间、冷库等；辅助生产建设主要是机修、污水

处理等设施；公用设施为供配电、排水、刃、公楼、职工宿舍楼及道路

等；相应的占地面积19.6亩；总建筑面积2150nl:其中生产设施用

房1300布、辅助生产设施用房350nl二办公楼及生活用房500田)

6.3产品类型及规模

按日屠宰加工200头计算，年实际加工数为60000头，产品包括:

主产品保鲜猪肉3740吨(包括肥肉)、猪肝150吨、头脚360吨、大

小肠180吨，猪肚120吨，其他383吨；副产品猪皮6万张。

（二）主要技术经济指标

1、平均每头猪胴体重HOkgo

2、项目总资金：1018.5万元，其中：建设投资为907.6万元，

流动资金110.9万元。

3、年销售收入6087万元，年均销售利润155.01万元，项目财

务内部收益率为17.94%（税前），静态投资回收期为6.9年。

（三）问题及建议

1、项目承担单位此前虽也经营生猪运销业务，但基本未接触屠

宰业务，故对项目建成后的运行管理而言，毕竟相对生疏，建议在项

目启动的同时，启动人才的招聘和培训，以适应新型业务工作开展的

需要。

2、由于该项目的猪源来自于县内各养殖户，原料的整体水平的

不一致是客观存在的，这就导致了产品规格的不一致，对分割加工而

言，这是十分不利的。但因项目单位又不可能自己解决猪源问题，建

议建设单位选择县内外数个乡、镇签订长期稳定的生猪供应合同，保

证品种、规格、数量、质量相对一致的猪源的持续供应，以确保产品

的质量和卫生安全，以及产品规格的相对一致性。

二、市场分析

（一）国内外猪肉生产现状

世界主要猪肉生产国包括中国、美国、德国、西班牙、法国、波

兰、加拿大、丹麦、荷兰、原俄联邦、意大利、越南。

根据联合国粮农组织统计，世界猪肉生产最近五年增长了15.9%,

即从2000年的9100万吨增加到2007年的10547万吨。中国是最大

的生产国，近几年保持着增长的势头，在2000—2007年期间，产量

从4160万吨增加到5449.6万吨，增加31%。

2008年，全县肥猪出栏480168头，同比增长24.2%；全

县实现畜牧业产值55563万元，同比增长16.2%,占农业总

产值140586万元的39.5%,农民人均畜牧业纯收入达718

元，同比增加141.5元，占农民人均纯收入1896元的37.9%。

（二）世界猪肉生产、消费及贸易情况预测

据有关部门预测，到2010年世界猪肉消费量将达到10000万吨

左右。在《世界农业市场展望（2002—2009年）》中，欧盟对未来7

年的世界猪肉市场格局进行了分析和预测。普遍认为，由于亚洲和拉

丁美洲人口和收入的增长，猪肉行业的产量和消费都会持续增长。

1、东南亚地区市场

据USDA、0ECD和FAPRI预测，由于亚洲人口和收入的增长，日

本、我国大陆和香港特别行政区猪肉行业在产量和消费上都将持续

增长。

日本到80年代后期，猪肉生产大幅度下降，进口量增加。我国

台湾省随之成为重要的猪肉出口者，主要供应日本市场，但根据台湾

当局为了解决环境问题，今后将逐步压缩养猪业规模的政策，台湾省

对日的猪肉出口量未来几年将急剧减少，这将有可能为我国提供扩大

向日本出口猪肉的机会。香港特别行政区猪肉消费量的持续增长，也

会给我国猪肉生产带来贸易机会。

2、其他国际市场

根据FAPRI、USDA和0ECD预测，世界猪肉产量增加的大部分(50%

以上)可能来自中国。对美国、欧盟、巴西、墨西哥、波兰和加拿大

的预测显示，产量都有明显提高。预期日本猪肉产量会下滑，但是下

降幅度低于过去10年的水平。由于收入和人口增长，预期欧盟、美

国、加拿大和日本成熟的猪肉市场的需求会有适度增长。一些国家消

费市场缓慢会被来自亚洲和拉丁美洲的由人口增长、价格低廉和整体

经济菩改善所带来的消费的强劲增长所部分抵消。据FAPRI预测，在

中国、巴西和墨西哥，2001—2009年期间分别增长14%,16%和

22%。

预期全球猪肉贸易在中期内继续增长，平均年增长率在2.9%

(USDA)和5.3%(FAPRI)之间,即2001年和2009年额外进口75万吨

和115万吨。根据预测，猪肉贸易的增长主要由亚洲进口国家和地区

(特别是日本、中国大陆和香港)、墨西哥和原俄联邦的强劲需求所带

动。根据USDA预测，到2009年原俄联邦猪肉净进口将达到775000

吨，即增加175000吨。OECD的预测，到2007年原俄联邦净进口达

到840000吨,比2001年增加360000吨。在未来十年，日本依然是

世界最大的猪肉进口国，净进口超过110万吨。墨西哥猪肉行叱产

量增长势头强劲，净进口增长减少到71000吨（USDA）和60000吨

（OECD）o

USDA和FAPRT预测，巴西和加拿大出口导向和低成本的猪肉加

工工业可以获得世界猪肉贸易的持续增长份额。据FAPRI分析，巴西

的竞争力得利于生产力的进一步提高（喂养项目）、国内财政政策、设

施信贷和投资的有利条件以及弱势巴西货币。通过集中和垂直整和以

及提高生产力的重大改组，预期加拿大猪肉工业的营销和加工部门仍

会提高加拿大的竞争力。对欧盟和美国的预测显得比较复杂，欧盟是

世界上最大的猪肉出口地区，预期猪肉出口会有适度增长，而美国会

由于来自巴西、加拿大以及波兰和匈牙利等新兴出口国的竞争而失去

一些市场份额。

（三）国内猪肉生产、消费及进出口情况分析

1、国内生产、消费情况

养猪一直是我国优势产业，改革开放以来，我国的生猪生产取得

了长足的发展，举世瞩目，多年保持世界产量第一。2007年我国生

猪年末存栏49138万头，肉猪出栏48697万头，猪肉产量3681万吨。

我国不但是世界上猪肉（生猪）生产的大国，而且也是猪肉消费大

国。我国生产的猪肉的绝大部分（98%左右）用于居民消费，猪肉消费

量逐年增加，从2000年人均20.24kg提高到2004年的32.11kg。

根据USDA等预测，至2009年,我国的年人均消费将提高到36.6kg。

这一预测结果和我国“十一五”的规划指标相吻合。

据了解，目前我国居民的肉食消费以鲜肉为主，冷却肉和各类肉

制品所占比重较小。“十一五”期间，随着生活水平的提高，以及由

此引起的消费习惯的变化，各种精深加工的分部位冷却肉、小包装分

割肉、半成品肉、冷冻肉、熟肉制品，以及以肉类为原料的方便食品、

功能性食品、休闲食品和旅游食品的消费将明显上升。这些因素都将

加快和推动我国肉类产品结构的优化。预计到2010年，小包装保鲜

分割猪肉，冷却猪肉的上市量在大中城市将达到2004年的两倍，市

场前景广阔。

2、生猪及猪肉的对外出口

2007年，我国生猪产品（包括鲜冷冻猪肉、加工猪肉、猪杂碎

和活猪）出口41.68万吨，出口额9.66亿美元，同比分别增长35.79%

和47.46%。其中，鲜冷冻猪肉出口量和出口额分别占生猪产品出口

的69.88%和47.60%；加工猪肉分别占29.60%和27.45%；活猪出口占

出口总额的24.82%。

生猪产品进口量为29.11万吨，同比下降6.70%；进口额为2.40

亿美元，同比增长21.52%。其中，鲜冷法猪肉进口量和进口额分别

占生猪产品的24.22%和22.70%o

我国生猪产品出口大于进口，呈现贸易顺差。

2007年，我国鲜冷冻猪肉出口量为29.13万吨，出口额为4.60

亿美元，同比分别增长36.43%和70.74%。

鲜冷冻猪肉主要出口国家和地区有：朝鲜、我国香港地区和俄罗

斯，出口量合计为24.43万吨，占猪肉出口总量的83.89%。与上年

同期相比，出口量分别增长了85.62%、13.67%和1.10%。

（四）项目产品的市场定位

***县每年出栏生猪28万头左右，大部分销往广东、***,由于

销售的市场太集中，销售时间、数量、价格等受制于省外经销商，对

以***为中心的养猪农户的养猪积极性和养猪效益的影响很大，故“养

猪难、卖猪难”成了当地政府和农户的一大心病。为拓宽***生猪（猪

肉）的销售渠道，打破两广猪贩控制销售的被动局面（掌握了冷冻保鲜

肉便掌握了主动权），该项目的产品定位仍然是以两广市场为主，积

极开拓其他省外大中城市消费市场，力争控制县内消费市场的一半。

三、建设规模及产品方案

（一）建设的指导思想及方案确定的依据

1、指导思想

本着提高产品质量、繁荣市场经济、增加农民收入的目的，以全

县商品猪生产基地乡、镇为依托，以市场为导向，通过本项目的实施,

从加工环节确保猪肉及其产品的质量安全和卫生安全，丰富市民的菜

篮子，确保社会稳定，促进***畜牧业及地方经济的持续发展。

2、方案确定的依据

***县至今没有一家符合规模化、工厂化、机械化要求的生猪屠

宰场，故本场的兴建以“三化”标准为最低要求，以每日屠宰生猪不

少于200头为限，以年屠宰分割加工60000头的设计能力为基础，确

定相应的生产用房，辅助生产用房、办公楼及职工宿舍楼的建设规模

及屠宰加工设备的相应选型、数量。根据现阶段全县生猪的市场占有

份额并考虑到市场开拓的可能，确定相应的产品方案。

（二）建设内容及规模

项目的建设内容包括生产设施建设，辅助生产设施建设及公用设

施建设三部分，详细内容及规模见下表：

建设内容及规模表

序建设内容规模单总价备注

号价

—生产设施1300m2115万

部分元

1待宰车问300m250015万元

元

2屠宰车间300m280024万元

元

3分割车间400m'100040万元

元

4冷库300m2120036万元

元

二辅助生产350m221万元

设施部分

1机修车间150m26009万元

元

2污水、污物200m260012万元

处理设施元

三公共设施100.2

部分万元

1办公楼300m270021万元

元

2其他用房200m250010万元含住宅、厕所

元

3道路100015015万元

m2元

4桥梁2座1020万元

万元

5围墙500m21407万元

元

6绿化2000m25010万元

元

7水电管线2150m28017.2方

敷设元元

合计236.2

万元

（三）产品方案

猪屠宰后剥皮，其产品的主要包括胴体、内脏、板油、头、蹄、

血和猪皮以及废弃物（猪毛、猪粪等）。按年屠宰加工300天，日屠宰

200头，全年共计屠宰加工60000头计算，相应的产品数量如下表：

产品产量及估价表

序号费用名称数量（吨）单价（元）金额（万元）

1猪肉（含各类排骨）3600130004680

2肥肉9008000720

3猪肝12015000180

4猪头、猪脚6008000480

5大小肠3009250277.5

6猪肚6018000108

7猪油30010000300

8猪筋62500015

9猪心121500018

10猪肺120600072

11猪腰花122000024

12小肚61750010.5

13猪血60000份0.52

14猪皮60000张50300

销售收入合计7116

四、场址选择

（一）场址所在地自然概况

***县位于***省东南部，界于北纬23°45'至24°23'和东经103（，35'

至104°35,之间，东隔清水江与广南县毗邻，靠近***；南与***、

木木木接壤，临近**;西隔南盘江同垮勒、木木相望，靠近***；北与***

县相连，接近**。全县国土面积4997平方公里，其中：山区占82.1%,

坝区占17.4%,水面占0.5%,耕地面积58万亩。全县14个乡（镇）99

个村民委1251村民小组，居住着汉、壮、彝、苗、回、白、瑶等民

族，总人口43.4万人，少数民族占61.4%,农业人口占总人口数

的93.3%。县境内最高海拔2502米是西部的舍得乡羊雄山，最低海

拔782米，是羊街乡坝达村的弄位，高低相差1720来。因海拔不同，

小气候因地而异，有立体气候特征，属北热带高原季风气候。大部分

地区冬无严寒、夏无酷暑，县城七月均温21.5°C,一月均温8.3℃,

平均温度16.3°C,年降雨量1100—1300毫米。年日照时数1600—2000

小时，年无霜期233—294天。

***县是全省首批立项建设的商品猪基地县之一，2004年出栏肥

猪28.4万头，全省排序第20位。

（二）场址选择

本项目选址于***县***乡，是乡人民政府所在地，距***县城16

公里，距国家AAA级风景区***4公里，所在位置海拔1432米，年均

气温16.3°C。***也是***县的养猪重点乡、镇之一，仅***村就有酿

酒户285户，生产白酒13250吨，利用酒糟养猪，年出栏肥猪6万头

以上。

拟征土地为***辣椒系列产品加工基地规划区的规划用地，属于

***坝子的西侧边缘，具体位置是八摆公路进***村的交叉处，无拆迁

等问题，完全具备“三通一平”的基本要求，水、电、路通讯十分方

便。

五、技术方案、设备方案和工程方案

（一）技术方案

1、项目定位

本项目的定位是仅从事屠宰（剥皮）和胴体分割加工，熟食等深加

工本项目不考虑。

（三）工程方案

本项目的土建拟按下述工程方案实施

1、屠宰加工车间

建筑物采用框架加彩钢罩棚式结构，全部屠宰加工业务（含屠宰、

检验、分割、包装、冷藏等）均在此建筑物内完成。

2、办公楼和职工宿舍楼

采用框架结构C

3、附属工程围墙、道路、绿化地

围墙以红砖砌成，“二四”结构，道路为水泥浇灌制成，承重20

吨，绿化地以花、草、树结合使用。

六、主要原材料供应

项目所说的原材料即项目建成投产后的猪源和相应的分割肉包

装材料。

（一）猪源

即供屠宰猪的来源，主要来自***乡及周边乡镇。

（二）包装材料

根据年分割加工总量进行计算，需要的包装材料如下：

大包装箱5625个

小包装箱50000个

托盘18750个

真空包装袋65000个

以上材料均按合同，向***的有关厂商订购。

包装材料成本核算表

序号项目购买价格数量成本

1大包装箱3.0056251.69

2小包装箱1.50500007.50

3托盘0.15187500.28

4真空包装袋0.80650005.20

6合计13937514.67

七、项目的总体布置

项目的主要建筑物包括屠宰加工车间、办公楼及附属设施部分，

其总体布置表述如下：

（一）主要建筑物的总体布置

由于新征土地前土地面积有保证，厂房又是新建，故整个场区按

长方形框架进行布置，从左到右依次为办公区、屠宰加工区、空地（绿

化地），污水污物处理设施建在空地一侧。

（二）附属工程的总体布置

1、围墙及场内栅栏

整个场区设外围墙和外界形成相对隔离，外围墙以红砖砌成，为

了使屠宰车间和办公区形成相对隔离，在办公楼和屠宰加工车间之间

分别安装高L5m左右的金属栅栏，并沿栅栏两侧绿化。

2、场区道路布置

待宰猪进入待宰猪圈有专门通道；

猪肉及分割制品运出屠宰加工厂专用通道；

员工从办公区的一侧进入屠宰加工车间；

3、公用工程及附属工程

即供排水，供配电及污水处理工程等，统一建在场区的空地一侧。

4、绿化工程

场区除建筑物知道路以外，其余空地全部绿化，第一期工程（屠

宰加工）完成时，其他用地（即绿化用地）约2000m2o

八、节水措施

生猪屠宰加工行业是耗水较多的行业之一，为节约水资源，以利

于县域经济的总体发展，本项目拟从以下几个方面切入，实施节水运

行，切实把全生产过程的用水控制在行业标准消耗量的最低范围之

内。

其一，从源头抓起，收购供宰肥猪时，以合同形式要求相应的猪

体清洁，以减少宰前的猪体清洁用水。

其二，严格按操作程序进行工作，生猪屠宰剥皮后不应再被污染,

特别是开膛后，除腔膛清洗外，胴体不应再用水冲洗，这既是保证产

品的质量、卫生安全的需要，也是节水需要。

其三，改变各清洗过程的传统的直流式清洗为高压喷雾式清洗，

这不仅可以提高清洗的质量，也是最有效的节水措施。

其四，做好污水净化处理，使之变清，达肉类加工工业污水排放

GB13457—92中的H级标准，并在宰前的猪体清洁和冲洗场地时循

环使用。

九、环境的影响及环保措施

（一）项目对环境的影响分析

项目建成投产后的主要污染分别为待宰猪圈的粪便及屠宰场内

的肠胃内容物，各清洗环节产生的生产污水，机械运转的噪音，猪群

运转、宰杀时的呜叫等。显然这些废弃物和污染因素如不进行规范处

理而直接排放，将可能对环境造成污染。因此，将按国家相关规定逐

项进行规范处理。

（二）废弃物和噪音的综合治理

1、粪便及肠胃内容物和屠宰加工环节的各种废弃物是该项目污

物处理的重点，每日产生的上述废弃物均用专车运到堆放场，堆放时

问15天左右，通过堆放的生物处理，生产有机肥料，或直接销售，

或添加一些干燥剂如锯木屑、桔秆粉等拌和后包装成规格化的有机肥

商品销售。

2、污水

该项目的废水处理采用廊道式屠宰污水处理工艺，此法具有占地

面积少、耗能低、管理方便，处理效果稳定的特点，处理过的污水变

清并达排放标准，可在猪体的宰前清洗和场地洗环节循环使用。其工

艺流程示意如下：

3、噪音

噪音的产生主要来源于各种设备的运转以及待宰猪的运达、场内

转移和宰前的呜叫等，为使向外传播的噪音降到最低限度，将采取以

下工程措施，即实施封闭式屠宰（墙体安装隔音材料等），且屠宰场以

围墙加隔音彩钢玻璃和外界形成相对隔离。此外是管理措施，即排除

一切可能干扰待宰猪的因素，把猪宰前呜叫降到最低限度。加之屠宰

时，猪是在致晕状徐下放血，呜叫声很低，故向外传播的噪音已经很

低，不再对环境造成影响。

对设备运转产生的噪音，将分别采用相应的降噪措施予以处理，

其中：风机和电机等设备的安装采用减噪设施；制冷压缩机本身就有

离心降噪设施；车间内悬挂吸音板降噪和噪音监控装置（该设备的使

用可随时根据噪音的变化，适时启用相应的降噪装备），通过上述综

合降噪措施的使用各车间和工作区的噪音均可达到标准，不会对操作

人员和周围环境造成负面影响。

（三）对项目污染物进行处理后的基本评价

在对各种可能的污染因素进行规范处理后，作为生产过程的废弃

物，其排放可达相应的国家标准，加上可能的综合利用措施的实施，

不再对环境构成负面影响。

十、经营管理

（一）项目建设期间的组织管理

1、实行项目法人负责制，接受县人民政府有关职能部门（商务局、

农业局等）的指导和监督、检查。

2、实行审计监督，对项目的银行贷款设立独立帐户，专款专用，

资金使用情况由受委托的审计单位，贷款银行、政府有关职能部门进

行审计、监督，以确保信贷资金使用合理。

3、项目一经立项，建设单位立即组建项目执行小组，具体负责

项目的实施，土建工程和设备采购同时启动，全部工程两年内建成并

投入使用。

（二）项目建成后的运行管理

项目建成后，生猪屠宰加工厂为***县***牧业开发有限责任公司

的一个下属企业，继续延用企业现有运行模式和营销网络进行经营。

并通过下述营销策略的实施，开拓、培育新的消费市场。

1、实施品牌策略

从三个方面入手，实施品牌策略。即进行全面质量管理，提高产

品质量，树立品牌形象，建立保障机制，向消费者作出相应的承诺，

申请IS09001质量认证和食品安全HACCP认证，严格把握产品质量。

2、实施营销渠道策略

即建立连锁店，同时又将产品打入超市，实行短渠道销售和联合

市场领先者，进行合作经营（利用他人的营销渠道开拓自己的市场，

互惠互利）。

3、实行合同定单策略

为确保产品质量，要和原料猪（即供屠宰活猪）生产乡、镇签订长

期稳定的供货合同，以此为基础，由企业分别与相应的消费者或消费

单位签订长期稳定的产品供应合同，实行合同定单式生产。

4、注重促销宣传

在制定经营组合战略时，要特别重视宣传的促销作用。宣传在刺

激目标市场对企业产品的需求，增加销售量、树立企业形象、提高企

业知名度等方面都走着十分重要的作用。

（三）项目建成后的人员配置

本项目建成后的人员配置如下:

公司领导层3人

销售部4人

采购部2人

财务部2人

质检部2人

屠宰生产车间35人

冷冻车间1（）人

保鲜车间4人

后勤人员12人

机修员4人

保卫2人

共计80人

十一、项目实施进度

（一）建设工期

本项目建设工期计划为2年，即2008年9月一2010年8月。

（二）项目实施进度安排

1、2008年9—12月：完成各项前期工作，如项目的申报、评审、

立项等;

2、2009年1—3月完成项目初设、资金筹措、设备采购，并启

动“三通一平”工作等；

3、2009年4T2月完成土建工程等；

3、2010年6月设备安装调试及技术培训；

4、2010年7月试生产。

5、2010年8月项目验收。

（三）项目实施进度表

项目实施时间表

表11-1

序间200820092010

号9-121-34-121-6789

工作内

1前期工作

2三通一平

3土建

4设备订货、安装

调试

5培训、试生产

6投产

十二、投资估算、资金筹措及使用

（一）投资估算

1、投资估算依据

***省建设厅《***省建筑安装工程消耗量定额》（2003）；

***省建设厅标准定额处编发的有关文件汇编：

市场材料价格参照《***省工程建设材料设备价格信息》。

2、投资估算

（1）建设投资估算

本项目建设投资估算额为907.6万元，占总资金的89.1%。其

中：

①土建工程费

包括生产设施、辅助生产设施和公用设施三部分，共计236.2万

元，占总资金的23.2%。

详见“附表：项目建设内容、规模及投资明细表

②设备购置及安装费

包括屠宰、分割、保鲜、冷冻设备、污水处理设备和供电设备，

以及安装费用等，共力447.7万元，占总资金的44%。

详见“附表：项目建设内容、规模及投资明细表

③工程建设其他费用

包括无形资产投资和递延资产投资费用，共计145.54万元，占

总资金的14.3%。

详见“附表：项目建设内容、规模及投资明细表

④基本预备费

按土建工程费、设备购置及安装费和工程建设其他费用之和的

2%计，为16.6万元，占总资金的1.6%。

⑤涨价预备费

根据有关规定，目前一般国内建设期较短的项目可不计涨价预备

费，故投资估算中未计涨价预备费。

⑥建设期借款利息61.56万元，占总资金的6.04%。

⑦安装工程费：已按设备购置费用的10%估算入设备购置及安

装费用中，不再单独计算。

（2）流动资金估算

项目流动资金估算额为110.9万元。在此采取通过自筹的方式纳

入总投资计划，以保证项目建设投产中能够正常运营。详见“附表:

流动资金估算表”。

3、项目投入总资金估算

该项目投入总资金估算总额为1018.5万元，其中：建设投资

907.6万元（含建设期利息），流动资金110.9万元。

总资金估算详见“附表：项目投入总资金估算汇总表”。

（二）资金筹措

项目投入总资金1018.5万元，其中：向银行申请长期贷款600万

元，企业自筹418.5万元。

（三）资金使用计划

在上述资金中，银行贷款资金用于屠宰加工厂的土建工程和设备

购置，企业自筹资金主要用于设备安装、本项运营的流动资金和工程

建设等其他费用。

十三、财务评价

（一）、财务评价基础数据选取

1、计算依据及测算办法

本项目的经济测算指标，严格按国家计委、农业部“计投资

[2001]1349号文和农业部畜牧兽医局2001年3月1日通知”中的

计算规则执行，投入产出的经济效益按当地实际测算。

2、项目计算期

项目计算期为17年，其中建设期2年，生产期15年。

3、产品产量估算

（1）产品产量估算

①产品种类

项目产品为猪肉制品及其附属品，包括剥皮分割肉、内脏、头蹄、

皮和血。

②产量估算

猪肉制品及其附属品

其中剥皮分割肉（含排骨、肥肉、板油）3740吨、内脏和头蹄1193

吨以及猪皮60000张。

详见“附表:项目产品产量与销售收入估算表

（二）销售收入及销售税金估算

1、销售收入

销售收入是根据产出物的预测价格计算而得，计划产量视为销售

产量。项目达产后，猪肉制品及其附属品可实现年收入6087万元。

详见“附表：项目产品产量与销售收入估算表二

2、销售税金及附加

根据有关规定本项目税金按4%的增值税率测算，城市建设税按

增值税的5%估算，教育附加按3%的税率进行估算。详见附表：销售

收入、销售税金及附加估算表。

（三）成本费用估算

1、外购原材料、燃料及动力费用

根据项目生产规划列出的原料主要是商品肉用活猪及包装物等。

屠宰加工厂的水电消耗，分摊到每头猪平均耗水以0.3吨计、耗电以

3度计。根据以上估算，达产年每年所需原材料、水电费用为6059.4

万元。详见“附表:总成本费用估算表”。

2、工资及福利费

本项目需管理和生产工人80人，全年工资及福利费为137.56万

元。详见“附表：工资及福利费估算表”。

3、折旧、摊销费和修理费

（1）固定资产折旧按直线法平均计算，房屋建筑按20年折旧，机

器设备按10年折旧。无形、递延资产按5年摊销，（其中：土地按

50年摊销）。详见附表：固定资产折旧估算表和无形、递延资产摊销

估算表。

（2）修理费按固定资产折旧费的20%提取。

4、管理费用

管理费用主要包含办公经费，职工教育经费，社会统筹及各种保

险等。按销售收入的2%计提。

5、销售费用

销售业务费按销售收入的4%计（含广告费）。

6、财务费用

项目贷款为600万元，利息支出年利率均按6.84%计算。财务

费用估算详见“附表：总成本费用估算表工

（四）财务盈利能力分析

1、现金流量分析

财务内部收益率（IRR）为17.94%（税后）,财务净现值为829.86

万元，静态投资回收期为6.9年。见“附表：全部投资现金流量表”。

2、财务比率

投资利润率二年平均利润总额/总投资X100%

二（2635.23/17）/1018.5X100%

=15.22%

（五）项目偿债能力分析

通过借款偿还计算，本项目借款偿还期为7.3年（含建设期），详

见“附表：还本付息估算表二

（六）不确定性分析

1、敏感性分析

考虑到项目实施过程中一些不确定因素的变化，分别对总投资、

经营成本和销售收入作增加或减少5%的单因素变化对财务内部收益

影响的敏感性分析，详见下表。

敏感性分析表

项变化率财务内较基本财务净现较基本方

目部收益方案增值案增减

率%减

基本29.41510.55

方案

不确

定因

素

总投+5%28.47-0.931470.58-39.97

资-5%39.67+10.271818.37+307.82

经营+5%13.11-16.2971.64-1438.91

成本-5%43.48+14.083134.43+1623.88

销售+5%40.8+11.42753.52+1242.97

收入-5%12.1-17.37.17-15C3.38

从上表可以看出，各种因素变化都不同程度地影响财务内部收益

率，其中销售收入减少对IRR的影响最大；其次是经营成本增加，而

建设成本的影响最小。因此，生产单位应把销售价格和经营成本作为

项目管理重点来抓，提高劳动生产率，在经营成本保持在正常水平的

基础上提高产品质量，进而使项目产品在市场上有较强竞争力，取得

良好收益

2、盈亏平衡分析

以生产能力表示的盈亏平衡点（BEP）为（第五年）：

BEP二固定成本/'（年销售收入一年可变成本-年销售税金及附加）

=261.09/（7116-6363.16-290.33）X100%

=56.45%

盈亏平衡点的销售攻入为：7116万元X56.45%=4016.98万元。

结果表明，该项目的生产能力只要达到设计生产能力的56.45%,

即销售收入达到4016.98万元，项目即可收支平衡，说明该项目有较

好的盈利空间，投资风险较小。

（七）财务评价结论

盈利能力分析表明，该项目全部投资内部收益率为29.4%,远

远超过12%的基准收益率，财务净现值为1510.55万元，远远大于0,

静态投资回收期为5.17年，低于基准投资回收期10年，具有较好的

财务盈利能力。

不确定性分析表明，该项目建设投资对项目经济效果影响相对较

小，具有较好的抗风险能力。

综合以上分析，该项目的财务评价效益较好，从财务评价的

角度看项目是可以接受的，值得投资建设。

十四、风险分析

本项目的实施已有很好的技术积累和成果贮备，项目建设符合国

家产业政策，技术方案可靠，原材料有保证。但是本项目也还存在一

定的风险，分析如下。

(-)项目主要风险因素识别及分析

通过上述各章的分析，本项目主要风险因素在于疫病、产品质量

原材料价格等方面，如表14T所示。

风险因素和风险程度分析

表14-1

序号风险因素风险程度说明

1疫病较大如发生大的疫病，将使养猪生产蒙受重大

损失，严重影响产品的生产与销售。

2产品质量较大产品质量差，就缺乏竞争力，价格就低，

收入下降。

3竞争对手较大省内同行的同类产品将参加竞争。

1原材料一般原材料价格上涨将使饲养成本或制品成本增加，销

售利润下降。

5基础设施配一般本项目实施中要注意进度的匹配，使各生

套产环节相辅相成。

6水、电的供应一般当地完全可以满足生产要求。

（二）防范和降低风险措施

根据上述分析，本项目面临的主要风险已经明确，因而在项目实

施中必须有针对性地提出防范和降低风险因素的对策。

1、在疫病风险防御方面

（1）从工程防疫技术设施上入手，严格工程防疫，从工艺流程、

场地划分、内部环境管理设施均应有利于防疫，有利于环境净化。

（2）认真贯彻“防重于治”的方针建立健全严格的防疫制度和先

进的卫生设施，以确保安全生产。

2、在市场营销战略方面

（1）加强营销网络建设，充分利用各类销售队伍，千方百计拓宽

流通渠道。要通过远程拓展、多路进军的方式，巩固扩大州内市场。

（2）在保证产品质量的前提下，加强管理，降低饲养成本以具有

竞争力的价格扩大市场份额。

3、在内外关系的协调方面

该屠宰加工厂建设是一项综合性很强的工作。为给项目创造一个

比较顺畅的、正常的良好的内外环境，使之能及时和准确地掌握有关

各方对项目的要求的变化，并将项目建设单位面临的困难与取得的进

展传递给有关各方，以便取得其良好的支持与配合，项目承办单位应

注意加强与有关各方的联系和协调，确保与本项目有关的各项措施能

够及时落实，以保证项目能按时实施和正常动作。

十五、社会评价

本项目从当地实际情况出发，面向国内外市场，发展现代化肉制

品加工企业，讲求经济效益，高起点开发，应用资本、技术和先进的

管理方法，推进产业化经营，并通过发展猪肉产品加工，促成生产、

加工、销售有机结合和相互促进的机制，充分发挥龙头企业的带头作

用，扶持、引领广大养猪户向着现代化养殖业升级，提高养猪户的收

入，改善人民的生活水平。

本项目的开发，将加大农业产业结构调整的力度，推进养殖业产

业化，改造传统产业，为农村经济培育新的增长点。

转变经济增长方式，归根结底要靠科技进步和提高劳动者素质。

本项目开发将引领广大农户参与养猪业，使广大农户在生产实践中逐

步掌握猪种改良、饲养管理及其防病治病技术，提高了素质，这将为

当地持续发展优质猪饲养业以及相关产业打下坚实的基础。

十六、研究结论与建议

本可行性研究表明，该项目的建设：

1、项目建设布局合理，规模适度，投资适当，方案成熟可靠。

2、本项目投资回收期短，内部收益率、财务净现值合理，盈亏

平衡点适中，投资利润率适当，投资风险较小。不论是从自然资源的

可持续性来看，还是从社会经济发展的可持续性来看，都是可行的。

建议有关部门批准立项，尽快投资予以建设。

项目建设内容、规模及投资明细表

序号建设内容单位数量单位造价（元）合计（万元）占总投资比例

（%）

—•土建工程in24500236.2023.2

1生产设施部分m21300115.00

2

1.1待宰车间m30050015.00

1.2屠宰车间in230080024.00

1.3分割车间m2-400100040.00

2

1.4冷库m300120036.00

2辅助生产设施部分35021.00

2.1修理车间m~1506009.00

2.2污水处理车间m220060012.00

3公用设施部分m21500100.20

2

3.1办公楼m30070021.00

9

3.2其它用房m"20050010.00

2

3.3围墙m5001407.00

3.4道路m2100015015.00

3.5桥梁座210000020.00

2

3.6绿化in20005010.00

3.7水电管线敷设m~21508017.20

二设备购置、安装费447.7044

1设备购置费407

1.1屠宰设备套152000052.00

1.2分割加工设备套138000038.00

1.3保鲜设备套11320000132.00

1.4冷冻没备套139000039.00

1.5污水处理设备套11200000120.00

1.6电气设备套1980009.80

1.7消防栓个210000.2

1.8运输工具辆116000016.00

2设备安装费项140.7

三无形资产989.6

土地使用权费亩19.65000098

四递延资产63.186.2

1前期工作费683.913.68

2勘察设计费683.917.1

3施工管理费683.96.84

4工程质检费683.93.08

5工程监理费683.96.84

6