存货控制管理制度出入库管理盘点清查管理制度

存货控制管理制度

第一章总则

第1.01条为加强库存物资的管理工作，明确各部门职责，确

保公司财务物资的安全完整，保障生产经营活动的正常进行，根据

《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范一基本规范（试

行）》等法律法规，结合公司实际情况，制定本规范。

第1.02条本规范适用于本公司库存物资的各项管理工作，贯

穿于验收、入库、仓储、领用及盘点清查各个管理环节。

第L03条本规范所指库存物资包括公司在生产经营过程中为

销售和耗用而储备的各种资产，如为销售储存的库存商品、产成品及

半成品，为生产储存的原材料、包装物、低值易耗品及各种辅助材料

等。

第L04条规范适用于本公司及所属各子公司或分公司等。

第1.05条各公司可根据本制度，结合本公司自身特点，

制订适合于本公司的存货管理制度。

第二章验收及入库管理

第2.01条外购物资运抵公司后，仓管员根据送货清单仔细清

点货物数量、检查包装质量，外购原材料凭质监部检验合格后开具的

“原材料检验报告单”、供应部开具的“原材料入库单”和“过磅

单”办理入库手续；其它外购物资只凭“材料入库单”即可办理入库

手续。

第2.02条公司生产半成品、产成品入库，仓库管理人员应认

真清点入库产品数量，仔细检查包装物和标志，凭“半成品检验报告

单”或“产成品检验报告单”和“产品入库单”办理入库手续.

第2.03条经检验不合格的物资，仓管员应及时通知相关人

员办理审批手续,手续不全严禁入库。

第2.04条凡是外购物资运抵公司，在装卸、运输、收发中

造成的物资缺损,一律按责任事故处理。凡不属本公司责任的物资缺

损，由仓管员按实际数量入库并及时通知供应部，供应部有关人员与

供货单位进行协商，要求其负责退换或者索赔；属本公司责任的物资

缺损，应通知部门领导要求进行及时处理。

第2.05条仓管员在办理各种存货的入库手续并认真核实

后，应及时对存货的入库情况进行确认。

第三章仓储管理

第3.01条采购人员与产品入库人员对入库物资的入库时间

和入库数量及早通知仓库，便于仓管员早做准备。

第3.02条各仓库货物的存放要求按类分区，各区合理堆

放，整齐排列。按照存货性质做好防潮、防晒、防火、防尘、防锈、

防蛀、防盗等工作，保证质量完好，降低库存损耗，保障财产安全。

笫3.03条库房内定置牌和状态标识牌明显，各存货定置牌应

注明存货名称或代号；材料仓库按存货名称设置材料卡，材料卡标明

货物名称、规格、型号、现存数量等。

第3.04条仓库应配备足够的消防器材，确定专人负责维护保

养和定期检查，确保消防器材的有效、齐全、可靠。严禁在库区内吸

烟，确需动火作业时，应办理动火申请手续，做好安全防护，仓库区

或应有明显的禁烟标志。

第3.05条仓管员应积极消除事故隐患，难以处理时应当及时

向有关领导汇报。

第3.06条严禁与生产和本库无关人员（含外来人员）以及

机动车辆在库中滞留，仓管员应做好安全监督。

第3.07条库区应保持卫生状况良好，道路畅通无阻，严禁

堆放杂物。

第3.08条仓管员要熟悉各种存货名称、规格、用途，加强

业务知识的学习，提高自身业务水平。

第四章领用及发出管理

第4.01条存货的领取人持审批手续齐全的领料单或提货单，

仓管员遵照先进先出原则监督发出，严禁无单领料、超额领料和未经

仓管员同意擅自领取。

第4.02条仓库管理员应严格根据领料单或提货单的发货数

量一次性发出，避免断续或隔天领取造成的差错。不得凭一张领料单

多次领取，否则仓管员有权拒发。

第4.03条仓管员对发出的存货应及时进行确认，以保证帐

实相符。当天领出的货物当天确认完毕。材料仓库货物领出后，应将

材料卡片上的数字调与实际数一致。

第4.04条有贮存期的存货应定期检查贮存期，在贮存期限

届满的前一周，由仓管员填写请检单送质监部，质监部应重新抽样复

检，凭复验报告单办理展期，展期后的存货贮存期为原规定的一半。

第4.05条根据各种存货的库存与生产领用状况，仓管员有

责任向供应部提出采购建议。非经常性领用的辅助材料，仓库管理员

应根据使用部门填写的“物资采购通知单”及时通知采购人员办理。

第4.06条仓库管理人员应将摆放在仓库积压不用的物资列

单报部门经理，由部门经理确定初步处理方案，可以对外销售的，拟

定合理的价格，报总经理审批后，进行出售处理；购进原料能够退回

的，由采购人员要求对方开具红字发票，作退货处理；需要报殒的物

资，按照《财务审批制度》有关规定报批后，作会计处理。

第五章盘点清查管理

第5.01条公司存货核算实行永续盘存制。仓管员应根据库

精品文档精心整理

卡拉实业（深圳）有限公司

物控管理制度

（最终版）

加藤松本管理咨询公司

二零一二年十二月

精品文档可编辑的精品文档

精品文档精心整理

全文目录

第一章总则.............................................................1

第二章物料需求管理....................................................2

第三章物料消耗定额管理................................................4

第四章不合格材料、废料管理............................................6

第五章附则............................................................7

附件物料需求前置时间分析..............................................8

精品文档可编辑的精品文档

精品文档精心整理

第一章总则

第一条为明确规范卡拉实业（深圳）有限公司（以下简称公司）的物料控

制工作，特制定卡拉实业（深圳）有限公司物控管理制度（以下简称本制度）。

第二条本制度主要包括物料需求管理、物料消耗定额管理和不合格材料、

废料管理。

第三条本制度适用于物控部与其他物料管理相关部门。

精品文档可编辑的精品文档

精品文档精心整理

第二章物料需求管理

第四条公司对不司的物料进行ABC分类，确定重点管理的物料。

A类物料指物料消耗转移到产品本身、通用性较强、生产过程中消耗量大、

占用大量采购资金、需要由公司物控部重点、动态跟踪其需求、消耗和采购的大

宗原辅材料；

B类物料指物料消耗转移到产品本身、专用性较强、生产过程中消耗量一

般、生产必须，不存替代品、占用一定量的采购资金但总体而言资金占用比A类

要小的物料；

C类物料指用于车间消耗、生产过程中消耗量较小、种类繁多、占用资金量

较少的物料。

A、B、C三类物料的划分，为公司物料需求的分类管理奠定了基础。对于不

同的物料种类，物控部确定不同的物料需求管理方式。

第五条公司物料需求的确定依据：

1、物料清单；

2、客户订单;

3、历史消耗数据。

第六条物料需求的确定

物料需求的内容主要包含两项：物料的需求数量和需求时间。根据物料的不

同分类，分别确定各类物料的需求数量和需求时间：

A类物料需求的确定：需求数量和需求时间主要依靠物料清单和历史消耗数

据来确定。对于A类物料，每一项物料都必须根据营销中心的销售预测分析物料

采购的前置时间（见附件物料需求前置时间分析），需求必须在其采购的前置时

间之前确定下来。在确定物料需求之前，营销中心确定一段时间内的销售预测，

物控部按照营销中心的销售预测确定每种物料的需求数量和时间，并通知供应

商。当营销中心的订单确定下来后，物控部依据营销中心的实际客户订单修正物

料需求，并要求营销中心对销售预测进行重新确认和修正。

精品文档可编辑的精品文档

精品文档精心整理

B类物料需求的确定：需求数量和需求时间的确定主要依靠是物料清单和产

品产量。对于B类物料，需求确定采用按时间滚动、逐步细化的方式进行，每月

营销中心制订本月的销售预测，物控部按照营销中心的销售预测初步确定本月的

物料需求数量和时间，并通知供应商准备物料。每周周末，物控部依据营销中心

的实际客户订单修正月度物料需求数量，并要求营销中心对销售预测进行重新确

认和修正。

C类物料需求的确定：需求数量和需求时间的确定主要依靠是产品产量和历

史消耗数据。物控部确定此类物料的月度消耗定额，按时间确定物料的需求数量

和时间。

第七条物料需求信息的传递

当客户订单通过评审后，物控部随即在物料仓储台账中减去该客户订单所使

用的各类物料的数量，形成“真实”的物料仓储量。物控部随时根据营销中心的

产品订单和制造中心的物料领用情况，更新物料仓储台账，计算各类物料的可用

量。

在物料信息传递中，物控部必须随时动态跟踪各类物料的可用量。物粒可用

量的计算方法如下：

物料可用量二物料现存量+物料将要到货量+制造中心剩余物料一客户

订单已用量

每天物控部向生产部门提供物料仓储台账，明确各类物料的“真实”仓储量

和物料可用量。

当不同客户订单所既定使用的物料需要相互调剂时，由物料计划员提出物料

用途的调整要求，物控部经理审批既定用途物料E勺调整，同时调整物料仓储台账

和物料采购计划。

第八条物料需求的变更

当营销中心客户订单、销售预测发生变化，影响到物料需求时，物控部应及

时更新相应的报表，并向相关部门传递。

精品文档可编辑的精品文档

精品文档精心整理

第三章物料消耗定额管理

第九条目的

规范公司的物料领用、物料消耗工作，使公司的物料消耗能够按照既定标准

进行，并逐步达到最优化。

第十条物料消耗定额管理中的职责

1、物控部职责：负责组织相关各部门确定物料消耗定额，核定制造中心领

料的消耗数据，对各物料的消耗定额进行修改和维护，考核制造中心物料消耗情

况；

2、制造中心职责：负责为物料消耗定额的制定提供基础数据；

3、技术中心职责：负责在物料消耗定额的制定过程提供技术指导与支持。

第十一条物料消耗定额的制定过程

1、制造中心向物控部和技术中心提供各类物料的消耗数据；

2、技术中心从技术角度针对每类产品确定最小单位产出所应该消耗的各类

物料的数量；

3、物控部根据制造中心的实际物料消耗数据和技术中心提供的理想物料消

耗数据，初步拟定各类物料的消耗定额；

4、物控部将初步拟定的各类物料消耗定额提交制造中心、技术中心、计划

财务部讨论，并达成一致；

5、物控部向公司总经理（常务副总经理）提交达成一致的物料消耗定额，

公司总经理（常务副总经理）对该物料消耗定额数据进行审批；

6、审批通过后，物料消耗定额正式确定，物控部将正式确定的物料消耗定

额移交技术中心的物料工程师，由物料工程师将定额维护到物料清单中去。

第十二条物料消耗定额的确定方式

每种产品都有既定的物料清单（BOM）,物料清单（BOM）中明确生产一

单位该产品所需要消耗的物料种类和每种物料的消耗定额。制造中心按照物料清

单计算领料数量，物控部按照物料清单核算制造中心的物料消耗和采购物料的数

精品文档可编辑的精品文档

精品文档精心整理

量。

物料消耗定额的确定采取先从大宗的A类物料开始，确定各产品品种所消耗

大宗物料数量，依次确定B类物料的消耗定额，纳入定额管理的范畴。

第十三条物料消耗定额的维护管理

物控部每年对各类产品的物料消耗定额进行一次审核，审核定额制订的准确

性，当发现定额中存在过严或过松的问题时，及时进行修改。

精品文档可编辑的精品文档

精品文档精心整理

第四章不合格材料、废料管理

第十四条不合格材料的处理

当来料进厂检验或材料上线后发现存在不合格现象，随即通知物控部，物控

部联合品质部对不合格现象进行确认。确认来料的不合格问题后，物控部将不合

格问题通知供应商，同时制定针对来料不合格问题的处理方案。

物控部将来料不合格问题和针对不合格问题的处理方案提交公司财务总监审

核，审核通过后物控部按照处理方案通知供应商关于不合格来料的处理原则和处

理方式。

第十五条废料的管理

当物控部收到制造中心的废料处理通知后，随即到现场确定废料的种类、数

量等，确认无误后，废料入库。

对于入库的废料，仓库妥善保管，当超出一定数量仓库向物控部提出处理请

求。物控部收到处理请求后，物控经理审核处理请求，审核通过后，物控部联系

固定外方，确定废料的处理方案，并提交财务总监审批。

财务总监审批通过后，物控部按照既定处理方案处理废料。

精品文档可编辑的精品文档