东北财经大学·2022教学设计中职中职专业课财政税务类73 财经商贸大类

东北财经大学·2022教学设计中职中职专业课财政税务类73财经商贸大类教学课题XX课时1备课时间2025授课时间2025课程基本信息1.课程名称：财政与税收

2.教学年级和班级：中职财经商贸大类73班

3.授课时间：2022年10月15日

4.教学时数：1课时核心素养目标分析本节课旨在培养学生财经素养，包括财政意识、税收观念和法治精神。学生将通过学习财政收入的来源和税收的作用，提升对国家财政政策的理解和分析能力，培养正确的税收观念，同时增强法治意识，认识到税收在国家治理中的重要性。通过案例分析，学生将学会运用所学知识解决实际问题，提高财经思维和批判性思维能力。教学难点与重点1.教学重点

-财政收入构成：重点讲解税收收入、非税收入和债务收入等构成，以及税收收入中的增值税、企业所得税和个人所得税等主要税种。

-税收的作用：强调税收在调节经济、筹集财政收入、维护国家利益等方面的作用。

-税收法律制度：重点介绍税收法律法规的基本框架，包括税收立法、执法和司法等环节。

2.教学难点

-税收政策理解：难点在于帮助学生理解税收政策的制定背景、目的和影响，例如增值税转型改革对中小企业的影响。

-税收计算：难点在于增值税、企业所得税和个人所得税的计算方法，特别是税率和扣除项目的应用。

-税收筹划：难点在于让学生理解税收筹划的合法性和道德性，以及如何在不违反税法的前提下进行合理的税收筹划。例如，通过案例分析，学生需要理解企业如何通过合理调整业务结构来降低税负。教学资源准备1.教材：确保每位学生都有《财政与税收》教材，以便跟随课程内容学习。

2.辅助材料：准备与税收政策、税种介绍相关的图片、图表和视频，以增强学生对抽象概念的理解。

3.实验器材：无实验器材需求。

4.教室布置：设置分组讨论区，提供白板和标记笔，以便进行小组讨论和板书展示。教学过程基本内容1.导入（约5分钟）

-激发兴趣：通过展示我国近年来的税收收入增长图，提问学生税收在国民经济中的作用，引发学生对税收的兴趣。

-回顾旧知：简要回顾上一节课学习的税收基本概念，如税收的定义、特征等。

2.新课呈现（约30分钟）

-讲解新知：

a.财政收入构成：详细讲解税收收入、非税收入和债务收入等构成，以及税收收入中的增值税、企业所得税和个人所得税等主要税种。

b.税收的作用：强调税收在调节经济、筹集财政收入、维护国家利益等方面的作用。

c.税收法律制度：介绍税收法律法规的基本框架，包括税收立法、执法和司法等环节。

-举例说明：

a.通过具体案例，如增值税转型改革，讲解税收政策对经济的影响。

b.以个人所得税为例，讲解税率、扣除项目等计算方法。

-互动探究：

a.引导学生分组讨论税收筹划的合法性和道德性。

b.让学生尝试分析一个企业的税收筹划案例，并提出自己的观点。

3.巩固练习（约20分钟）

-学生活动：

a.学生独立完成课后练习题，加深对税收知识的理解和应用。

b.学生分组进行税收筹划案例分析，展示自己的观点和方案。

-教师指导：

a.对学生在练习过程中遇到的问题进行解答和指导。

b.对学生的案例分析进行点评，指出优点和不足。

4.总结与反思（约5分钟）

-教师总结本节课的主要知识点，强调税收在国家治理中的重要性。

-学生反思自己在学习过程中的收获和不足，提出改进措施。

5.布置作业（约5分钟）

-布置课后作业，包括税收政策分析、税收筹划案例分析等，巩固学生对税收知识的掌握。

教学过程中，教师应注重启发式教学，引导学生主动参与课堂活动，培养学生的财经素养和批判性思维能力。同时，关注学生的个体差异，给予不同层次的学生适当的指导和支持。教学资源拓展1.拓展资源

-财政政策解读：收集近年来国家发布的财政政策文件，如财政预算报告、税收政策调整等，帮助学生了解财政政策的制定背景和实施效果。

-税收法规汇编：整理我国现行的税收法律法规，包括《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等，使学生熟悉税收法律体系。

-国际税收比较：介绍不同国家和地区的税收制度，如美国的个人所得税、日本的消费税等，拓宽学生的国际视野。

-税收历史资料：搜集我国税收发展历程的资料，如历代税制改革、税收政策演变等，让学生了解税收的历史渊源。

2.拓展建议

-阅读财政政策报告：鼓励学生阅读国家发布的财政政策报告，分析政策对经济和社会的影响，提高学生的政策分析能力。

-撰写税收法规评论：引导学生对税收法规进行解读和评论，培养学生的法治观念和批判性思维。

-研究国际税收案例：通过研究不同国家和地区的税收案例，了解国际税收规则，提高学生的国际竞争力。

-参与税收知识竞赛：鼓励学生参加学校或社会举办的税收知识竞赛，激发学生的学习兴趣和竞争意识。

-组织税收讲座：邀请税收专家或相关领域人士进行讲座，让学生了解税收领域的最新动态和发展趋势。

-开展税收实践活动：组织学生参观税务局、税务大厅等，让学生亲身感受税收工作的实际操作流程，增强学生的职业素养。

-制作税收宣传材料：指导学生制作税收宣传海报、漫画等，提高学生对税收知识的普及和传播能力。教学反思与总结嗯，这节课下来，我感到挺有收获的。首先，我觉得在教学方法上，我尝试了更多的互动式教学，比如分组讨论和案例分析，这让学生们有了更多表达自己观点的机会。我发现，通过这种方式，学生们不仅对税收的基本概念有了更深的理解，而且他们的分析问题和解决问题的能力也有所提高。

当然，也有一些地方我觉得还可以改进。比如，在讲解税收政策时，我发现部分学生对于政策的背景和影响理解得不够深入。这可能是因为政策解读这部分内容比较抽象，我可能需要更多的时间去帮助学生理解和消化。

在教学策略上，我也发现了一些问题。例如，我在举例说明时，有些学生还是显得比较被动，没有完全参与到讨论中来。这可能是因为我在举例时没有充分考虑到学生的兴趣点和接受能力，以后我会更注意这一点。

至于教学管理，我觉得整体上还是不错的。学生们上课都比较认真，课堂气氛也比较活跃。但是，我也注意到有个别学生上课时分心，这可能需要我在今后的教学中加强课堂纪律管理。

针对这些问题，我会在今后的教学中做出以下改进：一是加强对学生的个别指导，关注每个学生的学习进度；二是改进教学方法，让更多的学生参与到课堂活动中来；三是加强课堂纪律管理，营造更好的学习氛围。希望这些改进能让学生们在接下来的学习中取得更好的成绩。教学评价与反馈1.课堂表现：整体来看，学生们在课堂上的表现积极，能够认真听讲，并积极参与讨论。在讲解税收政策时，学生们能够提出一些有见地的问题，显示出对税收知识的浓厚兴趣。

2.小组讨论成果展示：在小组讨论环节，学生们能够围绕税收筹划案例展开深入讨论，各抒己见，互相启发。通过小组合作，学生们不仅加深了对税收筹划的理解，还提高了团队协作能力。

3.随堂测试：随堂测试结果显示，大部分学生对税收基本概念和计算方法掌握较好，但仍有个别学生在税收政策理解和应用方面存在不足。这表明在今后的教学中，需要加强对政策解读和应用能力的培养。

4.学生自评与互评：在课程结束后，学生们进行了自评和互评，普遍认为本节课内容丰富，教学方法多样，有助于提高自己的财经素养。

5.教师评价与反馈：针对学生在课堂上的表现，我给予了以下评价与反馈：

-对表现优秀的学生给予表扬，鼓励他们继续保持；

-对表现一般的学生提出改进建议，如加强政策解读和应用能力的训练；

-对存在困难的学生给予个别辅导，帮助他们克服学习障碍；

-针对教学过程中发现的问题，调整教学策略，提高教学效果。课后作业1.实际案例分析：

案例背景：某企业为增值税一般纳税人，2022年1月至12月实现销售收入1000万元，购进原材料500万元，支付工资费用300万元，其他费用200万元。已知增值税税率为13%，请计算该企业2022年度应缴纳的增值税。

答案：销售收入为1000万元，购进原材料为500万元，增值税进项税额为500万元×13%=65万元。销售收入应纳税额为1000万元×13%=130万元。应缴纳的增值税为130万元-65万元=65万元。

2.税收筹划方案设计：

案例背景：某企业为增值税一般纳税人，2022年计划投资500万元购置设备，预计使用年限为5年，采用直线法计提折旧。已知增值税税率为13%，企业所得税税率为25%。请设计一个税收筹划方案，降低企业税负。

答案：方案一：采用加速折旧法，第一年折旧额为500万元×2/5=200万元，第五年折旧额为500万元×1/5=100万元。方案二：将设备投资分为两个年度进行，第一年投资300万元，第二年投资200万元。两种方案均可降低企业所得税税负。

3.税收政策分析：

案例背景：我国近年来实施了一系列税收优惠政策，如高新技术企业税收减免、小微企业税收优惠等。请分析这些税收优惠政策对经济和社会的影响。

答案：税收优惠政策有助于激发企业创新活力，促进经济发展；降低小微企业税负，减轻企业负担；增加财政收入，提高财政支出效率。

4.个人所得税计算：

案例背景：张先生2022年工资收入为12万元，取得稿酬收入2万元，奖金收入1万元。已知个人所得税税率为3%，请计算张先生2022年度应缴纳的个人所得税。

答案：工资收入应缴纳个人所得税为12万元×3%=0.36万元；稿酬收入应缴纳个人所得税为2万元×3%×(1-20%)=0.048万元；奖金收入应缴纳个人所得税为1万元×3%=0.03万元。张先生2022年度应缴纳的个人所得税为0.36万元+0.048万元+0.03万