2026年理财规划师考试题库及答案

2026年理财规划师考试题库及答案一、单项选择题（每题1分，共20题）1.根据我国现行个人所得税专项附加扣除政策，独生子女纳税人赡养一位及以上年满60周岁父母，每月允许税前扣除的标准为（）A.1000元B.1500元C.2000元D.3000元2.已知某经济体基础货币规模为1000亿元，法定存款准备金率为15%，商业银行超额准备金率为5%，流通中现金漏损率为5%，则货币乘数为（）A.3.0B.4.2C.5.0D.6.23.根据我国个人养老金制度规定，个人养老金账户每年缴费上限为（）A.6000元B.12000元C.20000元D.24000元4.按照风险性质划分，下列风险中属于纯粹风险的是（）A.股票投资发生亏损B.持有房产因房价下跌产生损失C.自有房屋发生火灾导致全损D.参与赌博产生损失5.根据我国《民法典》继承编规定，下列不属于法定第一顺序继承人的是（）A.配偶B.子女C.兄弟姐妹D.父母6.当前我国首套住房五年期以上公积金贷款的基准利率为（）A.2.6%B.3.1%C.4.2%D.4.9%7.一张面值1000元的5年期债券，票面利率6%，按年付息，市场到期收益率为5%，该债券当前理论价格为（）A.957.88元B.1000元C.1043.29元D.1100.00元8.关于ETF基金与LOF基金的区别，下列说法错误的是（）A.ETF多为被动管理的指数型基金，LOF既可以是被动指数型也可以是主动管理型B.ETF的申购赎回门槛远高于LOFC.ETF申购赎回均采用现金方式，LOF采用实物证券申赎D.ETF跟踪误差通常小于LOF9.根据我国《存款保险条例》规定，同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的最高偿付限额为（）A.20万元B.50万元C.100万元D.无上限10.在家庭资产负债表中，下列资产属于流动资产的是（）A.家用汽车B.普通股票C.货币市场基金D.自住住房11.王先生35岁，预计60岁退休，当前年税前收入25万元，个人年消费支出8万元，年投资报酬率为5%，按照生命价值法计算，王先生所需的寿险保额约为（）A.120万元B.180万元C.240万元D.320万元12.某客户能够承受一定程度的投资波动，核心目标是追求投资资产的长期增值，无法承受本金大幅亏损，该客户的风险偏好类型是（）A.保守型B.稳健型C.成长型D.激进型13.除另有税收优惠政策外，我国增值税小规模纳税人的法定征收率为（）A.1%B.2%C.3%D.5%14.委托人保留变更受益人、处分受益人民事权利的信托类型是（）A.可撤销信托B.不可撤销信托C.公益信托D.商事信托15.在直接标价法下，汇率数值上升意味着（）A.本币升值，外币贬值B.本币贬值，外币升值C.本币升值，外币升值D.汇率变动不影响币值16.根据我国企业年金制度规定，企业每年缴纳企业年金的总额不超过本企业职工工资总额的（）A.4%B.8%C.12%D.14%17.根据资本资产定价模型，某资产β系数为1.2，无风险收益率为3%，市场组合预期收益率为10%，该资产的必要收益率为（）A.9.4%B.11.4%C.12.0%D.15.0%18.王某立有数份内容相抵触的遗嘱，根据《民法典》规定，下列遗嘱中效力最高的是（）A.最早订立的自书遗嘱B.中间订立的代书遗嘱C.公证过的遗嘱D.最后订立的遗嘱19.关于通货膨胀对退休养老规划的影响，下列说法正确的是（）A.通货膨胀会降低退休后生活成本，应当减少养老储备B.通货膨胀对养老储备规模无显著影响C.通货膨胀会提高退休后实际生活成本，需要增加养老储备D.通货膨胀仅影响工作期收入，不影响退休期支出20.我国上证50ETF期权的交割方式为（）A.现金交割B.实物交割C.滚动交割D.集中交割二、多项选择题（每题2分，共10题）1.我国现行个人所得税专项附加扣除项目包括（）A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.购房补贴E.住房贷款利息2.下列各项收入中，属于家庭理财规划分类中的非经常性收入的有（）A.每月固定取得的工资薪金收入B.年度一次性发放的超额绩效奖金C.购买彩票中奖取得的收入D.转让名下闲置房产取得的净收入E.持有上市公司股票每年稳定分得的股息红利3.下列工具中，适合作为现金规划工具、具备高流动性特征的有（）A.活期储蓄存款B.货币市场基金C.七天通知存款D.中长期记账式国债E.普通普通股股票4.影响房地产价格的因素中，属于宏观经济因素的有（）A.全国人口总量增长B.央行下调贷款市场报价利率（LPR）C.城市区域功能规划调整D.全国通货膨胀率持续上升E.房屋本身的户型设计5.下列风险管理方法中，属于风险转移策略的有（）A.为自有房屋购买财产保险B.为本人购买重大疾病保险C.将企业高风险的加工业务外包给第三方机构D.放弃计划中的高风险投资项目E.企业内部计提风险准备金应对潜在损失6.关于我国个人养老金的税收优惠政策，下列说法正确的有（）A.缴费环节，每年缴费不超过12000元的部分可在综合所得税前扣除B.投资环节，个人养老金账户内的投资收益暂不征收个人所得税C.领取环节，个人养老金单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税D.领取环节，个人养老金需要并入综合所得计算缴纳个人所得税E.缴费环节，个人养老金所有缴费金额均可税前扣除7.关于债券投资的各类风险，下列说法正确的有（）A.市场利率上升，债券价格会下降，该风险属于利率风险B.债券发行人无法按时还本付息，该风险属于信用风险C.通货膨胀会导致债券投资的实际收益率下降，属于通货膨胀风险D.发行人提前赎回债券会导致投资者面临再投资风险E.流动性风险是指债券无法快速变现且投资者因此遭受损失的风险8.根据我国婚姻财产制度，下列财产中属于夫妻一方个人财产的有（）A.一方婚前全款购买的房产B.一方因工伤获得的医疗赔偿金C.遗嘱中明确约定只归一方所有的存款D.婚后一方父母全额出资登记在己方子女名下的房产E.婚后夫妻双方共同出资购买的房产9.制定退休养老规划时，需要考虑的核心因素有（）A.计划退休年龄B.退休后的预期寿命C.长期通货膨胀率D.退休后的目标生活质量E.当前已积累的养老资产10.个人税收筹划的基本原则包括（）A.合法性原则B.事前筹划性原则C.收益最大化原则D.隐蔽性原则E.事后调整原则三、案例分析题（每题3分，共8题）案例一：张先生，30岁，互联网公司技术主管，税前年工资收入40万元，年终奖15万元；妻子李女士，28岁，小学教师，税前年工资收入12万元，无年终奖。二人育有一子，3岁。家庭资产负债情况：自住住房当前市值420万元，剩余商业房贷余额120万元，剩余期限15年，利率4.5%；闲置房产市值260万元，无贷款，月租金3000元；金融资产：活期存款5万元，货币基金15万元，沪深300指数基金30万元，股票25万元，5年期国债20万元。家庭年度支出：年生活支出18万元，子女教育支出3万元，赡养老人支出2万元（张先生为独生子女，父母均年满60，李女士父母未满60）。家庭目标：15年后儿子留学需要准备100万元；25年后退休，退休后需要保持每年15万元（当前币值）的生活水平，预计退休后存活25年。假设：退休前家庭年投资报酬率为6%，年通货膨胀率3%，退休后年投资报酬率为4%。1.张先生家庭本年度的税后可支配收入约为（）A.48.2万元B.55.4万元C.62.7万元D.70.6万元2.张先生家庭当前的流动性比率约为（）A.2.8B.6.5C.10.4D.15.23.若从现在开始每月月末定投准备留学费用，年投资报酬率6%，每月定投金额约为（）A.2850元B.3440元C.4120元D.5260元4.关于张先生家庭的理财规划建议，下列说法正确的是（）A.张先生家庭流动性比率过高，可将部分货币基金转为长期投资B.张先生家庭当前寿险保额不足，需要补充配置定期寿险C.应当尽早储备教育金和养老金，利用复利效应积累资产D.以上说法都正确案例二：王大爷，65岁，退休公务员，名下自有住房一套，市值300万元，无贷款，储蓄存款80万元，月养老金6000元。王大爷老伴已去世，育有一子一女，均已成家。王大爷的核心需求：一是担心百年后子女因遗产产生纠纷，希望把房产留给儿子，同时自己在世时仍然保留对房产的控制权，避免提前过户后失去生活保障；二是有50万元闲置资金希望投资，要求低风险、收益稳定，能够补充养老支出。5.下列工具中，最适合满足王大爷遗产规划需求的是（）A.直接提前把房产过户给儿子B.订立自书遗嘱写明房产归儿子C.设立房产抵押给儿子D.设立遗嘱信托，约定王大爷在世时享有房屋收益所有权，去世后房产归儿子6.下列投资产品中，最不适合王大爷闲置资金投资需求的是（）A.三年期大额存单B.中短债基金C.杠杆期货产品D.国债逆回购7.关于王大爷选择的遗产规划工具，下列说法错误的是（）A.可以避免王大爷在世时子女提前争夺财产B.可以保证王大爷在世时对房产的控制权C.可以完全避免未来可能产生的遗产税D.按照信托约定执行，减少子女纠纷8.若王大爷50万元闲置资金投资年化收益率3.5%的产品，按年复利，10年后累计本息约为（）A.59.2万元B.67.5万元C.70.5万元D.75.6万元参考答案及解析一、单项选择题1.答案：C解析：根据《个人所得税法》专项附加扣除政策，赡养老人专项附加扣除，独生子女每月扣除标准为2000元，非独生子女分摊合计扣除不超过2000元，因此选C。2.答案：B解析：货币乘数计算公式为：m其中c为现金漏损率，为法定存款准备金率，e为超额准备金率，代入数据得：m因此选B。3.答案：B解析：我国个人养老金制度规定，个人养老金每年缴费上限为12000元，可享受税收优惠，超过部分不享受税前扣除，因此选B。4.答案：C解析：纯粹风险是指只有损失机会没有获利可能的风险，投机风险是既有损失机会也有获利可能的风险。ABD选项均存在获利可能，属于投机风险，只有火灾导致房屋损毁只有损失没有收益，属于纯粹风险，因此选C。5.答案：C解析：法定第一顺序继承人为配偶、子女、父母，兄弟姐妹属于第二顺序继承人，因此选C。6.答案：B解析：我国2022年调整后，首套住房五年期以上公积金贷款基准利率为3.1%，因此选B。7.答案：C解析：债券定价公式为每年利息的年金现值加上本金复利现值，计算得：P因此选C。8.答案：C解析：ETF采用实物证券申购赎回，LOF采用现金申赎，选项C说法颠倒，因此错误，选C。9.答案：B解析：《存款保险条例》规定最高偿付限额为50万元，因此选B。10.答案：C解析：流动资产是指能够快速变现、价值波动小的资产，货币市场基金符合要求，汽车、房地产属于固定资产，股票波动大不属于现金规划类流动资产，因此选C。11.答案：C解析：生命价值法核心是计算未来净收入的现值，工作剩余年限n=25年，每年净收入P约240万元，因此选C。12.答案：C解析：保守型不愿意承受任何波动，优先保值；稳健型追求低波动稳定收益，几乎不接受本金亏损；成长型可以承受一定波动，追求长期资本增值，不接受大幅亏损；激进型愿意承受高波动追求高收益，因此选C。13.答案：C解析：我国增值税小规模纳税人法定征收率为3%，1%是阶段性优惠政策，因此题目问法定征收率选C。14.答案：A解析：可撤销信托中委托人可以保留变更受益人、修改信托条款的权利，不可撤销信托一旦设立委托人不能随意变更，因此选A。15.答案：B解析：直接标价法是指以1单位外币兑换多少本币表示汇率，汇率上升意味着1单位外币兑换更多本币，因此本币贬值，外币升值，选B。16.答案：B解析：企业年金制度规定，企业年缴费不超过工资总额的8%，个人缴费不超过4%，因此选B。17.答案：B解析：资本资产定价模型公式为：E代入数据得：E(18.答案：D解析：《民法典》修改了原继承法中公证遗嘱效力优先的规定，立有数份内容相抵触的遗嘱，以最后的遗嘱为准，因此选D。19.答案：C解析：通货膨胀会导致货币贬值，相同购买力需要更多的名义货币，因此会提高退休后实际生活成本，需要增加养老储备，因此选C。20.答案：B解析：我国ETF期权标的为ETF份额，采用实物交割方式，因此选B。二、多项选择题1.答案：ABCE解析：个人所得税专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人六项，购房补贴不属于法定专项附加扣除，因此选ABCE。2.答案：BCD解析：非经常性收入指不规律、偶然发生的收入，没有持续性，AE为持续稳定的经常性收入，BCD属于偶然发生的非经常性收入，因此选BCD。3.答案：ABC解析：中长期国债期限长、流动性低，股票价格波动大，不属于现金规划的高流动性工具，ABC均能快速变现，流动性高，适合作为现金规划工具，因此选ABC。4.答案：ABD解析：区域规划调整属于区域因素，户型设计属于个别因素，ABD属于影响全国房价的宏观经济因素，因此选ABD。5.答案：ABC解析：放弃高风险项目属于风险规避，计提风险准备金属于风险自留，ABC均将风险转移给第三方，属于风险转移，因此选ABC。6.答案：ABC解析：个人养老金领取环节单独按3%计税，不需要并入综合所得，D错误；超过12000元的部分不能税前扣除，E错误，ABC符合政策规定，因此选ABC。7.答案：ABCDE解析：五个选项关于债券风险的描述均正确，因此全选。8.答案：ABCD解析：婚后共同出资购买的房产属于夫妻共同财产，E错误，ABCD均符合个人财产的认定标准，因此