雨课堂学堂在线学堂云审计法律研究与案例(西南政法大学)单元测试考核答案

第1题下列属于国家审计法律体系的是(

)。A浙江省审计条例B注册会计师法C证券法D公司法第2题(

)中首次在行政法规层面明确要求单位设立内审机构部门。A《中华人民共和国审计条例》B《关于开展审计工作几个问题的请示的通知》C《审计机关指导监督内部审计业务的规定》D《关于内部审计工作的规定》第3题在(

)颁布后,中国注册会计师的法律地位得到国家最高法律的正式确认。A1928年《会计师注册章程》B1928年《会计师复验章程》C1930年《会计师条例》D1945年《会计师法》第4题我国审计活动源远流长,最早能够追溯到()。A东汉时期B秦朝C西周时期D商朝第5题我国在(

)时期建立了比较独立的审计机构。A宋朝“审计院”B隋唐“比部”C春秋上计制度D秦律《效律》第6题(

)是目前已知我国古代最早、最系统的审计立法。A秦律《效律》B春秋上计制度C唐宋《比部格》D元明清《宪纲》第7题1925年7月,在中国共产党领导下,(

)成立省港罢工委员会,下设的审计局是党领导下成立的较早以“审计”命名的机构。A上海B福州C天津D广州第8题党领导下的红色政权制定的第一部完整审计法律文献是(

)。A1934年《中华苏维埃共和国中央政府执行委员会审计条例》B1934年《中华苏维埃共和国中央苏维埃组织法》C1926年《审计局组织法》D1923年《经济委员会简章》第9题在第二届中央执行委员会第一次全体会议上,(

)被选举为中央审计委员会主任。A蔡和森B张国焘C高君宇D阮啸仙第10题(

)的出台施行是继审计法颁布之后完善我国审计法律体系的又一重要举措。A《关于审计工作的暂行规定》B《中华人民共和国审计条例》C《审计工作试行程序》D《审计法实施条例》第11题审计工作按照主体可分为(

)。A国家审计B内部审计C外部审计D注册会计师审计正确答案：ABD第12题《中华苏维埃共和国中央苏维埃组织法》规定,在中央执行委员会之下设立审计委员会,其职权是(

)。A对会计股、庶务股、教育股、消费合作社的账簿进行审查B审核国家的岁入与岁出C监督国家预算之执行D审查结果向全体部员公布,并接受监督正确答案：BC第13题审计入宪意味着(

)。A是中国审计发展史上具有划时代意义的重大事件B开创了中国审计发展的新征程C对既有的审计制度予以法律确认D新中国的审计制度高规格确立正确答案：ABD第14题下列中(

)是由审计署制定的等部门规章和规范性文件。A《中华人民共和国国家审计准则》B《中华人民共和国审计法实施条例》C《审计机关审计听证规定》D《中华人民共和国审计法》正确答案：AC第15题职业判断,是指在(

)的框架下,注册会计师综合运用相关知识.技能和经验,作出适合审计业务具体情况.有根据的行动决策。A财务规划B审计准则C财务报告编制基础D职业道德要求正确答案：BCD第1题下列有关审计证据的适当性的说法中,不正确的是(

)。A审计证据的适当性包括相关性和可靠性B审计证据的适当性影响审计证据的充分性C审计证据的适当性不受审计证据的充分性的影响D审计证据的适当性是对审计证据质量和数量的衡量第2题下列各项中,不属于国家审计报告内容的是(

)。A被审计单位基本情况B审计依据C审计评价意见D审计组人员构成及分工第3题对审计或者专项审计调查中发现被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为,依法应当由审计机关在法定职权范围内作出处理处罚决定的,审计机关应当出具(

)。A审计决定书B审计报告C审计结果公告D审计工作报告第4题我国审计管理体制属于(

)。A立法型B司法型C独立型D行政型第5题(

)是审计的本质特征,也是保证审计工作顺利进行的必要条件。A独立性B客观性C权威性D真实性第6题中央审计委员会办公室设在(

)。A国务院B审计署C财政部D人大常委会第7题审计机关依照法律规定的(

),进行审计监督。A职责和程序B职责和范围C职权和程序D职权和范围第8题审计机关可以依法查询被审计单位以个人名义在金融机构的(

)。A账户B存款C信息D收支第9题下列不是我国实施国家审计工作的法律依据是(

)。A《中华人民共和国会计法》B《中华人民共和国国家审计准则》C《中华人民共和国审计法》D《中华人民共和国审计法实施条例》第10题(

)是国家审计人员从事审计工作、进行审计执法的首要要求,也是依法审计的内在诉求。A遵守法律法规和审计准则B恪守审计职业道德C保持应有的审计独立性D必需的职业胜任能力第11题审计机关应当根据年度审计项目计划,组成审计组,调查了解被审计单位的有关情况,编制审计方案,并在实施审计(

)日前,向被审计单位送达审计通知书。A一B三C五D七第12题无特殊情况下,审计机关根据经批准的审计项目计划确定的审计事项组成审计组,并应当在实施审计(

)前,向被审计单位送达审计通知书。A七日B五日C三日D十五日第13题审计机关应当将审计机关的审计报告和审计决定送达被审计单位和有关主管机关、单位,并报上一级审计机关。审计决定自(

)起生效。A送达当天B送达后两个工作日C送达后一周D送达后十五天第14题审计机关的审计报告的基本要素有(

)。A被审计单位名称B审计项目名称C审计机关名称D签发日期正确答案：ABCD第15题审计署主动公开的政府信息有(

)。A正在处理过程中的事项B审计法律、法规、规章和其他规范性文件C涉及国家秘密的信息D审计工作发展规划及重要会议内容正确答案：BD第16题审计机关可以对以下(

)项目进行审计监督。A政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算B国有资源C国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支D国有资产正确答案：ABCD第17题如果被审计单位转移、隐匿、篡改、毁弃财务、会计资料以及与财政收支、财务收支有关的业务、管理等资料,或者转移、隐匿、故意毁损所持有的违反国家规定取得的资产,审计机关享有(

)。A制止权B封存资料、资产权C通知暂停拨付款项和责令暂停使用款项权D申请冻结存款权正确答案：ABCD第18题审计机关通报或者公布审计结果,应当依法保守(

)。A国家秘密B工作秘密C商业秘密D个人隐私和个人信息正确答案：ABCD课后习题第1题在下列与注册会计师制度和注册会计师行业相关的部门规章中,不属于财政部颁布的有(

)。A《注册会计师注册办法》B《会计师事务所执业许可和监督管理办法》C《注册会计师全国统一考试办法》D《非上市公众公司信息披露管理办法》第2题具有会计或者相关专业(

)技术职称的人员,可以免予注册会计师全国统一考试部分科目的考试。A初级B中级C副高D高级第3题会计师事务所不得采用以下哪种形式(

)。A普通合伙B特殊普通合伙C有限责任公司形式D个体工商户第4题下列不属于普通合伙会计师事务所申请执业许可,应当具备的条件的是(

)。A两名以上合伙人B书面合伙协议C六十名以上注册会计师D有经营场所第5题在下列情形中,不属于注册会计师执行审计业务,应当拒绝出具有关报告的是(

)。A委托人示意其作不实或者不当证明的B委托人故意不提供有关会计资料和文件的C因委托人有其他不合理要求,致使注册会计师出具的报告不能对财务会计的一般事项作出正确表述的D因委托人有其他不合理要求,致使注册会计师出具的报告不能对财务会计的重要事项作出正确表述的第6题下列不属于世界范围内注册会计师行业监管的主要模式的有()。A政府监管模式B自律监管模式C人民监管模式D独立监管模式第7题下列说法错误的是(

)。A注册会计师对行政处罚决定不服的,可以在接到处罚通知之日起十五日内向作出处罚决定的机关的上一级机关申请复议B注册会计师对行政处罚决定不服的,可以在接到处罚决定通知之日起十五日内直接向人民法院起诉C复议机关应当在接到注册会计师复议申请之日起三十日内作出复议决定D注册会计师对复议决定不服的,可以在接到复议决定之日起十五日内向人民法院起诉第8题下列表述正确的是()。A普通合伙会计事务所应当有十名以上注册会计师;B普通合伙会计师事务所对注册会计师的数量没有明确要求C特殊普通合伙中必须由五十名以上的注册会计师D有限责任公司制会计师事务所应当有十名以上的注册会计师第9题注册会计师将承担的法律责任的类型不包括()。A行政责任B刑事责任C会计责任D民事责任第10题根据《注册会计师法》的规定,有权依据《注册会计师法》给予行政处罚的部门为()。A县级以上人民政府财政部门B省级以上人民政府财政部门C县级以上人民法院D省级以上人民法院第11题下列属于由所在地的省级注册会计师协会撤销注册,收回注册会计师证书的有()。A完全丧失民事行为能力的B受刑事处罚的C自行停止执行注册会计师业务满一年的D以欺骗、贿赂等不正当手段取得注册会计师证书的正确答案：ABCD第12题以下()是注册会计师法中规定的注册会计师的义务。A为客户隐瞒财务信息B保持客户信息的机密性C主动揭露财务错误D遵循法律和道德规范正确答案：BCD第13题在下列情形中,属于受理申请的注册会计师协会不予注册的是()。A不具有完全民事行为能力的B因受刑事处罚,自刑罚执行完毕之日起至申请注册之日止不满三年的C不在会计师事务所专职执业的D年龄超过七十周岁的正确答案：ACD第14题下列关于会计师事务所的表述,正确的是()。A有限责任公司制的会计师事务所注册资本应在三十万元以上B特殊普通合伙制的会计师事务所合伙人必须均应具备注册会计师职业资格C法律法规对于普通合伙制的会计师事务所没有注册资本的要求D普通合伙会计师事务所和特殊普通合伙会计师事务所应当设立首席合伙人正确答案：ACD第15题根据《证券法》的规定,注册会计师、会计师事务所在哪些情形下将承担行政责任()。A未勤勉尽责B违反文件资料保存义务C存在内幕交易、利用未公开信息交易的行为D编造、传播虚假信息或者误导性信息正确答案：ABCD课后习题第1题下列哪一项属于内部审计的咨询职能(

)。A评估公司内部控制的有效性B保证内部控制的有效运行C制定风险管理制度,并确保其有效运行D向管理层提供关于组织风险管理的改进建议第2题下列关于《内部审计基本准则》的说法正确的是(

)。A内部审计基本准则只适用于大多数组织的内部审计部门,不是所有类型的组织的内部审计部门都适用B内部审计基本准则规定了内部审计人员应采取的最低限度道德行为的准则C内部审计基本准则是制定内部审计具体准则和实务指导的依据D内部审计基本准则不具有权威性第3题下列关于内部审计机构设置的表述,不正确的是(

)。A组织应当设置与其目标、性质、规模、治理结构等相适应的内部审计机构B内部审计工作只能由组织内部的审计机构完成C内部审计机构应当根据工作需要,合理配备内部审计人员。D内部审计机构应当保持在组织中的独立性第4题在公司组织架构中,为管理层就组织的风险管理的有效性提供独立客观的评价意见,属于(

)的职能。A管理层B董事会C内部审计D监事会第5题在公司组织架构中,负责领导和指挥各项业务,运用各种资源,完成组织目标的职能部门是(

)。A董事会B管理层C内部审计D监事会第6题下列有关内部审计的产生与发展的表述不正确的是(

)。A内部审计源于受托责任B国际内部审计组织的出现促进了内部审计的职业化发展C组织的需要是内部审计发展的动力D内部审计学科的发展不利于内部审计实务工作的开展第7题根据我国内部审计协会对内部审计的定义,表述确的是(

)。A内部审计是一种独立、客观的活动B当前内部审计不再具备查错防弊的职能C内部审计的目标是为企业管理提供保护性服务D内部审计的范围涉及财务、经营、业务,不涉及管理第8题当前有关内部审计机构的规定,表述不正确的是(

)。A当前有关规定都强调内部审计机构应该治理层或者高级管理层的领导下开展公司B内部审计机构可以在审计委员会的领导下开展工作C根据《商业银行内部审计指引》规定,商业银行应设立独立的内部审计部门D为了更好的划分职责,内部审计机构不能在党委(党组)的领导下开展工作第9题下列不属于内部审计法律责任构成的要素的是(

)。A主体B违法行为C客观局限D损害事实第10题内部审计在对集团的某子公司进行审计时发现,该子公司即将重组,而该子公司是上市公司,且这项消息还没有公开。下列选项中,内部审计人员可以开展的行动是(

)。A内部审计人员立即购买该公司的股票B内部审计人员自己不购买该公司的股票,但让家人购买C内部审计人员不购买该公司的股票,但把消息告诉给朋友D内部审计人员不购买该公司的股票,只是把相关内容编制在工作底稿中第11题下列属于内部审计的确认职能的有(

)。A评估内部控制的有效性B评估风险管理流程C传授有关内部控制的工具和技术D评估组织治理正确答案：ABD第12题下列关于内部审计机构设置的表述,不正确的是(

)。A内部审计机构设置在财务部门之下,更有利于保障内部审计的独立性B隶属于总经理的内部审计机构,保持了较高的权威性,但难以对高级管理层的经济责任进行独立的监督和评价C隶属于监事会的内部审计机构,更有助于将审计工作的结果运用到企业的经营管理中D隶属于董事会的内部审计机构能够保持较高的独立性和地位,更有助于内部审计发挥作用正确答案：AC第13题根据我国内部审计人员职业道德规范的规定,内部人员从事内部审计工作必须遵守的职业道德原则包括(

)。A诚信正直B独立性C专业胜任能力D保密正确答案：ACD第14题企业在设置内部审计机构时,受到下列因素的影响包括(

)。A组织目标B组织性质C组织规模D管理层对内部审计的重视正确答案：ABCD第15题下列有关公司治理的表述正确的有(

)。A董事会负责实施公司治理程序B在公司治理架构中,高级管理层为公司决策的执行机构,授权履行职责,并接受董事会的监督C内部审计通过对组织的公司治理、风险管理和内部控制执行独立和客观的评价,提出改进建议,以此促进组织治理的完善D外部审计通过接受委托,根据适用的法律法规和会计准则,对财务报表的编制和报告提供独立鉴证服务正确答案：BCD课后习题第1题下列哪项属于行政处罚的种类(

)。A连带责任B警告C封锁资金账户D民事赔偿第2题如果审计机关发现被审计单位存在挪用资金、贪污受贿等行为,下列哪项是可能采取的行政处罚措施()。A财产冻结B警告C经济制裁D行政拘留第3题当审计机关在审计过程中发现被审计单位对审计人员提供贿赂、威胁恐吓等干扰审计的行为,下列哪项是可能采取的行政处罚措施()。A罚款B解雇相关员工C取消合同D撤销企业许可证第4题行政复议机关应当审查行政行为的()。A合法性B真实性C适当性D合法性和适当性第5题在审计行政复议中,下列哪个机关负责受理并处理被审计单位提起的复议申请()。A人民法院B上一级审计机关C上一级人民政府D人民代表大会第6题在审计行政诉讼中,对具体行政行为负举证责任的是()。A原告B被告C原告和被告D人民法院第7题报复陷害审计人员的,依法给予处分;构成犯罪的,依法追究()。A刑事责任B民事责任C行政责任D精神损失费第8题审计机关在作出较大数额罚款的处罚决定前,应当告知被审计单位和有关人员有要求()的权利。A举行听证B赔偿C减少罚款金额D撤销审计机关的决定第9题被审计单位对审计机关作出的有关财政收支的审计决定不服的,可以提请审计机关的()裁决,本级人民政府的裁决为最终决定。A上级人民政府B本级人民政府C上级人民法院D本级人民法院第10题实施审计行政处罚决定的情形包括()。A违反国家规定的财政收支B违法地方治安条例C违反国家规定的财务收支D违反审计法律、法规正确答案：ACD第11题下列哪种情况