太原学院《纳税实务》2025-2026学年期末试卷

太原学院《纳税实务》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？（）

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？（）

A.职工工资及福利费

B.工会经费

C.职工教育经费

D.税收滞纳金

3.下列哪种行为不属于偷税行为？（）

A.虚报出口货物退税率

B.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

C.虚开增值税专用发票

D.纳税人逾期未申报税款

4.下列哪种行为不属于骗税行为？（）

A.虚报出口货物退税率

B.虚报出口货物数量

C.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

D.虚开增值税专用发票

5.下列哪种行为不属于逃税行为？（）

A.虚报出口货物退税率

B.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

C.虚开增值税专用发票

D.纳税人逾期未申报税款

6.下列哪种行为不属于抗税行为？（）

A.虚报出口货物退税率

B.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

C.虚开增值税专用发票

D.拒不缴纳或者不按照规定缴纳应纳税款

7.下列哪种行为不属于欠税行为？（）

A.虚报出口货物退税率

B.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

C.虚开增值税专用发票

D.纳税人逾期未申报税款

8.下列哪种行为不属于骗取出口退税行为？（）

A.虚报出口货物退税率

B.虚报出口货物数量

C.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

D.虚开增值税专用发票

9.下列哪种行为不属于非法提供出口退税凭证行为？（）

A.虚报出口货物退税率

B.虚报出口货物数量

C.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

D.虚开增值税专用发票

10.下列哪种行为不属于非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票行为？（）

A.虚报出口货物退税率

B.虚报出口货物数量

C.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

D.虚开增值税专用发票

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.增值税的纳税人包括哪些？（）

A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的纳税人

B.销售不动产的纳税人

C.销售无形资产的纳税人

D.进口货物的纳税人

2.增值税的征税范围包括哪些？（）

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.增值税的税率包括哪些？（）

A.基本税率

B.低税率

C.加征税率

D.特定税率

4.增值税的计税方法包括哪些？（）

A.简易计税方法

B.一般计税方法

C.零税率计税方法

D.特定计税方法

5.增值税的征收管理包括哪些？（）

A.税务登记

B.账簿、凭证管理

C.纳税申报

D.税款征收

三、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述增值税的纳税人。

2.简述增值税的税率。

四、案例分析题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

材料一：某企业为增值税一般纳税人，2024年1月销售货物100万元，购进原材料50万元，支付运费5万元，取得增值税专用发票。当月应纳增值税多少？

材料二：某企业为增值税一般纳税人，2024年2月销售货物200万元，