福建体育职业技术学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

福建体育职业技术学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制的基本目标不包括（）。

A.提高运营效率B.确保资产安全C.防止舞弊D.制定战略规划

2.风险管理的基本流程不包括（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控

3.内部控制环境的关键要素不包括（）。

A.领导层诚信与道德价值观B.组织结构C.职责分配D.会计系统

4.风险评估的主要方法不包括（）。

A.定性评估B.定量评估C.概率分析D.成本效益分析

5.内部控制缺陷的分类不包括（）。

A.设计缺陷B.运行缺陷C.管理缺陷D.技术缺陷

6.风险应对策略不包括（）。

A.风险规避B.风险转移C.风险减轻D.风险接受

7.内部控制制度的建立不包括（）。

A.制定控制政策B.设计控制流程C.实施控制措施D.制定营销计划

8.风险监控的主要内容包括（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险报告

9.内部控制评价的主要目的不包括（）。

A.评估内部控制有效性B.提出改进建议C.制定财务预算D.监督执行情况

10.风险管理工具不包括（）。

A.风险矩阵B.概率分布C.敏感性分析D.市场调研

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制的基本原则包括（）。

A.全面性原则B.合理性原则C.重要性原则D.效益性原则

2.风险管理的基本要素包括（）。

A.风险文化B.风险组织C.风险流程D.风险工具

3.内部控制环境的主要内容包括（）。

A.领导层诚信与道德价值观B.组织结构C.职责分配D.会计系统

4.风险评估的主要方法包括（）。

A.定性评估B.定量评估C.概率分析D.成本效益分析

5.风险应对策略包括（）。

A.风险规避B.风险转移C.风险减轻D.风险接受

三、判断题（本大题共5小题，每小题4分，共20分）

1.内部控制制度的设计必须符合企业的实际情况，不存在通用模板。（）

2.风险管理的基本流程是循环的，需要不断进行风险监控和评估。（）

3.内部控制缺陷只能分为设计缺陷和运行缺陷两种类型。（）

4.风险应对策略的选择需要综合考虑企业的风险承受能力和风险偏好。（）

5.内部控制评价的主要目的是发现问题并提出改进建议。（）

四、（题目自拟）（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

材料一：福建体育职业技术学院近年来在体育教学和管理方面取得了显著成绩，但也面临一些风险挑战。例如，部分教学设施老化，存在安全隐患；学生管理存在漏洞，偶有违纪事件发生；财务管理制度不够完善，存在资金使用效率不高的问题。

材料二：为加强内部控制和风险管理，学院领导层决定进行全面改革。具体措施包括：更新教学设施，加强安全管理；完善学生管理制度，提高管理效率；优化财务管理制度，提高资金使用效益。

问题：

1.根据材料一，分析福建体育职业技术学院面临的主要风险有哪些？

2.根据材料二，提出福建体育职业技术学院加强内部控制和风险管理的具体措施。

五、（题目自拟）（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

材料一：某体育院校在内部控制和风险管理方面存在一些问题。例如，内部控制制度不完善，部分控制措施未能有效执行；风险管理流程不健全，风险识别和评估工作不到位；内部控制评价机制不完善，缺乏有效的监督和考核机制。

材料二：为解决这些问题，该体育院校决定进行内部控制和风险管理改革。具体措施包括：完善内部控制制度，加强制度执行力度；健全风险管理流程，提高风险识别和评估能力；建立内部控制评价机制，加