中煤能源企业年金计划优化

附件2

中国中煤能源集团有限企业

企业年金方案（修订版）

中国中煤能源集团有限企业

（盖公章和工会章）

企业首席代表职工首席代表

签章:签章:

日期:日期:

目录

释义3

第一章总则4

第二章参与人员5

第三章资金筹集与分派7

第四章账户管理9

第五章权益归属10

第六章基金管理12

第七章待遇计发和支付方式12

第八章方案的调整和终止15

第九章组织管理和监督15

第十章附则15

附件①：职工参与企业年金申请表16

附件②：职工暂停（恢复）企业年金缴费申请表17

释义

企业年金：指已参与企业职工基本养老保险的企业及其职

工，为更好保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险制度。

委托人：指建立企业年金计划的企业及其职工。

受益人：参与企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划

受益权的自然人。

受托人指受托管理中国中煤能源集团有限企业企业年金基

金的符合国家规定的法人受托机构。

账户管理人指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专

业机构。

托管人指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银

行。

投资管理人指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产

的专业机构。

个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分派给

职工个人的企业缴费、职工个人缴费及其投资收益。

企业账户：指以企业名义开立的账户，用于记录临时未分派

至职工个人账户的企业缴费及其投资收益。

第一章总则

第一条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的

劳动积极性，建立人才长期有效鼓励机制，增强企业的凝聚力，

增进企业健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华

人民共和国主席令第28号1《集体协议规定》（劳动和社会保障

部令第22号、《企业年金规定》、《企业年金基金管理措施》（人

力资源和社会保障部令第11号［《有关中央企业试行企业年金

制度的指导意见》（国资发分派〔2023〕135号）和《有关中央

企业试行企业年金制度有关问题的告知》（国资发分派〔2023〕

152号）等法律、法规及政策，中国中煤能源集团有限企业建立

企业年金计划（如下简称本计划）,并结合实际状况，制定并修

订企业年金方案（如下简称本方案卜

第二条建立企业年金遵照的原则

（一）有助于企业发展

通过建立企业年金增强企业的凝聚力和吸引力，鼓励职工长

期稳定地工作，增进企业与职工共同发展；

（二）公平与效率相结合

企业年金应覆盖大多数职工，根据企业的经营状况可以在企

业缴费分派上区别看待，但差距不适宜过大，在体现公平、普惠

的同步兼顾效率；

（三）自愿平等协商

企业及其职工通过集体协商确定建立企业年金并制定企业

年金方案，职工自愿选择与否参与；

（四）保障安全、适度收益

企业年金基金的管理严格按照国家有关规定执行，按照规定

的投资范围进行投资运作，在保障安全的前提下获取适度收益；

（五）适时调整原则

企业年金发展水平与企业的经营状况和经济承受能力相适

应，在符合国家有关规定的前提下，根据企业经营状况的变化适

时调整企业年金方案。

第三条企业建立企业年金日勺基本条件

（一）具有对应日勺经济能力

经营性企业实现盈利，建立企业年金制度的企业应具有持续

支付能力。如经营性企业未实现盈利，则可暂不建立企业年金。

（二）参与基本养老保险

企业应当依法参与企业职工基本养老保险并履行缴费义务。

（三）基础管理规范、民主制度健全

企业年金方案应由企业内部集体协商制定，并须履行民主决

策程序审议通过。

第四条实行范围

本方案合用于中国中煤能源集团有限企业总部及所属

企业（如下统称本企业b

第二章参与人员

第五条职工参与本方案的条件

（-）在本方案实行的有效期内，与本企业签订正式劳动协

议后，服务满一年，并正在履行劳动协议中所规定的所有义务；

（二）依法参与基本养老保险并履行缴费义务；

（三）自愿申请加入企业年金方案。

本方案实行前已参与本企业企业年金制度的职工，符合本条

前两款规定并且未提出退出企业年金方案的，视同自愿参与企业

年金方案。

第六条职工参与本方案的程序

符合上述参与条件的职工填写《职工参与企业年金申请表》

（附件①），经本企业审核通过后参与本方案。在本方案实行后

加入本企业的新职工，可在满足上述参与条件的次月起参与本方

案。

第七条职工退出本方案的条件

（-）职工与本企业终止或解除劳动协议；

（二）职工到达本方案规定的企业年金待遇领取条件；

（三）自愿退出。

第八条职工退出本方案的程序

职工到达上述退出条件后自动退出本方案，企业停止其企业

年金缴费，按照本方案第十八条处理其个人账户或按照本方案第

二十九条支付企业年金待遇。

第九条职工的权利和义务

（一）职工的权利

1.职工对个人账户信息拥有知情权；

2.在满足本方案规定的权益归属条件后，职工对个人账户中

已经归属的权益拥有所有权；

3.在满足本方案规定的领取条件后，职工享有领取企业年金

待遇的权利；

4.由于个人原因，职工可以申请暂停缴费；暂停缴费后，职

工可根据个人状况申请恢复缴费。

（二）职工已勺义务

1.授权本企业根据本方案规定从职工工资中代扣代缴个人

缴费；

2.授权本企业和本计划管理机构按国家有关规定代扣代缴

个人所得税；

3.授权本企业选择受托人并签订受托管理协议；

4.授权本企业代表职工对企业年金计划进行管理监督；

5.当个人基本信息发生变动时，须在七个工作日之内向本企

业提供变动状况。

第三章资金筹集与分派

第十条企业年金所需费用由企业和职工共同承担。企业缴

费的列支渠道按照国家有关规定执行。职工个人缴费由企业从职

工工资中代扣代缴。

第十一条个人缴费基数及比例

（一）个人缴费基数

个人缴费基数为职工本人上一年度月平均工资。职工本人上

年度月平均工资高于本企业职工上年度月平均工资的500%的,

按照本企业职工上年度月平均工资的500%作为个人月缴费基

数。

（二）个人缴费比例

职工个人缴费比例为个人缴费基数的1.5%o

第十二条企业缴费基数、比例及分派

（一）企业缴费基数

企业月缴费基数为全体职工个人缴费基数之和。

（二）企业缴费比例及分派

企业月缴费总额为上年度全体职工月平均缴费基数总额的

5%,按照职工个人月缴费基数的4%分派至职工个人账户。企业

缴费分派至个人账户后的剩余部分记入企业账户，用于计划建立

后临近退休人员的赔偿性缴费。在赔偿性缴费结束后，按照职工

个人月缴费基数的5%所有分派至职工账户。企业账户余额不得

用于抵缴未明年度企业缴费。

第十三条赔偿性缴费的支付措施和合用范围

（一）赔偿性缴费日勺支付措施

赔偿性缴费和企业账户余额的分派措施通过集体协商制定,

并经民主程序审议通过后实行。赔偿性缴费的支付措施参见第二

十八条。

（二）赔偿性缴费日勺合用范围

本计划建立后23年内退休，且个人账户中企业缴费子账户

因积累时间较短，积累额局限性以按统筹外养老性质补助原则领

取至身故的计划参与人。

第十四条企业按月将所有缴费款项准时、足额汇至托管人

开立的企业年金基金受托财产托管专户。

第十五条企业年金缴费的暂停、恢复和补缴

（-）已建立企业年金的企业出现亏损、停业等特殊状况无

法履行缴费义务时，可暂停缴费，职工同步暂停缴费；企业状况

好转后恢复缴费，职工同步恢复缴费。因企业原因暂停缴费的,

恢复缴费后企业可以视经济状况在本年度范围内予以补缴。

（二）职工个人可以申请暂停或恢复缴费，但需填写《职工

暂停（恢复）缴费企业年金申请表》（附件②），并经本企业确认

后执行。个人暂停缴费期间，企业缴费也对应暂停，个人账户继

续在本计划中管理；个人恢复缴费时企业缴费也同步恢复；不弥

补暂停缴费期间的企业和个人缴费。

第四章账户管理

第十六条本计划实行完全积累制度，采用个人账户方式进

行管埋，为参与职工开立个人账户，同步建立企业账户用于记录

暂未分派至个人账户的企业缴费及其投资收益。

第十七条个人账户下设两个子账户

（-）企业缴费子账户，记录本方案实行后企业缴费分派给

职工个人的部分及其投资收益；

（二）个人缴费子账户，记录职工个人缴费及其投资收益。

第十八条个人账户的转移和保留

职工与本企业终止、解除劳动协议的，其个人账户转移或保

留。

（一）职工与本企业终止、解除劳动协议，新就业企业已建

立企业年金或职业年金的，其个人账户应当转入新就业企业的企

业年金计划或职业年金计划管理；

（二）职工与本企业终止、解除劳动协议，未就业、新就业

企业没有建立企业年金或职业年金的，其个人账户作为保留账户

在本计划中继续管理。保留账户的账户管理费从职工个人账户中

扣除。

（三）在本企业内部调动新企业未实行企业年金制度的，其

个人账户作为保留账户由原企业继续管理。保留账户的账户管理

费从职工个人账户中扣除。

第十九条满足下列条件之一时，个人账户注销

(-)职工领取完其个人账户资金；

(二)职工身故，其个人账户余额由指定受益人或法定继承

人所有领取完毕；

(三件人账户转移至新企业的企业年金计划或职业年金计

划。

第五章权益归属

第二十条职工个人缴费部分及其投资运行收益所有归属职

工个人。

第二十一条企业缴费部分权益归属规则

企业缴费划入个人账户部分形成的权益，按如下规则归属于

职工个人，未归属于职工个人的部分，划入企业账户。

参与计划后为企业服务年限(N)归属比例

N<4年0%

4年SN<5年10%

5年SN<6年20%

6年SN<7年30%

7年SN<8年45%

8年SN<9年60%

9年WN<23年80%

N>23年100%

1.职工在本企业间调动，参与计划后本企业服务年限持续计

算。

2.职工退休、退休前身故、上级主管部门调动，权益归属

100%o

3.职工因病（残）办理病退或提前退休或身故时,权益归属

100%o

4.因本企业需要调动至本企业以外工作的，权益归属100%。

5.本方案实行后，对因严重失职、营私舞弊，对企业利益和

信誉导致重大损害的人员，以及因违纪、违法等个人原因被解雇、

开除等人员，自上述状况发生之日起，退出企业年金方案，企业

和个人停止缴费，其个人账户中个人缴费部分的权益所有归属给

个人，企业基础缴费部分的权益所有收回至企业公共账户。

第六章基金管理

第二十二条企业年金基金由企业缴费、职工个人缴费和投

资收益构成。

第二十三条本计划采用法人受托管理模式。本方案所归集

的企业年金基金由本企业委托受托人进行受托管理并签订企业

年金基金受托管理协议。由企业年金基金受托人委托具有企业年

金管理资格的托管人、账户管理人、投资管理人提供统一的有关

服务。

第二十四条企业年金基金的投资收益，根据企业年金基金

单位净值，按周或者日足额分别记入个人账户和企业账户。

第二十五条企业年金基金管理运行的所需费用，按照国家

有关法律法规及企业年金基金管理协议中的有关条款确定。其中

正常账户的账户管理费由本企业缴纳，保留账户管理费按本方案

第十八条规定执行，退休职工个人账户的账户管理费由企业承

担淇他费用由本企业和个人共同承担，从企业年金基金中扣除。

第二十六条企业年金基金实行专户管理，与委托人、受托

人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分

开管理，分别记账，不得挪作它用。

第七章待遇计发和支付方式

第二十七条本方案参与职工符合下列条件之一时，可以享

有本方案规定的企业年金待遇

（-）到达国家规定的退休年龄；

（二）未到达国家规定退休年龄时，经劳动能力鉴定委员会

鉴定，因病（残）完全丧失劳动能力办理病退；

（三）身故；

（四）出国（境）定居。

第二十八条企业年金的支付方式

（-）职工到达本方案第二十七条规定的企业年金待遇领取

条件后，可根据个人账户余额、个人所得税税负等状况选择一次

性或分期领取企业年金待遇。

（二）本计划建立后23年内退休，且个人账户的积累额局

限性以到达统筹外养老性质补助原则，需要从企业账户予以赔偿

的计划参与人，退休后先从其个人账户下的企业缴费子账户按月

领取企业年金待遇，企业缴费子账户资金局限性时再从企业账户

按月发放，直至计划参与人身故。个人账户下的个人缴费子账户

的余额可以选择一次性或分期领取。

第二十九条受益人的指定和修改

职工参与本方案时，应在申请表中以书面形式指定受益人作

为本人身故后企业年金个人账户已归属权益的继承人。本方案参

与人可以提出书面申请修改指定受益人。

第八章方案日勺调整和终止

第三十条本企业有权根据国家政策法规和实际状况的变

化，经集体协商对本方案进行调整。

第三十一条出现下列状况之一，可对本方案进行调整：

（-）国家有关政策法规发生重大变化；

（二）企业的经营状况出现重大变化。

第三十二条调整本方案的程序

（-）本企业年金经办部门提出企业年金方案调整提议；

（二）本企业对方案进行调整，经年金管委会和职工代表大

会讨论通过；

（三）报送人力资源和社会保障部门立案后实行；

（四）告知方案参与职工和受托人；

（五）每次调整后，调整前的方案所规定的企业和计划参与

职工应履行的义务假如尚未履行完毕，企业和计划参与职工应履

行完毕该义务后再合用调整后的新方案。

第三十三条出现下列状况之一时，本方案可以终止

（一）本企业发生依法解散、被依法撤销或者被依法宣布破

产等状况；

（二）国家有关政策法规发生重大变化，导致本方案无法继

续实行。

第三十四条终止本方案的程序

（一）本企业制定终止企业年金计划方案。方案内容应包括

终止原因、企业账户和个人账户处理措施等；

（二）经年金管委会和职工代表大会讨论通过；

（三）报送人力资源和社会保障部门立案；

（四）由受托人组织清算组对企业年金基金财产进行清算,

对所有个人账户权益进行所有归属，并按照集体协商讨论通过的

处理措施进行企业账户未归属权益分派；

（五）对所有个人账户进行保留或者转移。假如方案参与职

工未能提出转移书面申请，作保留处理。保留后的账户管理费从

个人账户中扣除；

（六）告知本方案参与职工和受托人。

第九章组织管理和监督

第三十五条本企业的企业年金基金管理接受人力资源社会

保障部门等国家有关部门的监督检查。本企业根据国家有关法

律、法规对受托人进行监督。

第三十六条在接受国家有关部门监督的基础上，集团企业

对企业年金进行管理，本企业有关部门配合集团做好企业年金平

常运行工作。

第十章附则

第三十七条本方案自人力资源和社会保障部门批复之日起

开始实行。

第三十八条因签订或者履行企业年金方案发生争议的，根

据《集体协议规定》处理。

第三十九条因履行企业年金基金管理协议发生争议的，可

以通过调解和民事诉讼处理。

第四十条本方案波及的有关财税问题，按照国家有关规定

执行。

第四十一条本企业拥有对本方案的最终解释权。

附件①

职工参与企业年金申请表

申请人姓名

申请人身份证号码

受益人姓名

受益人身份证号码

参与企业年金的申请

本人已参与基本养老保险并履行缴费义务；

本人已认真阅读并同意接受《中国中煤能源集团有限企业企

业年金方案》；

本人经谨慎考虑，自愿申请（□加入、□