诚信经营+依法纳税 高中政治统编版选择性必修二

第三单元

就业与创业

第八课

自主创业与诚信经营8.2诚信经营

依法纳税统编版||选必2《法律与生活》1.明确经营者的主要义务与消费者的主要权利。2.了解解决消费者与经营者之间争议的途径，会正确运用法律武器维护自身合法权益。3.了解日常生活中常见的税收种类，明确这些税种的征收方式，理解税收的作用与依法纳税的意义。课标要求政治认同：认同我国重视对消费者合法权益的保护，贯彻依法治国。科学精神：保护消费者利益的必要性以及重大意义。法治意识：树立诚信意识，依法维护合法权益；消费者要树立法治意识，遵守税法。公共参与：消费者对自身权益的保护；树立依法纳税意识。核心素养：探究与分享：2026年3.15晚会曝光了消费领域乱象，反映了什么问题？1.保护消费者合法权益(1)必要性：①

由于科学技术的快速发展和市场上商品种类的不断增多，消费者仅凭一己之力很难分辨商品的实际品质。

②

经营者与消费者之间呈现一种“信息不对称”状态，消费者处于弱势地位，其利益容易受到损害。（如；大数据杀熟）(2)意义：保护消费者的合法权益，不仅有利于平衡经营者与消费者之间的关系，而且有助于守法诚信的经营者扩大市场，并最终增进社会整体福祉。一、诚信经营

保护消费者1.保护消费者合法权益(3)措施：①国家角度：我国制定了《产品质量法》《消费者权益保护法》等一系列法律、法规，要求经营者依法、诚信经营，保护消费者的合法权益。②经营者角度：经营者应当遵循自愿、平等、公平、诚信的原则，合法从事生产经营活动;③

消费者角度：消费者可以借助多种法律手段，维护自身合法权益。一、诚信经营

保护消费者(1)经营者应当保证消费者安全消费的权利（我安全）①

对可能危及人身、财产安全的商品和服务，经营者应当向消费者作出真实的说明和明确的警示，并说明和标明正确使用商品或者接受服务的方法以及防止危害发生的方法。2.消费者的合法权益一、诚信经营

保护消费者(1)经营者应当保证消费者安全消费的权利（我安全）②

经营者发现其提供的商品或者服务存在缺陷，有危及人身、财产安全危险的，应当立即向有关行政部门报告和告知消费者，并采取停止销售、警示、召回、无害化处理、销毁、停止生产或者服务等措施。2.消费者的合法权益一、诚信经营

保护消费者2.消费者的合法权益(2)经营者应当保障消费者的知情权（我知道）①信息真实：经营者向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效期限等信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解的宣传。②明确答复：对消费者就商品或者服务的质量和使用方法等提出的询问，经营者应当作出真实、明确的答复。③明码标价：经营者提供商品或者服务应当明码标价，还应当标明其真实名称和标记。一、诚信经营

保护消费者2.消费者的合法权益(3)经营者应当尊重消费者的自主选择权（我选择）

（强买强卖，捆绑销售，不准外带酒水）①消费者有权自主选择提供商品或者服务的经营者，自主选择商品品种或者服务方式。②消费者在自主选择商品或者服务时，有权进行比较、鉴别和挑选。一、诚信经营

保护消费者2.消费者的合法权益（4）公平交易权

消费者在购买商品或者接受服务时，有权获得质量保障、价格合理、计量正确等公平交易条件，有权拒绝经营者的强制交易行为。一、诚信经营

保护消费者例如：大数据杀熟（老用户价格更高）；短斤少两、虚标原价（网购水果缩水）；格式条款不公平性（健身房“霸王条款”：一经售出概不退款）知识拓展①纳税人②负税人③税收税法上规定的直接负有纳税义务的法人或自然人税款的实际负担者④税收特征再分配无偿性、固定性、强制性1.依法纳税的原因（1）税收是国家财政的重要来源（地位），取之于民，用之于民。（2）纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。（3）企业依法诚信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片。二、依法纳税是义务1.翻新的纸尿裤。安全消费的权利2.未明码标价销售餐巾纸案。知情权3.某品牌黄焖鸡将剩菜回收再卖给顾客安全消费的权利4.“谢绝自带酒水”。自主选择权5.康师傅被曝光使用脚踩的酸菜和烟头。安全消费的权利6.银行理财产品宣传单上出现包赚不赔，高收益等字眼，而必要的风险提示很不明显。知情权学以致用：下列各种情形分别是经营者侵犯消费者的什么权利?探究与分享：小李哪方面的权益受到了侵害?他可以通过哪些途径维权?

小李一家去某旅游景点餐馆吃饭，结账时老板声称：小李所点的那盘生蚝不是25元一份，而是25元一只。原来餐馆门口的价目单显示“海捕生蚝25元”，在价目单的最下方有一行小字注明“以上海鲜单只计价”，小李认为他点菜时询问过服务员，服务员并未进行相应的提醒，为此双方争执不下。提示：

小李的知情权受到了侵害。

他可以：①与经营者协商；②请求消协调解；③向有关行政部门投诉；④申请仲裁；⑤向法院提起诉讼。消费者可以通过多种途径维护自身权益。①协商和解：消费者可以与经营者协商和解；②调解：可以请求消费者协会或者依法成立的调解组织进行调解;（注意：消协是社会组织，不是国家机关）③投诉：可以向有关行政部门投诉；（卫生部门、检验检疫部门、质量部门、工商部门、建设部门等）④仲裁/诉讼：还可以通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。一、诚信经营

保护消费者【特别注意】劳动者维权要先仲裁后诉讼，消费者维权则无需，即仲裁不是消费者维权的必经程序。3.消费者的维权途径比较劳动者与消费者的维权途径途径劳动者维权消费者维权协商与用人单位协商与经营者协商；调解向劳动争议调解组织调解请求消费者协会调解；仲裁申请劳动仲裁申请商事仲裁；诉讼向人民法院提起诉讼向人民法院提起诉讼投诉向劳动行政部门投诉向有关行政部门投诉；注意：劳动者维权要先仲裁后诉讼，消费者维权则无需仲裁前置，但适用商事仲裁规则（仲裁、诉讼二选一）知识拓展

归纳总结：如何维护消费者的合法权益

国家经营者消费者我国制定了《产品质量法》《消费者权益保护法》等一系列法律、法规①应当遵守规则，公平竞争，依法、诚信经营；②应当保证消费者安全消费的权利、保障消费的知情权、尊重消费者的自主选择权；消费者可以通过多种途径维护自身权益：①消费者可以与经营者协商和解；②可以请求消费者协会或者依法成立的调解组织进行调解；③可以向有关行政部门投诉；④还可以通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议（二选一）2.我国的主要税种增值税企业所得税个人所得税二、依法纳税是义务【一减一增】①一减：我国从2006年1月1日起全面取消了农业税。(减轻农民负担，促进农业发展)②一增：2016年12月25日，全国人大常委会通过《中华人民共和国环境保护税法》法律地位：是党提出“落实税收法定原则”要求后由全国人大常委会审议通过的第一部单行税法；我国第一部专门体现“绿色税制”、推进生态文明建设的单行税法。(推进生态文明建设，推动绿色发展)2.我国的主要税种

①含义：以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税。②征税对象：增值额。增值额就是生产经营者在一定期间的生产经营过程中新创造的价值。③作用：增值税的最大特点是减少重复征税，有利于减轻企业税收负担。（1）增值税“营改增”的目的是加快财税体制改革、进一步显著减轻企业负担、调动各方发展积极性、促进服务业尤其是高端服务业的发展、促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。二、依法纳税是义务

农场(小麦)-----面粉厂(面粉)------食品厂(饼干)

1万元

1.3万元

1.8万元增值额0.3万增值额0.5万2.我国的主要税种（2）企业所得税①含义：是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

②适用范围：除个人独资企业与合伙企业外，其他企业统一适用《中华人民共和国企业所得税法》。纳税人征税对象二、依法纳税是义务030102高新技术企业、技术先进型服务企业企业所得税率一般小型微型企业15%20%25%税率【相关链接】

为避免重复征税，国家取消对个人独资企业和合伙企业征收企业所得税，对这些企业投资者的生产经营所得征收个人所得税。2.我国的主要税种（3）个人所得税①含义：个人所得税是针对居民个人在境内外取得的收入或者非居民个人从境内取得的收入而依法征收的一种税思考：何为居民个人？何为非居民个人？二、依法纳税是义务根据个人所得税法，在我国境内有住所、或者无住所而一个纳税年度内在我国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人；在我国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在我国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。知识拓展：下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税①工资薪金所得；②劳务报酬所得；③稿酬所得；④特许权使用费所得；⑤经营所得；⑥利息、股息、红利所得；⑦财产租赁所得；⑧财产转让所得；⑨偶然所得(指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。)2.我国的主要税种（3）个人所得税②意义：A、个人所得税法律制度的完善有利于增强公民的纳税意识和法治观念，而且在筹集财政收入、调节收入分配方面发挥着重要作用。B、工资薪金所得实行超额累进税率，收入越多，上缴的个税就越多。个人所得税是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段二、依法纳税是义务实行超额累进税率探究与分享：根据下图，分析我国个人所得税法关于基本减除费用标准变化的特点，并探究变化的原因。探究提示：变化特点：基本减除费用标准不断提高原因：基本减除费用标准是统筹考虑居民人均基本消费支出、就业者平均负担的人数、居民消费价格指数等因素确定的。随着经济的发展，人民生活水平的提高，自然需要将标准提高。2.我国的主要税种（3）个人所得税③新个税法的特点：A.法律制度由最初的注重效率转变为更加关注公平。B.不仅提高了基本减除费用标准，增加了与民众生活密切相关的专项附加扣除，而且采用综合征收的方式。二、依法纳税是义务【知识拓展】基本减除费用是每月5000元（即每年6万元）；

专项附加扣除包括：①子女的教育费用；②父母的赡养费用；③继续教育支出；④大病医疗支出；⑤住房贷款利息；⑥住房租金；⑦婴幼儿照护等。

综合征收是指对纳税人全年的各项所得加以汇总，就其总额进行征税。知识拓展：免征个人所得税的情形《个人所得税法》第四条，下列各项个人所得，免征个人所得税：

（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（二）国债和国家发行的金融债券利息；

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

（四）福利费、抚恤金、救济金；

（五）保险赔款；

（六）军人的转业费、复员费、退役金；

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费。爷爷奶奶

爷爷奶奶在老家务农，主要收入来源是地里收获的庄稼和饲养的家畜。爸爸妈妈

在某城市工作，爸爸与人合伙开了一家汽车修理厂，妈妈在一家大型中外合资电子公司当工人。小禾

小禾在一所中学上学。小禾在全国中学生作文比赛中荣获二等奖，奖金2000元。结合生活经验，说说小禾一家的收入可能涉及哪些税种？爷爷奶奶：农业税，现已废止，不用交税；

农业生产经营者销售自产农产品、家畜，不交税；爸爸：合伙开汽车修理厂,合伙经营收入交个人所得税；妈妈：当工人，薪金收入可能要交个人所得税；小禾：比赛奖金，属于偶然所得，交个人所得税。＋＋学以致用1．经营者应当维护消费者的所有利益。2．消费者维护自己的权益，仅对自己有利。3．消费者只享有权利，经营者只履行义务。4．我国不同时期的税种都相同。5．所有企业都要缴纳企业所得税。矫正：利益有合法和非法之分。经营者应当维护消费者的合法利益。即使是合法利益，也不是全部都应当由经营者维护。矫正：消费者维护自己的权益，不仅对消费者本身有利，而且对生产经营者和市场经济的发展也有重大意义。矫正：消费者和经营者都享有权利，也都要履行一定的义务。矫正：随着经济社会的发展，我国的税制不断改革，在不同时期有不同的税种。矫正：并非所有的企业都要缴纳企业所得税。除个人独资企业、合伙企业需要缴纳个人所得税外，其他企业需缴纳企业所得税。误区警示

增值税企业所得税个人所得税征税对象商品流转过程中产生的增值额生产经营所得和其他所得个人收入纳税人生产经营者我国境内企业(个人独资与合伙企业除外)居民个人；非居民个人；个人独资与合伙企业负税人消费者企业自己个人自己归纳提升：诚信经营依法纳税依法纳税的必要性我国的主要税种依法纳税是义务诚信经营保护消费者保护消费者的合法权益消费者的合法权益增值税企业所得税个人所得税国家保护消费者权益经营者对消费者权益的维护消费者对自身权益的维护知识体系（2023河北，14）某旅行社开展“集满38个赞，免费游港澳”活动。按要求集赞后，丁某获得免费贵宾券。在行程中，丁某多次被该旅行社带到自费景点并强制购买价格虚高的商品。对此，以下说法正确的是（

）①该旅行社集赞免费游的活动涉嫌虚假宣传②该旅行社的强制消费行为侵犯了丁某的自主选择权③旅行社“集满38个赞，免费游港澳”的意思表示属于承诺④丁某要求旅行社赔偿需要证明旅行社行为有过错A.①②B.①③C.②④D.③④C（2024湖北，2）现如今买了电器，有故障需要维修时，常会遇到保修附加条件多、小病大修、乱收费等花式套路，让消费者感到买得起修不起，既“头疼”又“心疼”。为解决这一问题，需要政府（

）①加强监管，增加行业透明度

②反垄断，打击不正当竞争③建立国有家电维修连锁企业，做好便民服务

④引导行业协会发挥自律作用，倡导诚信