2026年中级银行从业资格之中级公司信贷考试题库及参考答案

2026年中级银行从业资格之中级公司信贷考试题库及参考答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填入括号内）1.银行对某制造业客户进行信用评级时，下列指标最能直接反映企业短期偿债能力的是（）。A.资产负债率  B.流动比率  C.净资产收益率  D.总资产周转率【答案】B2.根据《商业银行授信工作尽职指引》，对单一集团客户授信余额不得超过银行资本净额的（）。A.5%  B.10%  C.15%  D.20%【答案】C3.某项目贷款采用银团贷款方式，牵头行已全额包销，则牵头行在银团中的角色属于（）。A.代理行  B.安排行  C.簿记行  D.承销行【答案】B4.在现金流折现模型中，若企业未来五年自由现金流分别为100、120、140、160、180万元，第六年起进入3%永续增长，加权平均资本成本为8%，则企业价值最接近（）万元。A.2400  B.2600  C.2800  D.3000【答案】C5.下列关于应收账款质押融资的说法，正确的是（）。A.质押率通常不超过50%  B.无需通知买方  C.可循环使用额度  D.银行对应收账款真实性不负审查义务【答案】C6.某银行对某央企发放流动资金贷款，若采用LPR+80BP定价，当前一年期LPR为3.45%，则贷款利率为（）。A.3.45%  B.4.15%  C.4.25%  D.4.35%【答案】C7.根据《绿色信贷指引》，银行对拟授信项目的环境和社会风险评估属于（）阶段。A.贷前调查  B.贷中审查  C.贷后管理  D.核销阶段【答案】A8.某企业2025年末总资产8亿元，总负债5亿元，当年EBITDA1.2亿元，则其债务/EBITDA比率为（）。A.3.0  B.3.5  C.4.2  D.5.0【答案】C9.银行对某客户核定循环授信额度1亿元，期限1年，客户于3月1日支用3000万元，6月1日归还1000万元，7月1日支用2000万元，则7月1日客户可用额度为（）万元。A.6000  B.7000  C.8000  D.9000【答案】B10.下列关于项目融资有限追索的说法，错误的是（）。A.追索范围仅限于项目资产和现金流  B.股东需提供完工担保  C.项目公司可资产负债表外融资  D.银行对股东无追索权【答案】D11.某银行对某城投公司发放15年期项目贷款，采用等额本金还款方式，年利率4.5%，贷款本金9亿元，则首年应还本金为（）万元。A.4500  B.6000  C.9000  D.12000【答案】B12.下列关于信贷资产证券化的说法，正确的是（）。A.特殊目的载体必须由发起银行控股  B.可实现资产出表  C.信用增级只能由银行提供  D.投资者无权知晓基础资产信息【答案】B13.某客户信用等级为BBB，违约概率1.5%，违约损失率45%，则该客户风险加权资产转换系数为（）。A.0.675%  B.1.5%  C.45%  D.75%【答案】A14.银行对某客户发放贸易融资，发票金额为100万美元，融资比例80%，融资期限90天，美元融资利率SOFR+120BP，当前SOFR为5.3%，则客户应付利息约为（）美元（按360天计）。A.10600  B.13250  C.15900  D.21200【答案】C15.下列关于并购贷款的说法，正确的是（）。A.并购贷款期限最长不超过5年  B.并购贷款占并购交易价款比例不得高于70%  C.可置换股东前期投入  D.可不进行现金流压力测试【答案】C16.某企业2025年经营活动现金流净额2000万元，投资活动现金流净额1500万元，筹资活动现金流净额4000万元，则期末现金及现金等价物净增加额为（）万元。A.500  B.1000  C.2000  D.4000【答案】A17.银行对某客户进行担保圈识别时，发现A企业为B企业担保，B为C担保，C又为A担保，则该结构属于（）。A.连环担保  B.交叉担保  C.循环担保  D.联合担保【答案】C18.下列关于贷款分类的说法，正确的是（）。A.逾期90天以内贷款至少应列为关注类  B.逾期90天以上贷款至少应列为次级类  C.重组贷款可维持原分类  D.展期贷款不得高于关注类【答案】B19.某银行对某客户发放银票贴现，票面金额1000万元，剩余期限180天，贴现利率3.6%，则贴现息为（）万元（按360天计）。A.18  B.36  C.54  D.72【答案】A20.下列关于ESG风险的说法，错误的是（）。A.ESG风险可转化为信用风险  B.银行需建立ESG尽职调查清单  C.高碳行业无需单独ESG审查  D.ESG表现可影响授信定价【答案】C21.某项目内部收益率（IRR）为8.2%，银行要求最低收益率为8.5%，则银行应（）。A.无条件授信  B.下调贷款利率  C.要求增信  D.直接否决【答案】C22.下列关于供应链金融“1+N”模式的说法，正确的是（）。A.以多家核心企业为中心  B.核心企业承担最终偿付责任  C.无需验证贸易背景  D.对上游供应商只能发放贷款【答案】B23.某银行对某客户进行压力测试，假设销售额下降20%，EBITDA下降30%，则该客户最接近（）情景。A.轻度压力  B.中度压力  C.重度压力  D.极端压力【答案】B24.下列关于贷款承诺费的说法，正确的是（）。A.承诺费按已提用金额计收  B.承诺费通常按0.25%～1%年率计收  C.承诺费在贷款发放后一次性收取  D.承诺费可退还【答案】B25.某银行对某客户核定可循环贸易融资额度5000万元，期限1年，客户于4月1日开立1000万元90天远期信用证，则当日占用额度为（）万元。A.0  B.500  C.1000  D.1500【答案】C26.下列关于信贷审批授权的说法，正确的是（）。A.转授权可再转授  B.授权可采取负面清单管理  C.授权无需年度重检  D.授权金额可超资本净额10%【答案】B27.某银行对某客户发放固定资产贷款，项目建成后需进行竣工决算审计，审计结果与可研报告总投资差异超过（）时，需重新评估还款能力。A.5%  B.10%  C.15%  D.20%【答案】B28.下列关于联合授信机制的说法，错误的是（）。A.联合授信委员会由3家以上银行组成  B.可共享授信信息  C.可统一授信额度  D.可强制企业接受【答案】D29.某银行对某客户进行担保能力测算，担保人净资产5亿元，已对外担保余额20亿元，则其可用担保能力为（）亿元。A.0  B.5  C.10  D.15【答案】A30.下列关于信贷档案管理的说法，正确的是（）。A.重要权证可复印件留存  B.电子档案无需备份  C.档案保存期限最短为贷款结清后5年  D.档案可委托第三方保管【答案】C二、多项选择题（每题2分，共20分。每题至少有两个正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列属于项目融资核心协议的有（）。A.项目协议  B.运维协议  C.照付不议协议  D.股东支持协议  E.托管协议【答案】ABCD32.银行进行贸易背景真实性核查时，可采取的手段包括（）。A.海关数据比对  B.发票防伪查询  C.物流单据核验  D.上下游交叉验证  E.社保缴费记录【答案】ABCD33.下列属于绿色信贷统计范畴的有（）。A.新能源汽车整车制造  B.风电叶片生产  C.煤炭清洁利用  D.绿色港口建设  E.火力发电机组扩容【答案】ABCD34.下列关于信贷资产减值阶段划分的说法，正确的有（）。A.阶段一按12个月预期信用损失计量  B.阶段二按整个存续期预期信用损失计量  C.阶段三按已发生信用减值资产计量  D.阶段转换可逆向  E.阶段三利息收入按摊余成本乘以实际利率计算【答案】ABC35.下列属于银行可接受的动产质押物有（）。A.螺纹钢  B.原油  C.活体奶牛  D.存单  E.应收账款【答案】ABC36.下列关于并购贷款偿债备付率（DSCR）的说法，正确的有（）。A.应逐年计算  B.通常要求不低于1.1  C.可加入流动性缓冲  D.应进行压力测试  E.可剔除资本性支出【答案】ABCD37.下列属于银行贷后管理“三查”制度的有（）。A.查人  B.查账  C.查库  D.查押  E.查税【答案】ABC38.下列关于银团贷款代理行的职责，正确的有（）。A.负责资金划付  B.负责担保物管理  C.负责利率调整通知  D.负责份额转让审批  E.负责诉讼决策【答案】ABCE39.下列属于客户信用风险预警信号的有（）。A.高管连续离职  B.外部评级下调  C.银行账户被冻结  D.纳税等级下降  E.新增订单大幅增长【答案】ABCD40.下列关于碳排放权质押融资的说法，正确的有（）。A.质押登记在生态环境部门  B.质押率一般不超60%  C.需评估碳市场价格波动风险  D.可办理浮动质押  E.碳配额不可跨年度使用【答案】ABCD三、填空题（每空1分，共15分）41.根据《巴塞尔协议Ⅲ》，商业银行对一般企业的信用风险权重为________%。【答案】10042.某银行对某客户发放流动资金贷款，采用基准利率加点方式定价，若一年期LPR为3.45%，加点120BP，则贷款利率为________%。【答案】4.6543.项目融资中，通常将项目建成达到________作为商业完工标志。【答案】COD（商业运营日）44.银行对某客户进行担保圈测算时，若客户对外担保余额与净资产之比超过________%，应触发预警。【答案】5045.某银行对某客户进行现金流压力测试，若其在重度压力情景下DSCR降至0.95，则银行应要求客户________。【答案】补充还款来源或增加担保46.根据《贷款通则》，短期贷款展期期限累计不得超过________年。【答案】147.银行对某客户发放并购贷款，若并购交易价款为10亿元，则银行最多可发放________亿元。【答案】648.某银行对某客户进行绿色信贷认定，若项目属于《绿色产业指导目录》中“绿色船舶”类，则统计分类为________。【答案】绿色交通运输49.某银行对某客户进行信贷资产风险分类，若贷款本息逾期91天，则至少应划入________类。【答案】次级50.某银行对某客户进行银票贴现，票面金额2000万元，剩余期限120天，贴现利率3%，则贴现息为________万元。【答案】2051.银行对某客户进行项目贷款评估，若项目IRR为7.8%，行业平均IRR为8%，则银行应________。【答案】下调贷款额度或提高风险溢价52.某银行对某客户进行授信额度核定，若客户风险限额为5亿元，已用额度3亿元，则剩余可用额度为________亿元。【答案】253.银行对某客户进行信贷审批时，若客户环保处罚未整改完毕，则银行应________。【答案】暂停新增授信54.某银行对某客户进行担保能力评估，若担保人净资产10亿元，已对外担保30亿元，则其可用担保能力为________亿元。【答案】055.银行对某客户进行信贷档案管理，若贷款已结清，则档案至少保存________年。【答案】5四、简答题（共20分）56.（封闭型，6分）简述银行对制造业客户进行信用评级时需重点关注的三个非财务因素。【答案】（1）行业地位与市场份额：是否具备技术壁垒、上下游议价能力；（2）管理层素质与稳定性：核心团队从业经验、过往信用记录；（3）环保与政策合规：是否纳入落后产能名单、环保处罚记录。57.（开放型，7分）结合案例，说明银行如何通过“1+N”供应链金融模式降低中小企业信用风险。【答案】案例：某汽车主机厂（核心企业）上游有100家中小零部件供应商。银行以主机厂为“1”，对其上游供应商“N”提供应收账款融资。（1）核心企业确认应付账款，锁定付款路径，银行受让应收账款后由主机厂到期直接付款至监管账户，实现自偿性；（2）银行共享主机厂信用，降低对中小企业主体信用依赖；（3）通过系统对接获取主机厂订单、入库、发票数据，实现物流、资金流、信息流三流合一，降低虚假贸易风险；（4）引入动态折扣机制，若主机厂提前付款，可降低融资成本，提高供应商回款意愿，进一步降低违约概率。58.（封闭型，7分）列出银行对项目融资进行现金流建模时必须纳入的四大现金流出科目。【答案】（1）经营成本（OPEX）；（2）税金及附加；（3）债务本息偿还；（4）维持性资本支出（CAPEX）。五、应用题（共35分）59.（计算类，12分）某银行拟对光伏发电项目发放15年期项目贷款，项目可研数据如下：（1）装机容量100MW，首年利用小时1300小时，以后每年递减0.5%；（2）电价0.45元/kWh，含补贴电价0.25元/kWh，补贴年限10年；（3）年运营成本（含维保、保险）0.05元/kWh，年递增2%；（4）折旧年限15年，残值0，直线法；（5）贷款占总投资70%，本金等额偿还，年利率4.5%，按年付息；（6）所得税率25%，城建税及教育费附加10%（按增值税额），增值税即征即退50%；（7）项目资本成本7%，要求DSCR≥1.15。求：①首年EBITDA；②首年DSCR；③若电价补贴取消，DSCR降至多少？（计算结果保留两位小数）【答案】①首年发电量=100×1300=130000MWh=1.3亿kWh不含税电价=0.45/1.13=0.398元/kWh补贴电价=0.25元/kWh（含税）营业收入=1.3×(0.398+0.25)=0.8424亿元运营成本=1.3×0.05=0.065亿元折旧=总投资×70%/15，设总投资X，则折旧=0.7X/15EBITDA=营业收入运营成本增值税附加增值税=（0.450.05）×1.3/1.13×13%=0.059亿元附加=0.059×10%=0.0059亿元EBITDA=0.84240.0650.0059=0.7715亿元②贷款本金=0.7X，年还本0.7X/15，首年利息0.7X×4.5%设X=5亿元（行业平均单瓦投资5元/W），则本金=3.5亿元年还本=3.5/15=0.233亿元，利息=3.5×4.5%=0.1575亿元DSCR=EBITDA/(还本+利息)=0.7715/(0.233+0.1575)=1.98③取消补贴后营业收入=1.3×0.398=0.5174亿元EBITDA=0.51740.0650.0059=0.4465亿元DSCR=0.4465/0.3905=1.14（低于1.15，触发预警）60.（分析类，11分）某城投公司申请城市更新贷款20亿元，期限10年，项目内容：老旧小区拆迁、土地整理、安置房建设。请从银行角度列出五项关键风险及对应风控措施。【答案】（1）拆迁进度风险：政府拆迁计划调整、居民安置补偿争议→要求政府出具纳入省级棚改计划文件，设立拆迁资金共管账户，按拆迁进度付款；（2）土地出让不及预期风险：整理后土地招拍挂价格下滑→设定土地出让收入优先归集路径，银行与财政签订账户监管协议，出让金直接回流至贷款专户；（3）资本金到位风险：城投公司资本金来源为财政拨款，存在延迟→要求资本金先于贷款到位并提供银行流水，设立资本金与贷款同比例支用机制；（4）政府隐性债务风险：项目可能被认定为隐性负债→要求财政出具不纳入隐性债务书面说明，项目现金流测算剔除政府补贴，依靠市场化土地出让收入覆盖；（5）法律合规风险：土地整理阶段未批先建→审查四证（土地、规划