工程管理专项审计方案

工程管理专项审计方案

一（审计目的：

在去年工程内控检查的基础上，对工程管理工作的改进情况以及目前工程管理

内部管理控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，总结

管理经验和进步，对集团及各公司工程管理工作提出有价值的建议。

二（审计内容：

1、工程管理制度体系与计划管理体系是否健全和完善。

2、制度与计划是否得到良好的遵循。

3、公司对工程管理主要业务环节（工程招投标、采购管理、合同管理、现场

管理等）的管理、控制是否完善。

4、去年检查提出的问题是否得到改善。

三（审计范围：

20xx年x月，20xx年x月期间的工程管理工作。

四（审计人员：

五.审计时间：

六.审计程序（附后）

审计程序

一、对公司制度与计划体系完善性检查、评价

审计准备-一

1、制度与流程：

（1）搜集公司工程管理的管理制度、管理流程，评价制度体系是否完备，工程

管理各项业务活动是否都有相关的管理规范。

(2)对工程招投标、合同管理、采购管理、现场管理等主要业务的管理制度进

行分析，判断其与集团要求是否存在差异以及差异的合理性，判断其对实际工作

能否起到管理控制作用。

(3)搜集或绘制工程管理工作主要流程，判断其中是否存在控制缺乏或薄弱环

节。同时也确认流程的效力与效率。

2、计划管理体系：

(1)从对公司制度、流程分析检查中判断公司对计划管理体系是否有足够重视

和要求，该项管理是否已经纳入公司的管理体系。

(2)搜集审计期间开发项目的计划控制体系，判断其合理与完善性。

(3)搜集项目开发实际进度及管理情况，判断计划体系是否得到执行，计划对

实际工作的作用，以及计划本身的科学合理性。

现场审计---

现场工作对准备阶段的问题、初步判断进行核实，并与公司专业口充分沟通，

对制度、计划体系作出客观评价。

【要求】通过以上检查，对公司工程管理制度体系的完整性、计划管理体系的

健全和有效性、业务流程的清晰与否以及主要各单位投标资料是否完整，竞争性是

否足够。

评标过程记录是否完整，技术标、商务标评定方法是否合理，专、也深度是否足

够。

定标程序是否符合集团及公司制度要求，定标理由是否充足。

3、抽取采购业务2-3项(比如:铝合金或塑钢门窗，分户门，管材，墙地砖等)

检查其业务流程是否合理、是否符合集团相关制度要求，其检查以上采购供方地选

择是否在公司的合理供方体系中，是否经过实质性的考察和履约评估。

4、结合后面的合同履行、现场管理工作检查，实质性判断以.上招投标工作的

实际效果或成败。

【要求】通过对以上工程总包、采购分包业务的检查，对公司供方管理、工程

招投标业务流程的完善性、主要业务环节（含供方考察评怙、招标、评标、定标）的

实际工作质量、管理控制力度等做出客观评价，总结经验，揭示风险，提出建议。

（二）合同管理

审计准备一一

1、了解公司合同管理（包括审批、存档、台帐管理等［的制度、流程要求，实

际操作管理模式，判断其与集团制度规范是否一致，差异合理性，内部控制环节是

否健全。

现场审计一-

2、抽取总包、分包、材料采购合同各一份，检查其签署、审批、日常管理等

工作流程是否符合公司要求。

3、检查所抽取合同内容的合理性：

确认合同关键条款（承包范围、工期、合同价、付款等）是否与招投标内容一

致。差异是否合理。

检查合同版本、内容与集团示范合同要求是否相符:。差异是否合理。

椅杳合同主要条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性，

能否在维护公司利益的基础上力求公平、公正。

4、检查合同的实际执行情况：

根据业务实际进展情况，检查合同中关于采购、付款、进场验收、工程进度款

支付、工程节点进度的约定是否得到执行。

检查合同中约定的奖罚条款是否得到执行。

检查合同付款台帐是否清晰、及时，并做到部门见及时核对，有无超出合同约

定的款项支付。

【要求】通过对以上检查，对公司合同签署、审批、履行等主要业务环节的内

部控制情况

做出客观评价，总结经验，揭示风险，提出建议。

（三）现场管理

审计准备一一

1、了解公司现场工程管理（包括质量管理、进度控制、甲供材料进场验收管理

等）的制度、流程要求，合同相关约定内容，实际操作管理模式，判断其与集团要

求是否一致，差异合理性，相关内部控制环节是否健全。

现场审计一-

2、深入现场，了解工程质量、进度情况，了解项目部甲方人员配置情况（专业

搭配、岗位职责、人均管理面积等），判断现场管理的实际工作力度。

3、抽取两份甲供材料采购业务，检查甲方人员对材料进场、入库、调拨、结

算等业务的控制情况，判断其是否依据制度、流程、合同约定及行业规范履行了应

尽的职责。

4、抽取部分关键工序验收记录，检查甲方人员是否履行了现场检查、控制，

或者依据合同委托的单位（比如：监理单位）是否履行了相关的管理监控。

5、从工程验收及客户投诉等方面分析，判断现场管理的实际质量是否达到集

团和客户的要求。

【要求】通过对以上检查，时公司工程现场管理情况、工作质量、工作效果等

做出客观评价，总结经验，揭示风险，提出建议。

【小结】在上述检查基础匕对公司目前工程管理状况做客观评价，发现问

题，揭示风险，提出建议。同时，也总结公司先进管理经验，向集团推广.

三、落实去年检查提出问题的改进情况

审计准备-一

1、将去年检查报告提出问题进行列表和归类。

现场审计—

2、现场逐项落实每类、每个问题的改进情况。

3、对问题改进情况进行客观评价，尤其区分流程带来问题和

工作质量带来问题的改进情况。

审计工作分工与计划一一

【分工】

闫XX:负责总包及工程管理工作的审计。

秦XX:负责分包、采购以及采购管理工作的审计。

张XX:负责落实去年检杳结果的整改情况，同时协助闫兵完成合同履行情况的

审核工作。

—*、审计准备工作：

负责相关制度的搜集、分析、评价（要求见程序一）。

负责了解公司工程、采购进度情况以及与计划体系的差异。

负责了解公司的招投标管理现状，包括:招投标方式、各种方式所占的比例情

况。

汇总审计期间的投诉资料，综合工程管理、采购管理的口常信息，分析、判断

审计对象目前比较突出和急需解决的问题。

成果要求——

工作过程要做底稿记录。

完成审计准备分析报告，确定审计抽样的具体对象和现场审计重点。

二、现场审计工作