福建电力职业技术学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

福建电力职业技术学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制的基本原则不包括（）。

A.全面性原则B.重要性原则C.合法性原则D.独立性原则

2.风险管理的基本流程中，首先进行的是（）。

A.风险评估B.风险识别C.风险应对D.风险监控

3.以下哪种控制活动属于预防性控制？（）

A.内部审计B.职责分离C.对账D.报告分析

4.内部控制目标中，不包括（）。

A.经营效率B.财务报告可靠性C.合规性D.员工满意度

5.风险矩阵中，风险等级通常由（）。

A.风险发生的可能性B.风险的影响程度C.风险发生的可能性与影响程度共同决定D.风险的应对措施

6.企业内部控制评价的主要内容包括（）。

A.内部控制的健全性B.内部控制的合理性C.内部控制的执行有效性D.以上都是

7.以下哪种情况不属于内部控制缺陷？（）

A.控制活动缺失B.控制活动设计不合理C.控制活动执行不到位D.内部控制环境良好

8.风险自留是指（）。

A.通过购买保险转移风险B.企业自行承担风险C.将风险转移给第三方D.减少风险发生的可能性

9.内部控制信息披露的主要目的是（）。

A.提高企业知名度B.满足监管要求C.增强投资者信心D.以上都是

10.以下哪种控制措施不属于信息与沟通控制？（）

A.建立信息系统B.明确沟通渠道C.定期进行内部审计D.分离不相容职务

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制的基本要素包括（）。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监控活动

2.风险管理的基本原则包括（）。

A.全员参与原则B.预防为主原则C.重要性原则D.动态调整原则E.成本效益原则

3.以下哪些属于预防性控制活动？（）

A.职责分离B.授权审批C.对账D.定期盘点E.内部审计

4.内部控制缺陷的分类包括（）。

A.设计缺陷B.执行缺陷C.环境缺陷D.人员缺陷E.制度缺陷

5.风险应对的基本策略包括（）。

A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险自留E.风险接受

三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制的目标是确保企业经营活动合法合规。（）

2.风险管理是一个持续的过程。（）

3.内部控制只适用于大型企业。（）

4.风险评估是风险管理的第一步。（）

5.控制活动是内部控制的基本要素之一。（）

6.内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷。（）

7.风险自留是指企业自行承担风险。（）

8.内部控制信息披露的主要目的是满足监管要求。（）

9.信息与沟通是内部控制的重要要素。（）

10.内部控制评价的主要目的是发现问题。（）

四、简答题（本大题共4小题，每小题5分，共20分）

1.简述内部控制的基本原则。

2.简述风险管理的基本流程。

3.简述控制活动的常见类型。

4.简述内部控制的评价方法。

五、论述题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.论述内部控制环境对企业内部控制体系的影响。

2.论述风险管理在企业中的重要性。

（材料一）某公司近年来业务规模不断扩大，但内部控制体系尚未完善，存在一些问题。例如，部分岗位职责不明确，控制活动缺失，风险评估不足，信息与沟通不畅等。公司管理层意识到内部控制的重要性，决定加强内部控制体系建设。

（材料二）某公司通过引入信息化系统，提高了内部控制效率。例如，通过信息系统实现了授权审批、对账、定期盘点等功能，有效降低了操作风险。同时，公司建立了完善的沟通渠道，确保信息及时传递，提高了内部控制的有效性。

1.根据材料一，分析该公司内部控制存在的问题。

2.根据材料二，分析该公司如何通过信息化系统加强内部控制。

（材料一）某公司是一家大型制造企业，近年来面临市场竞争加剧、原材料价格波动等风险。公司管理层决定加强风险管理，建立了风险管理体系。

（材料二）某公司通过风险矩阵对风险进行了评估，发现市场风险和原材料价格波动风险等级较高。公司采取了以下措施：