不良资产尽职调查清单

不良资产尽职调查清单在不良资产处置业务中，尽职调查是基石，是判断资产价值、评估风险、制定处置策略的前提。一份详尽且专业的尽职调查清单，能够有效指引调查方向，确保信息收集的全面性与准确性，最大限度降低信息不对称带来的风险。本清单旨在提供一个系统性的框架，供从业人员参考。一、债权（或资产）基本情况核查（一）债权文件及法律状态1.基础合同核查：借款合同、担保合同、还款协议、展期协议等法律文件的完整性、真实性、有效性。重点关注合同要素（金额、利率、期限、担保方式、违约责任等）是否明确，签章是否真实有效。2.债权凭证核查：借据、放款凭证、还款记录等，确认债权的发生、履行及当前余额。3.债权转让/受让文件：（如为受让资产）核查债权转让协议、转让方与债务人（及担保人）的通知或公告文件，确保转让程序合法有效，债权已依法转让。4.债权是否存在瑕疵：是否存在超过诉讼时效、保证期间等情形；是否存在债权债务关系争议；是否涉及破产、清算程序等。（二）债务人及关联方情况1.债务人基本信息：工商登记信息（名称、注册地址、法定代表人、注册资本、股东结构、经营范围、经营状态等）、公司章程。2.债务人经营状况：历史经营情况、主营业务、行业地位、市场前景、当前经营是否正常、有无停业、歇业等情况。3.债务人财务状况：最近几年及近期的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）分析，重点关注资产构成、负债结构、盈利能力、偿债能力、现金流状况。4.债务人涉诉、仲裁及行政处罚情况：通过裁判文书网、信用信息公示系统等渠道查询债务人是否涉及诉讼、仲裁案件，了解案件类型、进展及结果；是否存在行政处罚记录。5.债务人征信情况：查询企业征信报告，了解其在金融机构的融资情况、担保情况、逾期及不良记录。6.关联方调查：识别债务人的主要关联方（股东、实际控制人、关联企业等），调查其与债务人的业务往来、资金往来及关联交易情况，评估关联方对债务人偿债能力的影响。二、担保措施核查（一）抵押担保1.抵押合同：核查抵押合同的真实性、有效性，抵押担保的范围、金额、期限等。2.抵押物基本情况：抵押物名称、数量、规格、坐落位置（不动产）、权属证明文件（房产证、土地证等）。3.抵押物权属核查：确认抵押物所有权或使用权归属，是否存在共有、异议登记、查封、扣押、监管等权利限制。4.抵押登记情况：核查抵押登记是否办理，登记机关、登记时间、他项权利证书是否齐全有效，登记内容与合同约定是否一致。5.抵押物现状及价值评估：现场勘查抵押物实际状况（是否完好、是否被占用、使用情况），了解周边环境及区域规划。收集评估所需资料，必要时聘请专业评估机构进行评估，或自行进行初步价值判断。6.抵押物瑕疵及风险：是否存在租赁关系（租赁期限、租金支付情况，是否存在“买卖不破租赁”风险）、是否存在优先于本次抵押的其他权利、是否存在物理或法律上的瑕疵导致处置困难。（二）质押担保1.质押合同：核查质押合同的真实性、有效性，质押担保的范围、金额、期限等。2.质物基本情况：质物名称、数量、规格、品质、存放地点等。3.质物权属核查：确认质物所有权归属，是否存在权利瑕疵。4.质押登记/交付情况：权利质押是否办理出质登记；动产质押是否完成实际交付和占有。5.质物现状及价值评估：了解质物现状，是否易于保管、变现，价值是否稳定，有无贬值风险。6.质权实现风险：质物的流动性、处置市场活跃度，以及处置过程中可能遇到的障碍。（三）保证担保1.保证合同：核查保证合同的真实性、有效性，保证方式（一般保证/连带责任保证）、保证范围、保证期间等。2.保证人基本情况：同债务人基本信息调查，包括工商登记、经营状况、财务状况、征信情况、涉诉情况等。3.保证人担保能力分析：评估保证人的资产规模、盈利能力、偿债能力，判断其是否具备代为清偿债务的能力。4.保证人担保意愿：了解保证人提供保证的背景，是否存在被迫担保、关联担保等情况，以及其当前的还款意愿。5.公司类保证人内部决策程序：核查保证行为是否履行了必要的内部决策程序（如股东会/董事会决议）。三、偿债能力与还款意愿分析（一）债务人偿债能力1.资产负债分析：详细梳理债务人资产负债情况，识别可用于偿债的有效资产。2.现金流分析：分析债务人未来可预期的现金流入，判断其通过经营偿还债务的可能性。3.其他偿债来源：是否存在潜在的资产处置、股权融资、政府补贴等其他偿债资金来源。（二）债务人还款意愿1.历史还款记录：过往是否按时足额还款，逾期原因分析。2.沟通情况：与债务人（及担保人）的沟通情况，了解其对债务的态度和还款计划。3.是否存在恶意逃废债行为：如转移资产、虚假诉讼、恶意拖欠等。四、涉诉及执行情况调查1.当前涉诉情况：债权是否已涉诉，案件所处阶段（一审、二审、再审、执行等），案由，诉讼请求，案件进展，预计判决结果。2.历史涉诉情况：债务人（及担保人）过往重大诉讼、仲裁案件情况，了解其涉诉频率、原因及结果。3.执行情况：若已进入执行程序，查询执行法院、执行案号、执行标的、执行措施（查封、扣押、冻结），是否有可供执行财产，执行进展，是否存在终结本次执行程序的情形及原因。4.执行障碍分析：分析执行过程中可能遇到的困难，如被执行人无财产、财产难以处置、案外人异议、地方保护等。五、其他重要事项调查1.债权是否存在其他优先权：如工程款优先权、税收优先权、职工债权等是否优先于本次债权受偿。2.税费情况：资产处置过程中可能涉及的各项税费（增值税、土地增值税、契税、所得税、过户费等）的测算及承担方。3.政策与环境风险：了解当地相关政策（如房地产调控、环保政策等）对资产处置的影响。4.潜在风险与瑕疵：是否存在未发现的权利瑕疵、法律风险、物理瑕疵或其他可能影响资产价值及处置的因素。5.现场勘查与访谈记录：对债务人经营场所、抵押物、质押物进行现场勘查的记录，与相关人员（债务人、担保人、知情人）访谈的记录。六、调查报告撰写与风险提示1.调查结论与风险分析：基于上述调查情况，对债权的真实性、合法性、有效性、资产价值、回收可能性、主要风险点进行综合评估和结论性意见。2.处置思路与初步建议：根据调查结果，提出初步的处置方案建议（如诉讼追偿、债务重组、债权转让、以物抵债等），并分析各方案的可行性与预期效果。3.风险提示：明确提示尽职调查过程中发现的主要风险点及潜在的不确定性，供决策参考。结语本清单并非一成不变的教条，实际操作中需根据具体资产类型（如信贷类不良、非信贷类不良