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文档简介

福州职业技术学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制的基本原则不包括（）。

A.全面性原则B.重要性原则C.经济性原则D.合理性原则

2.风险管理的基本流程中，首先进行的是（）。

A.风险评估B.风险识别C.风险应对D.风险监控

3.内部控制的目标不包括（）。

A.提高经营效率B.保障资产安全C.防范舞弊D.增加市场占有率

4.风险评估的方法不包括（）。

A.定性评估B.定量评估C.综合评估D.经验评估

5.内部控制缺陷分为（）。

A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.以上都是

6.风险应对的策略不包括（）。

A.风险规避B.风险转移C.风险降低D.风险接受

7.内部控制制度的组成部分不包括（）。

A.组织结构B.业务流程C.信息系统D.市场策略

8.风险管理的工具不包括（）。

A.风险矩阵B.风险清单C.风险预算D.市场分析

9.内部控制评价的主体是（）。

A.董事会B.管理层C.内部审计部门D.外部审计机构

10.风险监控的内容不包括（）。

A.风险指标B.风险事件C.风险应对效果D.市场动态

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制的基本要素包括（）。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监控活动

2.风险管理的基本原则包括（）。

A.全面性原则B.重要性原则C.经济性原则D.合理性原则E.适应性原则

3.内部控制的目标包括（）。

A.提高经营效率B.保障资产安全C.防范舞弊D.提升企业形象E.增加市场占有率

4.风险评估的方法包括（）。

A.定性评估B.定量评估C.综合评估D.经验评估E.案例分析

5.内部控制缺陷的表现形式包括（）。

A.控制设计缺陷B.控制执行缺陷C.组织结构缺陷D.业务流程缺陷E.信息系统缺陷

三、判断题（本大题共5小题，每小题4分，共20分）

1.内部控制制度是企业内部管理的核心。（）

2.风险管理是企业内部控制的重要组成部分。（）

3.内部控制缺陷只有重大缺陷和重要缺陷两种类型。（）

4.风险应对的策略只有风险规避和风险转移两种。（）

5.内部控制评价的主体只能是内部审计部门。（）

四、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述内部控制的基本原则及其在实际应用中的意义。

2.简述风险管理的基本流程及其在企业管理中的作用。

五、论述题（本大题共1小题，共25分）

材料一：某公司近年来业务发展迅速，但由于内部控制制度不完善，多次发生财务舞弊事件，导致公司形象受损，经营效率低下。

材料二：另一家公司通过建立健全的内部控制制度，有

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