合肥信息技术职业学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

合肥信息技术职业学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制的基本原则不包括（）。

A.合法合规原则B.全面性原则C.重要性原则D.风险导向原则

2.风险管理的基本流程中，首先进行的是（）。

A.风险评估B.风险识别C.风险应对D.风险监控

3.内部控制目标中的“经营效率”主要指的是（）。

A.资产安全B.财务报告可靠性C.经营活动效率D.合法合规性

4.风险评估的方法中，不属于定量分析方法的是（）。

A.德尔菲法B.风险矩阵法C.概率分析D.敏感性分析

5.内部控制缺陷分为（）等级。

A.1B.2C.3D.4

6.风险应对策略中，不包括（）。

A.风险规避B.风险转移C.风险自留D.风险创新

7.内部控制评价结果通常分为（）等级。

A.1B.2C.3D.4

8.风险管理中的“风险偏好”是指（）。

A.企业愿意承担的风险水平B.风险发生的可能性C.风险造成的损失D.风险应对措施

9.内部控制制度设计的主要依据是（）。

A.企业战略B.企业文化C.企业规模D.企业性质

10.风险监控的主要内容包括（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险报告

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制的基本要素包括（）。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监控活动

2.风险管理的基本原则包括（）。

A.全面性原则B.重要性原则C.合法合规原则D.风险导向原则E.效率原则

3.内部控制目标包括（）。

A.财务报告可靠性B.资产安全C.经营效率D.合法合规性E.战略目标实现

4.风险评估的方法包括（）。

A.德尔菲法B.风险矩阵法C.概率分析D.敏感性分析E.蒙特卡洛模拟

5.内部控制缺陷的类型包括（）。

A.设计缺陷B.运行缺陷C.管理缺陷D.技术缺陷E.文化缺陷

三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制是企业管理的重要组成部分。（）

2.风险管理是企业内部控制的核心。（）

3.内部控制制度设计需要考虑企业的战略目标。（）

4.风险评估是风险管理的第一步。（）

5.内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。（）

6.风险应对策略包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险自留。（）

7.内部控制评价结果是企业改进内部控制的重要依据。（）

8.风险监控是风险管理的最后一步。（）

9.内部控制制度设计需要考虑企业的内部控制环境。（）

10.风险偏好是企业愿意承担的风险水平。（）

四、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述内部控制的基本要素及其作用。

2.简述风险管理的基本流程及其主要内容。

五、论述题（本大题共2小题，每小题25分，共50分）

1.材料一：某公司近年来业务发展迅速，但由于内部控制制度不完善，多次发生财务舞弊事件，导致公司声誉受损。材料二：该公司的内部控制制度存在设计缺陷和运行缺陷，风险评估机制不完善，风险应对措施不力。请结合材料，分析该公司内部控制存在的问题，并提出改进建议。

2.材料一：某公司是一家大型制造企业，近年来面临市场竞争加剧、原材料价格波动等风险。材料二：该公司建