财务规章制度范本

财务规章制度范本一、总则1.1目的与依据为规范公司财务管理行为，加强财务监督，保障公司资产安全、完整，提高资金使用效益，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。1.2适用范围本制度适用于公司及所属各部门、全资及控股子公司的一切财务活动。公司全体员工均须严格遵守本制度规定。1.3基本原则公司财务管理遵循以下基本原则：（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和税收政策。（二）统一性原则：公司财务实行统一领导、分级管理的体制。（三）审慎性原则：各项财务决策和操作应充分考虑风险，确保资金安全。（四）效益性原则：力求以最合理的成本获取最大的经济效益。（五）内控性原则：建立健全内部控制体系，明确岗位职责，相互监督制约。二、资金管理2.1现金管理（一）公司严格控制现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。（二）严禁白条抵库、挪用现金、公款私存。（三）出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符，并编制现金盘点表。（四）大额现金支出须提前申请，经财务负责人及总经理审批后办理。2.2银行存款管理（一）公司银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人审核，总经理批准。（二）定期与银行对账，每月编制银行存款余额调节表，确保账账、账实相符。未达账项应及时查明原因并处理。（三）严格遵守银行结算纪律，不得签发空头支票和远期支票。2.3票据管理（一）支票、汇票、本票等银行票据由专人保管，建立领用登记制度。（二）票据签发须经授权审批，严禁签发无收款单位、无金额或空头票据。（三）作废票据应加盖“作废”戳记，妥善保管，按规定程序核销。三、费用报销管理3.1报销原则（一）真实性原则：报销的费用必须真实发生，票据合法有效。（二）合规性原则：费用支出符合公司业务发展需要及本制度规定。（三）及时性原则：费用发生后应及时办理报销手续，跨年度费用原则上不予报销。3.2报销范围与标准（一）差旅费：员工因公出差所发生的交通费、住宿费、伙食补助费等，按公司规定标准执行。出差前须填写出差申请单，经批准后方可出行。（二）业务招待费：因业务需要发生的招待支出，应坚持必要、合理、节约的原则，严格控制招待标准和陪同人数。（三）办公费、水电费、通讯费等日常费用，凭合法票据报销。（四）其他费用报销参照公司相关具体规定执行。3.3报销流程（一）经办人取得合法、合规的原始凭证，填写费用报销单，注明事由、金额、附件张数等。（二）部门负责人对费用的真实性、必要性进行审核。（三）财务部门对报销凭证的合法性、合规性、金额准确性进行审核。（四）按审批权限逐级报批后，由出纳办理付款手续。四、采购与付款管理4.1采购申请与审批（一）各部门根据业务需求及库存情况，编制采购申请单，注明采购物品名称、规格、数量、预计单价、金额等。（二）采购申请须按审批权限逐级报批。大额或重要采购项目应履行招标或比价程序。4.2采购实施与验收（一）采购部门或经办人应根据批准的采购申请，选择合格供应商，签订采购合同（必要时）。（二）所购物资到达后，由使用部门或仓库管理员进行数量和质量验收，签署验收单。4.3付款管理（一）财务部门根据采购合同、验收单、合法发票等凭证，按约定付款方式和期限办理付款。（二）付款审批应严格执行审批权限，确保各项手续齐全。五、收入管理5.1收入确认公司各项收入应按照会计准则及合同约定及时、准确确认。5.2收款管理（一）销售款项（或服务收入）应及时收回，严禁挪用、截留。（二）出纳人员收到款项后，应及时开具收款凭证，并通知会计人员进行账务处理。（三）对应收款项应建立台账，定期进行催收和对账，确保资金及时回笼。5.3票据开具财务部门应根据实际业务发生情况，按照税务规定及时、准确开具发票或其他合法票据。六、资产管理6.1固定资产管理（一）固定资产的购置、验收、登记、领用、转移、盘点、维护、报废等环节应建立规范流程。（二）财务部门建立固定资产台账，定期与实物管理部门进行对账，每年至少进行一次全面盘点。6.2存货管理（一）建立健全存货入库、出库、保管制度，确保账实相符。（二）定期进行存货盘点，对盘盈、盘亏情况及时查明原因并按规定处理。6.3无形资产及其它资产管理参照固定资产管理规定执行，确保资产安全与完整，提高使用效益。七、会计核算与财务报告管理7.1会计核算（一）严格按照国家统一的会计制度和公司会计核算办法进行会计处理，确保会计信息真实、准确、完整、及时。（二）会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料应符合会计规范要求。7.2财务报告（一）财务部门按月、季、年度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注等。（二）财务报告应客观反映公司财务状况和经营成果，经财务负责人审核、总经理批准后按规定报送。7.3会计档案管理会计凭证、账簿、报表、合同等会计档案应妥善保管，按规定期限进行归档和销毁。八、财务监督与内部审计8.1财务监督财务部门对公司各项经济活动的合法性、合规性、真实性进行日常监督。8.2内部审计公司内部审计部门（或指定人员）定期或不定期对公司财务管理制度执行情况、财务收支情况等进行审计监督，对发现的问题提出整改意见。8.3责任追究对违反本制度规定，造成公司经济损失或不良影响的，将视情节轻重对相关责任人进行处理。九、附则9.1制度解释本制度由公司