中远房地产多账簿解决方案

北京二商集团财务集中管理系统财务核算实施方案PAGE北京用友软件股份有限公司北京分公司第1页咨询中心实施部中远房地产多账簿项目实施方案建立日期：200修改日期:文控编号：项目实施方案版本编号：V1。0作者：吴洪英审核人:北京中远房地产项目经理：用友公司北京分公司项目经理：目录TOC\o"1—3”\h\z\u_Toc145842202”1。1 企业概况 31。3 实施范围 3HYPERLINK\l”_Toc145842205"1.3。1 实施单位 3HYPERLINK\l”_Toc145842206”1。3.2 实施模块 5第2章 技术方案 6HYPERLINK\l”_Toc145842208”第3章 多账簿实施方案 7HYPERLINK\l”_Toc145842209”3.1 基础设置 7HYPERLINK\l”_Toc145842210"3.1.1 客户化平台的相关概念 73.1。2 公司目录设置 7_Toc145842213"3。1.4 科目方案 8_Toc145842215”3.1.6 会计主体 8HYPERLINK\l”_Toc145842216"3。1。7 科目设置 10HYPERLINK\l”_Toc145842217”3。1.8 凭证类别设置 13_Toc145842221"3。1。12 期末结转 143.2 折算规则 15HYPERLINK\l”_Toc145842223"3.3 折算方式 15HYPERLINK\l”_Toc145842224”3.3。1 直接折算 15HYPERLINK\l”_Toc145842225"3.3。2 平台传递 16HYPERLINK\l”_Toc145842226"3。3。3 自定义结转 16”,”",""，"贷”)2结转收入借所有币种FS（””,"",””,””,”贷"）3结转收入借所有币种FS(””，””,""，””，”贷"）4结转收入借所有币种FS(””，””,"”，""，”贷")5结转收入借所有币种FS（””,"",”"，””,”贷")6结转收入借所有币种FS（””，””，””，"","贷"）7结转收入借所有币种FS（"”，””，””，”",”贷"）8结转收入借所有币种FS（”"，””,"”，””，”贷”）9结转收入借所有币种FS（”"，""，””，"",”贷”)10结转收入借所有币种FS(”"，””，””，”",”贷"）11结转收入借所有币种FS(”"，”"，””,””,"贷”）12结转收入3141本年利润贷所有币种CE（UP)成本费用结转【凭证定义】编号转账说明凭证类别附单据1成本费用结转转账1【分录定义】序号摘要科目方向币种金额公式1成本费用结转3141/本年利润借所有币种CE(DOWN）2成本费用结转贷所有币种FS（”",””，"”,"”，"借”）3成本费用结转贷所有币种FS（””，””,”"，"”，”借"）4成本费用结转贷所有币种FS（""，””，””,”",”借"）5成本费用结转贷所有币种FS（””,"”，””,””，"借”）6成本费用结转贷所有币种FS（””，"”，”"，””，”借”)7成本费用结转贷所有币种FS（””，”","”，”","借”)8成本费用结转贷所有币种FS("”，”"，"”，””，”借”)9成本费用结转贷所有币种FS("”，””,””，””,”借”）汇兑损益结转【港币汇兑损益结转】【凭证定义】编号转账说明凭证类别入帐科目附单据1汇兑损益结转1【分录定义】序号科目编码科目名称币种是否计算汇兑损益港币Y…………【注意】科目包含所有核算港币的资产负债科目(具体科目略），其他币种的汇兑损益定义同港币汇兑损益结转类似.折算规则编号来源账簿目标账簿金额不平处理方式制单人审核人记账人实时折算折算后自动记账币种折算规则折算日期1境外公司账簿集团基准账簿提示且不生成否否折算方式根据业务调研，中远房地产折算方式可归结为四种折算方式.直接折算主账簿科目与报告账簿科目一一对应，通过折算自动生成凭证。大部分业务可以通过此方式处理;平台传递不折算，通过会计平台分别向主账簿和报告账簿传递凭证。固定资产相关业务可通过此方式处理;自定义结转不折算,通过手工触发自定义转账设置，在主账簿和报告账簿生成凭证.月末损益类结转及汇兑损益结转业务可通过此方式处理。手工制单不折算,手工在主账簿和报告账簿中编制凭证。境内外会计制度有差异的业务可通过此方式处理.主要业务折算列表如下：凭证业务折算规则折算处理方式序号摘要凭证字境外主帐簿境外报告帐簿辅助核算借贷一级科目二级科目三级科目借贷一级科目二级科目三级科目1借款给其他境外公司DR其他应收款其他应收款应收类其他应收款其他应收款应收类CR港币存款银行存款外币存款2支付银行手续费DR其他经营收入利息收入银行存款利息收入财务费用银行手续费CR港币存款港币户往来帐户3美元兑换港币DR港币存款港币户往来帐户CR美元存款银行存款4支付律师费DR行政费用办公费管理费用咨询费CR港币存款银行存款外币存款5确认汇兑损益DR其他经营收入汇兑收益汇兑损失财务费用汇兑损益CR港币存款港币户往来帐户6支付银行审计费DR财务费用银行手续费财务费用银行手续费CR银行存款招行(香港)银行存款招行（香港）7收到银行存款利息DR港币存款银行存款中行（香港）CR其他经营收入利息收入银行存款利息收入财务费用存款利息8支付贷款承诺费DR财务费用银行手续费财务费用银行手续费CR银行存款招行（香港)银行存款招行（香港）9应收款转为投资款DR长期投资股票投资长期投资权益法股权投资原始投资CR其他应收款其他应收款其他应收款合并范围外往来款10转存款DR港币存款银行存款CR港币存款银行存款11核销往来款DR其他应付款其他暂收款CR其他应收款合并范围内往来款12结转财务费用DR财务费用财务费用结转CR本年利润结转财务费用13结转本年利润DR本年利润结转利润分配CR利润分配未分配利润日常业务流程流程图凭证折算会计平台生成凭证月末结转损益类科目余额月末结转汇兑损益主账簿和报告账簿结账港币报表损益表編制單位：單位：港幣元項目本年累計去年累計一、營業額减：營業成本二、毛利—-加：投資物業之公平值增加確認之減值及呆賬回撥其他經營收入减：分銷費用行政費用三、經營溢利-—加：應佔（虧損)溢利其中:聯營公司共同控制實體减:財務費用四：除稅前溢利-—减：所得稅費用加：未確認投資損失五:本年溢利—-分配於本公司股東少數股東每股盈利基本攤薄後股息資產負債表編制單位：單位：港幣元項目本年累計去年累計非流動資產:投資物業物業、廠房及設備預付土地租金支出附屬公司權益聯營公司權益共同控制實體權益參股公司投資無形資產遞延稅項資產其他長期資產商譽非流動資產小計-—流動資產物業存貨其他存貨預付土地租金支出應收賬款及其他應收款項應收投資項目公司款按金及預付款銀行結餘及現金其他流動資產流動資產小計—-流動負債應付賬款物業銷售按金租務及其他按金應付稅項應計款項及其他應付款項一年內到期之銀行貸款一年內到期之其他貸款流動負債小計-—流動資產淨值——資產總額減流動負債——非流動負債一年後到期之銀行貸款