漳州城市职业学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

漳州城市职业学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制的基本原则不包括（）。

A.全面性原则B.重要性原则C.及时性原则D.审计独立性原则

2.风险管理中，风险识别的主要方法不包括（）。

A.流程分析B.专家调查法C.风险矩阵法D.德尔菲法

3.内部控制环境中，组织文化的主要作用是（）。

A.提高运营效率B.促进战略目标实现C.降低财务成本D.增强市场竞争力

4.风险评估中，风险发生的可能性通常用（）表示。

A.定量指标B.定性指标C.综合评分D.风险等级

5.内部控制缺陷分为（）。

A.重大缺陷B.一般缺陷C.操作缺陷D.管理缺陷

6.风险应对策略中，风险规避的主要特点是（）。

A.承担风险B.减少风险C.转移风险D.接受风险

7.内部控制评价的主要目的是（）。

A.评估控制效果B.制定控制措施C.预测风险趋势D.调整组织结构

8.风险管理流程中，风险监控的主要环节是（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险报告

9.内部控制系统中，控制活动的主要类型不包括（）。

A.授权批准B.职责分离C.对账调节D.风险评估

10.风险管理中，风险敞口的主要影响因素是（）。

A.组织规模B.资金实力C.风险偏好D.以上都是

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制系统的要素包括（）。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监控活动

2.风险管理的主要目标包括（）。

A.降低风险损失B.提高经营效率C.保障资产安全D.促进战略实现E.增强合规性

3.内部控制缺陷的表现形式包括（）。

A.控制设计缺陷B.控制执行缺陷C.控制环境缺陷D.风险评估缺陷E.信息沟通缺陷

4.风险应对策略的主要类型包括（）。

A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险接受E.风险分担

5.内部控制评价的主要方法包括（）。

A.检查法B.访谈法C.重新执行法D.审计抽样法E.风险评估法

三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制系统的建立是为了满足外部审计要求。（）

2.风险管理的基本流程包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控。（）

3.内部控制环境中，组织结构的设计直接影响控制效果。（）

4.风险评估中，风险发生的可能性通常用概率表示。（）

5.内部控制缺陷分为重大缺陷、一般缺陷和轻微缺陷。（）

6.风险应对策略中，风险转移的主要特点是转移风险责任。（）

7.内部控制评价的主要目的是发现问题并改进控制措施。（）

8.风险管理流程中，风险监控的主要目的是确保风险应对措施的有效性。（）

9.内部控制系统中，控制活动的主要类型包括授权批准、职责分离、对账调节等。（）

10.风险管理中，风险敞口的主要影响因素包括组织规模、资金实力、风险偏好等。（）

四、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述内部控制系统的基本要素及其主要作用。

2.简述风险管理的流程及其各环节的主要任务。

五、材料分析题（本大题共2小题，每小题25分，共50分）

材料一：

某制造企业近年来面临市场竞争加剧，产品销售不畅，企业利润下降。为了应对市场风险，企业决定加强内部控制，优化运营管理。具体措施包括：建立全面预算管理制度，加强成本控制；完善采购流程，降低采购成本；强化销售管理，提高市场占有率。企业还成立了风险管理委员会，定期评估风险，制定风险应对策略。

材料二：

某商业银行为防范信贷风险，建立了较为完善的内部控制体系。该体系包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控活动等要素。在控制环境中，银行注重诚信文化建设，加强员工培训；在风险评估中，银行采用定量和定性相结合的方法，对信贷风险进行评估；在控制活动中，银行建立了严格的信贷审批流程，加强贷后管理；在信息与沟通中，银行建立了信息共享机制，确保信息及时传递；在监控活动