卫生院关于审计发现问题整改落实情况报告

卫生院关于审计发现问题整改落实情况报告一、整改工作总体推进情况2023年7月15日至8月20日，县审计局派出审计组对卫生院2022年度预算执行、财务收支、基本公共卫生服务、政府采购、资产管理、医保结算、基建维修等七个板块进行了就地审计，出具《审计报告》（×审社报〔2023〕18号），指出问题27项，涉及金额486.32万元，提出处理意见及建议31条。院党支部、院委班子把整改作为“一把手”工程，第一时间成立由书记、院长任双组长的整改领导小组，下设财务、资产、采购、公共卫生、基建、医保、人事七个专班，实行“台账管理、销号推进、周调度、月通报”机制。截至2024年3月31日，已完成整改25项，正在整改2项，整改完成率92.59%；已上缴财政资金127.48万元，调账更正金额358.84万元，完善制度18项，问责处理9人，新建或优化流程节点42个，整改工作取得阶段性成果。二、审计问题逐项整改落实情况（一）预算执行与财务收支板块1.问题描述：2022年一般公共预算项目资金结转两年以上未盘活，金额136.40万元。整改措施：（1）3日内对存量资金进行逐笔甄别，区分基建尾款、设备质保金、履约保证金等性质；（2）对属于无需支付的尾款118.75万元，按规定程序上缴县财政；（3）对17.65万元质保金，与供应商签订补充协议，明确2024年6月前完成最终验收，逾期自动上缴；（4）修订《预算结转结余资金管理办法》，设置“黄橙红”三级预警，超过12个月未使用即触发预警。整改结果：已上缴118.75万元，剩余17.65万元处于合同履行阶段，预计2024年6月完成整改。2.问题描述：超范围列支人员经费28.36万元，用于发放临聘人员节日慰问。整改措施：（1）由财务科牵头，人事科配合，对28.36万元逐人逐笔造册，从当月绩效中予以扣回；（2）对财务科长、出纳、审核会计分别给予诫勉谈话、书面检查、扣发绩效10%处理；（3）将“节日慰问”科目从人员经费预算中剔除，改由工会经费依规列支；（4）上线预算支出智能审核模块，凡涉及人员经费，系统自动比对编制、工资、社保、劳务合同四维数据，不一致即冻结支付。整改结果：28.36万元已全部扣回入账，系统模块已于2024年1月平稳运行。（二）政府采购与合同管理板块3.问题描述：2022年数字化DR设备采购项目未严格执行履约验收，提前支付尾款29.80万元，且验收单缺少影像科、设备科、纪检三方签字。整改措施：（1）立即向供应商发函，要求补充提供设备计量检定证书、现场操作培训记录、30天试运行报告；（2）由县财政局采管办、县卫健委信息科、院纪检室联合进行二次验收，重点核查球管热容量、图像信噪比、工作站软件版本号三项核心参数；（3）将29.80万元尾款支付与二次验收结果挂钩，验收合格后方可付款；（4）修订《医疗设备履约验收细则》，新增“关键参数现场实测”条款，验收专家库随机抽取，纪检全程录像；（5）对设备科长、采购办主任给予通报批评，扣发季度绩效20%。整改结果：二次验收已于2023年12月5日通过，资料归档完整，制度已印发执行。4.问题描述：电子胃镜维保服务采用“续签”方式，未重新招标，涉及金额19.60万元。整改措施：（1）立即终止原续签协议，启动应急采购程序，通过“竞争性磋商”方式重新确定维保商；（2）新合同服务期一年，价格降至16.20万元，节约资金3.40万元；（3）将“单一来源续签”纳入年度审计重点，凡10万元以上维保服务，必须提前6个月开展市场调研；（4）建立“医疗设备维保数据库”，记录故障率、停机时长、维修次数，作为下一轮招标核心评分项。整改结果：新合同已于2024年1月1日生效，资金节约到位，数据库已上线。（三）资产管理板块5.问题描述：固定资产账实不符，盘亏笔记本电脑6台、打印机3台，原值7.84万元。整改措施：（1）启动“固定资产大清查百日行动”，对全院8526件资产张贴二维码，实行“一物一码”移动盘点；（2）对盘亏资产倒查三年领用、调拨、报废记录，确认系2021年疫情防控集中调拨时遗漏登记；（3）按资产原值7.84万元进行账务核销，并报县国资办备案；（4）对原总务科长调离岗位，扣发绩效15%，对现任资产管理员进行诫勉；（5）上线“资产云”系统，与财务、HIS、LIS系统对接，实现“采购—验收—入账—折旧—报废”全生命周期闭环。整改结果：账实差异已归零，系统运行稳定，2024年第一季度动态盘点误差率降至0.12%。6.问题描述：无形资产未入账，2022年购买的“云HIS升级模块”45万元挂在往来款，未计提摊销。整改措施：（1）立即补记“无形资产—云HIS”45万元，补提2022—2023年度摊销合计15万元；（2）对财务软件进行升级，新增“无形资产卡片”功能，自动按月摊销；（3）将“软件采购”纳入年度预算评审，凡50万元以上软件必须开展绩效事前评估；（4）聘请第三方对云HIS进行绩效评价，结论为“有效提升门诊结算效率18.6%”，作为后续付款依据。整改结果：账务调整完成，摊销已补提，制度与系统同步更新。（四）基本公共卫生服务板块7.问题描述：居民健康档案动态使用率仅62.3%，低于省标75%。整改措施：（1）组建8支“健康档案核查小分队”，进村入户对档案中电话号码、既往史、用药情况逐项核实；（2）对慢病患者、孕产妇、0—6岁儿童等重点人群，现场测量血压、血糖、身高体重，同步更新电子档案；（3）将档案动态使用率与乡村医生绩效挂钩，每提升1个百分点奖励500元，低于65%扣减基础绩效10%；（4）上线“智慧公卫”小程序，居民扫码即可自查档案，错误信息一键反馈，后台24小时内修正；（5）与县移动公司合作，为65岁以上老年人免费更换北斗定位健康手环，体征数据自动回传公卫系统。整改结果：截至2024年3月31日，动态使用率提升至78.7%，高于省标3.7个百分点，群众满意度由82%升至94%。8.问题描述：重复建立居民健康档案1825份，涉及补助资金5.47万元。整改措施：（1）通过身份证号比对，锁定重复档案，按“保留最早、合并其余”原则，3周内完成数据合并；（2）对多领取的5.47万元补助资金，从2024年基本公卫县级配套资金中扣回；（3）建立“档案新建前置校验”规则，身份证号+姓名+手机号三重比对，重复率超过0.5%即触发系统预警；（4）对原负责建档的2名乡村医生取消年度评优资格，扣发绩效30%。整改结果：重复档案已清零，资金已上缴，系统规则运行正常。（五）医保结算与医疗收费板块9.问题描述：超标准收费“静脉输液（留置针）”项目，2022年多收3.86万元。整改措施：（1）立即停用旧版价格字典，启用国家版《医疗服务项目价格库》；（2）对多收费用按病员明细逐笔退费，共涉及患者412人次，已全部短信通知并到账；（3）在收费窗口、护士站、医生站张贴“价格二维码”，患者扫码即可核对项目、单价、数量；（4）将“收费差错”纳入科室质量考核，每出现1例扣0.5分，与年终绩效分配挂钩；（5）聘请医保局专家开展“价格合规月”培训，覆盖医生、护士、收费、医保办共计286人次。整改结果：退费完成率100%，2024年第一季度同类投诉为零。10.问题描述：药品耗材“进销存”差异率超过3%，审计抽查10个品种，差异率最高达8.7%。整改措施：（1）对药房、耗材库进行封闭式盘点，启用“双人+扫码+称重”模式，10天内完成全部品种盘点；（2）发现盘盈、盘亏共涉及312个品规，金额9.14万元，按批号追溯至临床科室，确认主要为“借药未还”“拆零损耗”导致；（3）建立“科室二级库”，高值耗材实行“定数包”管理，使用后24小时内扫码计费；（4）上线“智能药柜”，麻醉药品、高值耗材实行“人脸识别+指纹”双认证，领用数据实时回传HIS；（5）对原药剂科主任给予行政警告处分，对3名库管员扣发绩效20%。整改结果：2024年3月差异率降至0.9%，低于省控标准2个百分点。（六）基建维修与合同管理板块11.问题描述：门诊输液室装修工程增加签证28.15万元，未履行变更审批程序。整改措施：（1）暂停工程结算，由县审计局投资审计中心对签证工程量进行复核，审减金额6.32万元；（2）对签证部分补充设计变更图纸、工程量清单、现场影像资料，报县卫健委批复；（3）扣减施工单位6.32万元，并处以合同价1%违约金1.58万元；（4）修订《基建工程变更管理办法》，明确“先审批、后施工”原则，变更金额超过合同价5%必须报县审计局备案；（5）对原总务科长、现场代表进行诫勉谈话，扣发绩效15%。整改结果：工程结算已完成，资金节约6.32万元，制度已重新下发。12.问题描述：2022年支付防水维修款5.60万元，未取得增值税发票，仅以收据入账。整改措施：（1）向施工方下达《补票通知书》，限15日内开具增值税专用发票；（2）对财务审核不严的会计给予通报批评，扣发绩效10%；（3）建立“发票预警”台账，付款前48小时系统再次校验发票真伪，无发票或假发票自动冻结付款；（4）对2021—2023年所有维修项目开展“回头看”，未发现新的白条入账。整改结果：发票已补开，税额0.51万元已抵扣，流程闭环。（七）内部控制与风险管理板块13.问题描述：关键岗位轮岗制度执行不到位，财务出纳连续任职9年未轮岗。整改措施：（1）立即启动轮岗，原出纳调往医保结算窗口，新出纳从县级医院公开招聘，具有中级会计职称；（2）对财务、采购、基建、信息、药剂5个高风险岗位建立“三年一轮岗”台账，到期前6个月由院办、纪检室联合评估；（3）实行AB角制度，重要业务必须两人交叉审核，系统留痕；（4）将轮岗执行情况纳入院长年度述职内容，未完成轮岗率高于10%的，扣减院长绩效20%。整改结果：轮岗已完成，制度固化，2024年应轮岗3人已全部到位。14.问题描述：合同用印未履行法务审查，2022年签订合同136份，其中45份无法务意见。整改措施：（1）与县司法局签约，购买常年法律顾问服务，年费3万元；（2）上线“合同管理”模块，发起用印流程必须先经法律顾问线上审查，否则印章系统无法解锁；（3）对45份合同补充法律意见书，发现3份存在质保期条款缺失，已与对方签订补充协议；（4）将合同履约情况纳入科室绩效考核，出现一次违约扣减科室绩效5%。整改结果：2024年第一季度新签合同法律审查率100%，无新增违约事件。三、正在推进的后续整改事项1.基建尾款17.65万元因质保期未满，需2024年6月完成最终验收后方能确定是否上缴；2.云HIS升级模块绩效评价报告已报县卫健委，待组织专家复核后作为尾款支付依据，预计2024年5月完成。对上述两项问题，院整改办实行“黄灯”督办，每周向县审计局、县卫健委报送进度，确保按期销号。四、整改工作主要成效1.资金效益明显提升。通过上缴、扣回、审减等方式，累计节约和挽回财政资金141.80万元，2023年卫生院人均公用经费同比下降8.3%，但医疗服务收入同比增长12.7%，收入结构更趋合理。2.内部控制更加健全。新建或修订制度18项，覆盖预算、资产、采购、合同、基建、医保、公卫七大领域，形成“以制度管人、以流程控权”的长效机制。3.信息化水平显著提高。先后上线资产云、智慧公卫、智能药柜、合同管理、发票预警等7个系统模块，实现关键数据互联互通，人工审核环节减少40%，业务办理效率提升30%。4.群众满意度持续提升。通过退费、纠错、优化流程，患者投诉量由2022年的186例降至2024年第一季度的9例，群众满意度由85.6%提升至96.2%。5.干部作风明显转变。通报批评、诫勉谈话、绩效扣减、岗位调整等多措并举，形成震慑效应，2023年8月以来再未发现同类违规问题。五、下一步工作打算1.持续巩固整改成果。对已完成整改事项开展“回头看”