东北师大版教学设计中职中职专业课财政税务类73 财经商贸大类

东北师大版教学设计中职中职专业课财政税务类73财经商贸大类课题课时教学内容东北师大版教学设计中职中职专业课财政税务类73财经商贸大类，本章节内容主要围绕税收的基本概念、税收的种类、税收的征收管理以及税收的作用等方面展开。具体内容包括：税收的定义、税收的分类、税收的征收管理、税收的作用等。通过本章节的学习，使学生掌握税收的基本知识，为后续学习税收政策、税法等知识打下基础。核心素养目标本章节旨在培养学生的财经素养，包括：1）增强学生对税收重要性的认识，培养其法治意识；2）提升学生分析税收政策的能力，培养其逻辑思维；3）培养学生参与税收管理和社会活动的积极性，增强其社会责任感；4）通过税收知识的学习，提高学生的财经素养和职业素养。教学难点与重点1.教学重点，①

①理解税收的基本概念，包括税收的定义、税收的职能和税收的特征。

②掌握税收的分类方法，能够区分直接税和间接税、中央税和地方税等不同类型的税收。

③理解税收征收管理的基本流程，包括税收的征收、缴纳、管理和监督等环节。

2.教学难点，①

①理解税收政策对经济和社会的影响，能够分析税收政策对资源配置、收入分配和宏观经济调控的作用。

②掌握税收筹划的基本原则和方法，能够运用所学知识进行简单的税收筹划。

②理解税收法律制度的基本框架，包括税法的基本原则、税法的构成要素以及税法的适用范围。

在教学过程中，重点在于帮助学生建立起税收的基本框架，难点则在于引导学生深入理解税收政策的影响和税收筹划的实际应用。通过案例分析和角色扮演等方式，帮助学生克服难点，达到教学目标。教学方法与策略1.采用讲授法结合案例分析法，通过讲解税收的基本概念和分类，辅以实际案例，帮助学生理解抽象的税收理论。

2.设计小组讨论活动，让学生就税收政策的影响进行辩论，提高学生的分析能力和团队合作精神。

3.利用多媒体教学，展示税收征收管理的流程图和税收筹划的实例，增强直观性和趣味性。

4.实施角色扮演，让学生扮演税务人员和企业纳税人，模拟税收征收和筹划过程，提高学生的实践操作能力。教学过程设计1.导入新课（5分钟）

目标：引起学生对税收的兴趣，激发其探索欲望。

过程：

开场提问：“你们知道税收是什么吗？它与我们的生活有什么关系？”

展示一些关于税收的图片或视频片段，如国家税收的象征、税收收入的使用等，让学生初步感受税收的魅力或特点。

简短介绍税收的基本概念和重要性，如税收是国家财政收入的主要来源，是维护国家机器正常运转的重要保障，为接下来的学习打下基础。

2.税收基础知识讲解（10分钟）

目标：让学生了解税收的基本概念、组成部分和原理。

过程：

讲解税收的定义，包括其主要组成元素或结构，如税种、税率、税基等。

详细介绍税收的组成部分或功能，使用图表或示意图帮助学生理解税收的构成和运作机制。

3.税收案例分析（20分钟）

目标：通过具体案例，让学生深入了解税收的特性和重要性。

过程：

选择几个典型的税收案例进行分析，如企业税收筹划、税收优惠政策等。

详细介绍每个案例的背景、特点和意义，让学生全面了解税收的多样性或复杂性。

引导学生思考这些案例对实际生活或学习的影响，以及如何应用税收知识解决实际问题。

小组讨论：让学生分组讨论税收的未来发展或改进方向，并提出创新性的想法或建议。

4.学生小组讨论（10分钟）

目标：培养学生的合作能力和解决问题的能力。

过程：

将学生分成若干小组，每组选择一个与税收相关的主题进行深入讨论，如税收公平、税收效率等。

小组内讨论该主题的现状、挑战以及可能的解决方案。

每组选出一名代表，准备向全班展示讨论成果。

5.课堂展示与点评（15分钟）

目标：锻炼学生的表达能力，同时加深全班对税收的认识和理解。

过程：

各组代表依次上台展示讨论成果，包括主题的现状、挑战及解决方案。

其他学生和教师对展示内容进行提问和点评，促进互动交流。

教师总结各组的亮点和不足，并提出进一步的建议和改进方向。

6.课堂小结（5分钟）

目标：回顾本节课的主要内容，强调税收的重要性和意义。

过程：

简要回顾本节课的学习内容，包括税收的基本概念、组成部分、案例分析等。

强调税收在现实生活或学习中的价值和作用，鼓励学生进一步探索和应用税收知识。

布置课后作业：让学生撰写一篇关于税收的短文或报告，以巩固学习效果，并鼓励学生在日常生活中关注税收问题。知识点梳理1.税收的基本概念

-税收的定义：税收是国家为了实现其职能，按照法定程序，向纳税人征收的一种强制性、无偿性财政收入。

-税收的职能：财政职能、经济职能、调节职能、监督职能。

-税收的特征：强制性、无偿性、固定性。

2.税收的分类

-按纳税人分类：个人所得税、企业所得税、财产税、行为税等。

-按征税对象分类：商品税、所得税、资源税、财产税、行为税等。

-按税收管理权限分类：中央税、地方税、中央地方共享税。

3.税收的征收管理

-税收征收程序：纳税申报、税款缴纳、税务检查、税务处罚等。

-税收征收方式：自行申报、代扣代缴、代收代缴等。

-税收征收原则：依法征收、公平征收、简便征收、诚信征收。

4.税收的作用

-财政作用：为国家提供财政收入，保障国家职能的实现。

-经济作用：调节经济运行，优化资源配置，促进产业结构调整。

-社会作用：维护社会公平，调节收入分配，促进社会和谐。

5.税收政策

-税收政策的目标：优化税收结构，提高税收效率，实现税收公平。

-税收政策的类型：税率政策、税基政策、税收优惠政策、税收处罚政策等。

-税收政策的调整：根据经济发展情况，适时调整税收政策，以适应经济变化。

6.税收筹划

-税收筹划的定义：在合法合规的前提下，通过合理的税收安排，降低税收负担，提高经济效益。

-税收筹划的原则：合法性、合理性、经济性、风险可控性。

-税收筹划的方法：利用税法规定，如税收优惠、税收减免、延期纳税等。

7.税收法律制度

-税法的基本原则：税收法定、公平税负、合理负担、诚信纳税。

-税法的构成要素：纳税人、征税对象、税率、税收征收管理等。

-税法的适用范围：税法的地域适用、时间适用、主体适用等。典型例题讲解1.例题：某企业本年度应纳增值税为80万元，适用的增值税税率为13%，计算该企业应缴纳的增值税额。

答案：应缴纳的增值税额=80万元×13%=10.4万元

2.例题：个人取得稿酬收入5000元，适用个人所得税税率为20%，并按应纳税所得额的70%计算，计算个人所得税。

答案：应纳税所得额=5000元×(1-20%)×70%=2800元

个人所得税=2800元×20%=560元

3.例题：某城市对居民购买房产征收房产税，税率为1.2%，某居民购买一套价值100万元的房产，计算其应缴纳的房产税。

答案：应缴纳的房产税=100万元×1.2%=1.2万元

4.例题：某企业本年度实现利润总额200万元，适用的企业所得税税率为25%，计算该企业应缴纳的企业所得税。

答案：应缴纳的企业所得税=200万元×25%=50万元

5.例题：某个人出租房屋，月租金为3000元，适用的个人所得税税率为10%，计算该个人每月应缴纳的个人所得税。

答案：应缴纳的个人所得税=3000元×(1-10%)×10%=270元板书设计1.税收基本概念

①税收定义

②税收职能：财政、经济、调节、监督

③税收特征：强制性、无偿性、固定性

2.税收分类

①按纳税人分类：个人所得税、企业所得税、财产税、行为税

②按征税对象分类：商品税、所得税、资源税、财产税、行为税

③按税收管理权限分类：中央税、地方税、中央地方共享税

3.税收征收管理

①征收程序：纳税申报、税款缴纳、税务检查、税务处罚

②征收方式：自行申报、代扣代缴、代收代缴

③征收原则：依法征收、公平征收、简便征收、诚信征收

4.税收作用

①财政作用：提供财政收入，保障国家职能

②经济作用：调节经济运行，优化资源配置

③社会作用：维护社会公平，调节收入分配

5.税收政策

①政策目标：优化税收结构，提高税收效率，实现税收公平

②政策类型：税率政策、税基政策、税收优惠政策、税收处罚政策

③政策调整：适应经济