集团资金集中管理办法

集团资金集中管理办法

一、总则

1.为加强集团资金集中管理，提高资金使用效率，保障资金安全，

根据国家有关法律法规和集团公司章程，结合集团实际情况，制定本

办法。

2.本办法适用于集团及所属全资、控股子公司（以下统称所属企

业）。参股企业参照执行。

3.集团资金集中管理应当遵循以下原则：

・统一管理、分级负责。

-合理配置、提高效益。

-规范操作、防范风险。

二、资金集中管理模式

1.集团实行资金集中统一管理，所属企业的资金必须纳入集团结

算中心统一结算。

2.集团结算中心是集团内部为办理资金结算业务而设立的，隶属

于集团财务部，在集团财务负责人领导下运作。

3.所属企业在集团结算中心开设结算账户，所有收入款项必须及

时足额缴存结算账户，所有支出款项必须通过结算账户办理。

三、资金归集

1.集团结算中心对所属企业的资金实行全额归集，即每日营业终

了，所属企业在集团结算中心的账户余额必须全额上划集团结算中心。

2.集团结算中心对所属企业的资金归集方式，可以采取全额归集、

留存备用金归集、按比例归集等方式，具体方式由集团结算中心根据

所属企业的实际情况确定。

3.所属企业需要使用资金时，应当向集团结算中心申请，经批准

后从集团结算中心账户拨付。

四、资金使用

1.集团及所属企业的资金使用应当遵循以下原则：

-集中管理、统一调配。

・专款专用、确保重点。

■提图效益、防范风险。

2.集团及所属企业的资金使用应当符合国家法律法规和集团公司

章程的规定，不得用于非法活动或者向他人提供担保。

3.集团及所属企业的资金使用应当按照预算执行，严格控制无预

算、超预算支出。

4.集团及所属企业的资金使用应当优先保障生产经营活动的需要,

合理安排投资活动和筹资活动的资金。

5.集团及所属企业的资金使用应当注重效益，提高资金使用效率,

降低资金使用成本。

五、资金结算

1.集团结算中心负责办理集团内部成员之间的资金结算业务，包

括资金收付、转账、汇兑等。

2.集团结算中心应当按照国家有关规定和集团内部管理制度，制

定资金结算业务操作规程，明确结算方式、结算时间、结算依据等事

项，确保资金结算业务安全、准确、快捷。

3.集团结算中心应当加强与银行等金融机构的合作，优化结算方

式，提高结算效率，降低结算成本。

六、风险管理

1.集团及所属企业应当建立健全资金风险管理体系，加强对资金

风险的识别、评估、监测和控制。

2.集团及所属企业应当加强对银行账户和资金的管理，严格控制

资金风险敞口，防范资金挪用、侵占、损失等风险。

3.集团及所属企业应当加强对资金使用的监控，严格控制资金流

向和用途，防范资金违规使用和损失风险。

4.集团及所属企业应当加强对筹资活动的管理，合理安排筹资结

构和期限,控制筹资成本和风险。

七、监督检查

1.集团及所属企业应当加强对资金集中管理工作的监督检查，定

期对资金集中管理情况进行审计和评价。

2.集团及所属企业应当建立健全资金集中管理责任制度，明确各

级管理人员的职责和权限，对违反资金集中管理规定的行为，应当追

究相关人员的责任。

3.集团及所属企业应当接受财政、审计等部门的监督检查，如实

提供财务会计报告和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。

八、附