供销社资产管理工作制度

PAGE供销社资产管理工作制度一、总则（一）目的为加强供销社资产管理，规范资产运营行为，确保资产安全、完整、有效，提高资产使用效益，保障供销社各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合供销社实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于供销社机关及所属各企事业单位的各类资产，包括流动资产、固定资产、无形资产等。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则。资产配置要与预算编制相衔接，根据预算安排合理配置资产，提高资产使用效率。2.资产管理与财务管理相结合原则。财务部门要对资产进行价值核算和监督，资产管理部门要对资产的实物形态进行管理，确保账实相符。3.实物管理与价值管理相结合原则。既要加强资产的实物管理，确保资产安全完整，又要做好资产的价值核算，准确反映资产价值变动情况。4.统一政策、分级管理原则。供销社对资产管理实行统一政策，各单位按照规定的职责权限，负责本单位资产的具体管理工作。二、资产管理机构及职责（一）资产管理领导小组供销社成立资产管理领导小组，由供销社主任担任组长，分管财务、资产的副主任担任副组长，各相关部门负责人为成员。领导小组负责研究制定供销社资产管理的重大政策和制度，审议资产购置、处置等重大事项，协调解决资产管理中的重大问题。（二）资产管理部门供销社设立资产管理部门，负责全系统资产的日常管理工作。其主要职责包括：1.贯彻执行国家有关资产管理的法律法规和政策，制定供销社资产管理的具体制度和办法。2.负责资产的清查、登记、统计报告等基础管理工作，建立健全资产台账和档案。3.负责资产的购置、验收、入库、保管、领用、维修、处置等日常管理工作，确保资产安全完整。4.负责资产的评估、鉴定、调剂、租赁等工作，提高资产使用效益。5.定期对资产进行清查盘点，核实资产数量、价值和使用状况，及时发现和解决资产管理中存在的问题。6.负责对所属单位资产管理工作进行指导、监督和检查，组织开展资产管理业务培训。（三）财务部门财务部门负责资产的价值核算和财务管理工作。其主要职责包括：1.负责制定资产财务管理制度，明确资产核算方法和财务处理程序。2.负责资产购置、处置等资金的预算安排和财务核算，确保资金合理使用。3.定期与资产管理部门核对资产账目，确保账账相符、账实相符。4.负责编制资产财务报告，如实反映资产的财务状况和变动情况。（四）使用部门资产使用部门负责本部门资产的日常使用和保管工作。其主要职责包括：1.负责制定本部门资产使用管理制度，明确资产使用责任人。2.负责资产的领用、使用、维护和保管，确保资产正常运行。3.定期对本部门资产进行清查盘点，发现问题及时报告资产管理部门。4.配合资产管理部门做好资产的处置、评估等工作。三、资产配置管理（一）资产配置原则1.严格执行国家有关资产配置标准，结合供销社实际工作需要，合理配置资产。2.优先调剂、共享、共用现有资产，提高资产使用效益。3.新增资产要充分考虑资产的性价比和使用效率，避免盲目购置。（二）资产配置计划1.各单位根据工作需要和资产状况，每年编制资产配置计划，报资产管理部门审核。2.资产管理部门对各单位上报的资产配置计划进行汇总、审核，结合供销社资产状况和预算安排，提出全系统资产配置计划建议，报资产管理领导小组审议。3.经资产管理领导小组审议通过的资产配置计划，由资产管理部门下达各单位执行。（三）资产购置审批1.各单位购置资产，应按照资产配置计划和审批程序办理。购置资产金额在规定限额以下的，由本单位自行审批；购置资产金额超过规定限额的，报供销社资产管理部门审核，经资产管理领导小组审批后执行。2.购置资产应进行充分的市场调研，选择性价比高、质量可靠的产品。购置资产时，应签订合同，明确资产的规格、数量、价格、质量标准、售后服务等条款。3.资产购置后，由资产管理部门组织验收，验收合格后方可办理入库手续。四、资产使用管理（一）资产领用1.资产使用部门根据工作需要，填写资产领用单，经本部门负责人签字后，到资产管理部门办理领用手续。2.资产管理部门根据资产领用单，核实资产库存情况，办理资产出库手续，并将资产交付使用部门。3.资产领用单应一式三联，资产管理部门、财务部门和使用部门各留存一联，作为资产核算和管理的依据。（二）资产使用责任人1.各单位应明确资产使用责任人，资产使用责任人对资产的安全、完整和正常使用负责。2.资产使用责任人应严格按照资产使用说明书和操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途和性能。3.资产使用责任人在使用资产过程中发现问题，应及时报告资产管理部门，以便及时维修和处理。（三）资产维护保养1.资产管理部门应制定资产维护保养计划，定期对资产进行维护保养，确保资产正常运行。2.资产使用部门应按照资产管理部门的要求，做好资产的日常维护保养工作，及时发现和排除资产故障。3.资产维修费用应按照规定的审批程序办理，维修费用较大的，应进行专项审计。（四）资产安全管理1.各单位应加强资产安全管理，建立健全资产安全管理制度，落实安全防范措施，确保资产安全。2.资产使用部门应妥善保管资产，防止资产被盗、丢失、损坏等情况发生。对贵重资产和重要资产，应采取必要的安全防护措施。3.资产管理部门应定期对资产安全情况进行检查，发现问题及时整改。对因管理不善造成资产损失的，应追究相关责任人的责任。（五）资产出租出借管理1.供销社所属单位出租出借资产，应报供销社资产管理部门审核，经资产管理领导小组审批后，按照国家有关规定办理相关手续。2.资产出租出借应签订合同，明确双方的权利和义务，租金收入应按照规定上缴供销社财务部门。3.资产管理部门应定期对资产出租出借情况进行检查，确保资产出租出借行为合法合规。五、资产处置管理（一）资产处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或无法满足工作需要的资产。3.盘亏、呆账及非正常损失的资产。4.闲置、不需用的资产。5.其他需要处置的资产。（二）资产处置方式1.资产处置方式包括出售、出让、转让、置换、报废、报损等。2.出售、出让、转让、置换资产，应按照国家有关规定进行评估，通过公开拍卖、招标等方式进行交易，确保资产处置价格合理、公正。3.报废、报损资产，应按照规定的程序进行鉴定和审批，经批准后进行处置。（三）资产处置审批1.各单位处置资产，应按照规定的审批程序办理。处置资产金额在规定限额以下的，由本单位自行审批；处置资产金额超过规定限额的，报供销社资产管理部门审核，经资产管理领导小组审批后执行。2.资产处置申请应包括资产处置的原因、方式、数量、价值等内容，并附相关证明材料。3.资产管理部门对资产处置申请进行审核，提出审核意见，报资产管理领导小组审批。（四）资产处置收入管理1.资产处置收入应按照国家有关规定上缴供销社财务部门，实行收支两条线管理。2.资产处置收入应及时足额上缴，不得截留、挪用。六、资产清查盘点管理（一）资产清查盘点范围1.流动资产清查盘点范围包括现金、银行存款、库存物资、应收账款、预付账款等。2.固定资产清查盘点范围包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。3.无形资产清查盘点范围包括土地使用权、商标权、专利权、著作权等。（二）资产清查盘点方法1.资产清查盘点应采用实地盘点、账实核对等方法，确保资产数量、价值和使用状况准确无误。2.对清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，进行账务处理和整改。（三）资产清查盘点时间1.供销社每年组织一次全面的资产清查盘点工作，清查盘点时间为每年的[具体时间]。2.各单位应在规定的时间内完成本单位资产清查盘点工作，并将清查盘点结果报供销社资产管理部门。（四）资产清查盘点报告1.各单位资产清查盘点结束后，应编制资产清查盘点报告，报告应包括资产清查盘点的基本情况、清查盘点结果、存在的问题及整改措施等内容。2.资产管理部门对各单位上报的资产清查盘点报告进行审核，汇总编制全系统资产清查盘点报告，报资产管理领导小组。七、资产信息化管理（一）资产信息化管理系统建设1.供销社应建立资产信息化管理系统，实现资产的动态管理和信息共享。2.资产信息化管理系统应涵盖资产配置、使用、处置、清查盘点等各个环节，具备资产登记、查询、统计、分析等功能。（二）资产信息录入与维护1.各单位应按照资产信息化管理系统的要求，及时准确地录入资产信息，确保资产信息的完整性和准确性。2.资产管理部门应定期对资产信息进行维护和更新，及时反映资产的变动情况。（三）资产信息查询与使用1.供销社机关及所属各单位工作人员可通过资产信息化管理系统查询资产信息，了解资产的配置、使用、处置等情况。2.资产信息化管理系统应设置权限管理功能，不同人员根据其职责权限查询和使用相关资产信息。八、监督检查与责任追究（一）监督检查1.供销社资产管理部门应定期对所属单位资产管理工作进行监督检查，检查内容包括资产管理制度执行情况、资产配置使用处置情况、资产清查盘点情况等。2.财务部门应加强对资产财务核算的监督检查，确保资产财务信息真实、准确。3.审计部门应定期对供销社资产管理情况进行审计，发现问题及时提出整改意见。（二）责任追究1.对