福州大学《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

福州大学《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制的基本原则不包括（）。

A.合法合规性原则B.全面性原则C.重要性原则D.技术先进性原则

2.风险管理的基本流程中，首先进行的是（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控

3.内部控制目标中的“经营效率”主要指的是（）。

A.资源配置的合理性B.财务报告的可靠性C.经营活动的合规性D.内部控制的健全性

4.风险评估中的“可能性”是指风险发生的（）。

A.频率B.严重程度C.可控性D.影响范围

5.内部控制缺陷分为（）。

A.设计缺陷和运行缺陷B.永久缺陷和暂时缺陷C.轻微缺陷和重大缺陷D.主要缺陷和次要缺陷

6.风险应对策略中，“风险规避”是指（）。

A.接受风险B.减少风险C.分担风险D.避免风险

7.内部控制评价结果分为（）。

A.优、良、中、差B.优秀、良好、合格、不合格C.高、中、低D.正常、异常、重大

8.风险管理中的“风险池”是指（）。

A.集中管理风险B.分散管理风险C.风险集中区域D.风险分散区域

9.内部控制制度设计应遵循的原则不包括（）。

A.适用性原则B.合理性原则C.效率性原则D.技术性原则

10.风险监控的主要内容包括（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险报告

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制要素包括（）。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监控活动

2.风险管理策略包括（）。

A.风险规避B.风险减少C.风险分担D.风险接受E.风险转移

3.内部控制缺陷的表现形式包括（）。

A.控制设计不完善B.控制执行不到位C.控制目标不明确D.控制流程不规范E.控制资源不足

4.风险评估的方法包括（）。

A.定性评估B.定量评估C.案例分析D.专家咨询E.模型分析

5.内部控制评价的程序包括（）。

A.准备阶段B.评价阶段C.结果反馈阶段D.改进阶段E.总结阶段

三、判断题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制的目标是确保企业经营活动的合法合规。（）

2.风险管理的基本原则是全面性、重要性、有效性。（）

3.内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷，其中设计缺陷是根本性的缺陷。（）

4.风险应对策略中，“风险分担”是指通过保险等方式将风险转移给第三方。（）

5.内部控制评价结果是企业进行内部控制改进的重要依据。（）

四、材料分析题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

材料一：某公司近年来业务规模不断扩大，但由于内部控制制度不完善，多次发生财务舞弊事件，导致公司声誉受损。公司管理层意识到问题的严重性，决定进行全面内部控制体系的建设。

材料二：某公司通过引入风险管理信息系统，实现了对风险的实时监控和预警。该系统不仅提高了风险管理的效率，还为公司决策提供了重要支持。

1.根据材料一，分析该公司内部控制体系存在的主要问题，并提出改进建议。

2.根据材料二，分析该公司风险管理信息系统的优势，并说明其在风险管理中的作用。

五、论述题（本大题共1小题，共20分）

某公司是一家大型制造企业，近年来面临市场竞争加剧、原材料价格波动等风险。公司管理层决定加强内部控制和风险管理，以应对