中级银行从业试题《中级风险管理》预测试卷【能力提升】附答案详解

中级风险管理-中级银行从业试题《中级风险管理》预

测试卷

第一部分单选题（50题）

1、下列关于商业银行压力测试的描述，错误的是（）。

A.通过合理的流程和方法，综合反映各个条线、领域专家意见

B.压力测试应采用定量和定性相结合的方式开展

C.尽量以定性方法来确定压力测试情景的相关参数

D.压力测试不仅包括设计情景、分析结果，还包括提出改进措施

【答案】：C

【解析】本题考查对商业银行压力测试相关描述的正误判断。A项：商

业银行压力测试需要通过合理的流程和方法，综合反映各个条线、领

域专家意见。这有助于确保压力测试能够全面、准确地评估银行在不

同压力情景下的风险状况，该项描述正确。B项：压力测试应采用定量

和定性相结合的方式开展。定量分析可以通过具体的数据和模型来评

估风险的程度和影响，而定性分析则可以考虑一些难以量化的因素，

如市场信心、政策变化等，二者结合能更全面地进行压力测试，该项

描述正确。C项：在确定压力测试情景的相关参数时，应尽量采用定

量方法。定量方法能够基于历史数据、统计模型等客观依据来确定参

数，使压力测试结果更加准确和可靠。相比之下，单纯依靠定性方法

主观性较强，可能导致测试结果偏差较大，所以该项描述错误。D项：

压力测试不仅包括设计情景、分析结果，还包括提出改进措施。完整

的压力测试流程，在得出结果后，需要根据测试结果提出针对性的改

进措施，以提高银行应对压力情景的能力，该项描述正确。综上，答

案选C。

2、下列各项中，关于我国对资本充足率要求的说法不正确的是

（）O

A.监管部门将商业银行分为一、二、三、四类，其中对一、二类银行

主要实行强制性的监管干预措施

B.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行资本信息披

露包括资本充足率的计算方法

C.资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/（信用风险加权资产

+12.5X市场风险资本要求+操作风险资本要求）

D.一级资本充足率二［一级资本-对应资本扣减项）/（信用风险加权资产

+12.5义市场风险资本要求+操作风险资本要求）

【答案】：A

【解析】本题主要考查对我国资本充足率相关知识的理解。A：监管部

门将商业银行分为一、二、三、四类，对三四类银行主要实行强制性

的监管干预措施，而不是对一、二类银行，该项说法错误。B：根据

《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行资本信息披露包

括资本充足率的计算方法等内容，该项说法正确。C:资本充足率的计

算公式为（总资本-对应资本扣减项）/（信用风险加权资产+12.5X

市场风险资本要求+操作风险资本要求），该项说法正确。D：一级资

本充足率的计算公式为（一级资本-对应资本扣减项）/（信用风险加

权资产+12.5X市场风险资本要求+操作风险资本要求），该项说

法正确。本题要求选择说法不正确的，答案是A。

3、现金头寸指标越高，意味着商业银行有较好的流动性。现金头寸指

标等于（）。

A.现金头寸+总资产

B.（现金头寸+应收存款）♦总资产

C.现金头寸小总负债

D.（现金头寸+应收存款）♦总负债

【答案】：B

【解析】现金头寸指标是衡量商业银行流动性的重要指标。该指标反

映的是商业银行持有的现金及与现金类似的易变现资产占总资产的比

例，其越高表明商业银行在满足短期资金需求等方面的能力越强，也

就意味着有较好的流动性。现金头寸主要指银行持有的现金资产，而

应收存款也具有较高的流动性，可在短期内转化为现金用于支付等。

因此，在计算现金头寸指标时，需要将现金头寸与应收存款相加，然

后除以总资产。A选项仅用现金头寸除以总资产，未考虑应收存款这一

具有较强流动性的资产，不能全面反映商业银行的流动性状况。C选项

用现金头寸除以总负债，负债是银行需要偿还的债务，与反映银行可

用于支付和应对流动性需求的现金及类似资产之间没有直接的逻辑计

算关系，不能正确衡量流动性。D选项用现金头寸与应收存款之和除以

总负债，同样是将分子对应可变现资产与分母对应债务进行不恰当的

关联计算，无法准确体现商业银行的流动性情况。综上，正确答案是B,

即现金头寸指标等于(现金头寸+应收存款)+总资产。

4、假设等级为B的债券在发行第一年违约的总价值200万元，处于发

行第一年的等级为B的债券总价值为10000万元，等级为B的债券在

发行第二年违约的总价值500万元，处于发行第二年的等级为B的债

券总价值仍为10000万元，则两年的累计死亡率为()。

A.5.9%

B.6.9%

C.10%

D.93.1%

【答案】：B

【解析】本题可先分别计算出等级为B的债券在发行第一年和第二年

的边际死亡率，再根据累计死亡率的计算公式求出两年的累计死亡率。

###步骤一：计算等级为B的债券在发行第一年和第二年的边际死亡

率边际死亡率是指在给定的时间段内，债券违约的价值占该时间段初

债券总价值的百分比。-**第一年边际死亡率**:已知等级为B的债

券在发行第一年违约的总价值为200万元，处于发行第一年的等级为B

的债券总价值为10000万元。根据边际死亡率的计算公式：边际死亡

率=违约总价值:债券总价值X100%,可得第一年边际死亡率二

\(200\div10000\times100\%=2\%\).-**第二年边际死亡率*於

已知等级为B的债券在发行第二年违约的总价值为500万元，处于发

行第二年的等级为B的债券总价值为10000万元。同理可得第二年边

际死亡率=\(500\divl0000\timesl00\%=5\%\)。###步骤二：计

算两年的累计死亡率累计死亡率是指在给定的时间段内，债券违约的

累计概率。计算公式为：累计死亡率=\(1-(1-MMR_l)\times(l

-MMR_2)\),其中\(MMR」\)、\(MMR_2\)分别为第一年和第二年的边

际死亡率。将第一年边际死亡率\(2\%\)和第二年边际死亡率\(5\/)

代入公式可得：累计死亡率=\(1-(1-2\%)\times(l-

5\%)\)\(=1-0.98\times0.95\)\(=1-0.931\)\(=0.069=

6.9\%\)综上,答案选B。

5、下列选项不是商业银行用来计算VaR值的模型技术的是()。

A.期望法

B.方差一协方差法

C.历史模拟法

D.蒙特卡洛模拟法

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行计算VaR值的模型技术。VaR(Value

atRisk)即风险价值，是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利

率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合

或机构造成的潜在最大损失。B选项方差-协方差法是假定投资组合

中各种风险因素的变化服从特定的分布(通常是正态分布)，然后通

过历史数据计算出风险因素的方差和协方差，进而计算出投资组合的

VaR值。它是一种较为传统且常用的计算VaR值的方法。C选项历史模

拟法是基于历史数据来模拟未来可能的风险状况。该方法直接利用过

去一段时间内的资产价格变化数据，通过重新排列这些数据来构建未

来可能的价格路径，从而计算出VaR值。这种方法不需要对市场因子

的统计分布进行假设，能够较好地反映市场的实际波动情况。D选项蒙

特卡洛模拟法是一种通过随机模拟市场因子的变化，来计算投资组合

VaR值的方法。它通过建立数学模型，对市场因子的未来变化进行大量

的随机模拟，然后根据模拟结果计算出投资组合在不同情况下的价值

变化，进而确定VaR值。蒙特卡洛模拟法可以处理非线性、非正态分

布等复杂的情况，具有较强的灵活性和适应性。而A选项期望法并不

是用来计算VaR值的模型技术。综上，本题答案选A。

6、商业银行在完善流动性风险预警机制的同时，还要制订本、外币流

动性管理应急计划，其主要内容是（）。

A.制定危机处理方案与弥补现金流量不足的工作程序

B.通过金融市场控制风险

C.建立多层次的流动性屏障

D.提高流动性管理的预见性

【答案】：A

【解析】该题考查商业银行本、外币流动性管理应急计划的主要内容。

A选项，制定危机处理方案与弥补现金流量不足的工作程序，这是应急

计划的核心内容。当商业银行面临流动性风险时，需要有明确的危机

处理方案来应对各种可能出现的紧急情况，同时制定弥补现金流量不

足的工作程序，以确保银行在资金紧张时有相应的解决办法，保障银

行的正常运营，所以A选项正确。B选项，通过金融市场控制风险是一

种风险管理的方式，但并非木、外币流动性管理应急计划的主要内容，

它更侧重于在日常经营中对风险的管控，而非应急计划层面，所以B

选项错误。C选项，建立多层次的流动性屏障是一种流动性管理的策略,

可增强银行的流动性缓冲能力，但这不属于应急计划的主要内容，它

是一种常态化的管理措施，所以C选项错误。D选项，提高流动性管理

的预见性有助于银行提前做好流动性管理工作，但它也不是应急计划

的主要内容，主要是强调日常管理中的前瞻性，所以D选项错误。综

上，答案选A。

7、内部控制的目标不包括（）。

A.确保对于企业所适用的法律及法规的遵循

B.确保企业的基本业务目标，包括业绩和盈利目标以及资源的安全性

C.明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、

利益形成的相互制衡关系

I）.确保可靠的公开发布的财务报表，包括中期和简要的财务报表以及

从这些公开发布的报表中精选的财务数据，例如业绩公告

【答案】：C

【解析】本题主要考查内部控制目标的相关内容。A选项，确保企业遵

循所适用的法律及法规是内部控制的重要目标之一。企业在经营过程

中需要遵守各类法律法规，通过有效的内部控制可以规范企业的行为,

避免因违法违规而带来的法律风险和声誉损失，保证企业在合法合规

的框架内运营。B选项，确保企业基本业务目标的实现，如业绩和盈

利目标以及资源的安全性，也是内部控制的关键目标。内部控制通过

对企业各项业务活动的监督、管理和协调，能够合理配置资源，提高

运营效率，保障企业朝着既定的业绩和盈利目标前进，同时保护企业

资产的安全完整。C选项，明确划分股东、董事会和高级管理层、经理

人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系，这属于公司治理

结构的范畴，并非内部控制的目标。公司治理侧重于构建企业的组织

架构和权力分配体系，而内部控制主要关注的是企业内部业务活动的

流程控制、风险防范等方面。D选项，确保可靠的公开发布的财务报表,

包括中期和简要的财务报表以及从这些公开发布的报表中精选的财务

数据，例如业绩公告，是内部控制的重要目标。准确可靠的财务报表

能够为投资者、债权人等利益相关者提供真实的企业财务状况和经营

成果信息，通过内部控制可以保证财务报表编制过程的准确性和规范

性，提高财务信息的质量。综上，答案选C,

8、关于中国商业银行限额体系的最低要求，下列说法错误的是

()O

A.核心负债比不小于50%

B.流动性覆盖率不小于100%

C.流动性缺口率不小于-10%

D.流动性比例不小于25%

【答案】：A

【解析】这道题主要考查对中国商业银行限额体系最低要求相关知识

的掌握。A：核心负债比应不小于60%,而不是不小于50%,所以该项

说法错误°B：流动性覆盖率不小于100%是符合商业银行限额体系最低

要求的正确表述。C：流动性缺口率不小于-10%也是正确的最低要求。

D：流动性比例不小于25%同样是正确的规定。综上，答案选A。

9、假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A=

900亿元，负债L=800亿元，资产久期为DA=6年，负债久期为DL=

3年。根据久期分析法，如果年利率从5.5%上升到6%,则利率变化

将使商业银行的整体价值()o

A.增加1422亿元

B.减少14.22亿元

C.增加14.63亿元

D.减少14.63亿元

【答案】：B

【解析】本题可根据久期分析法的公式计算出利率变化对商业银行整

休价值的影响。久期分析法中，资产价值的变化公式为：\(\Delta

V_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltar}{1+r}\);负债

价值的变化公式为:\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\times

V_{L}\times\frac{\Deltar){1+r}\)o其中'('DeltaV_{A}\)表示

资产价值的变化，\(\DeltaV_{L}\)表示负债价值的变化，\(D_{A}\)

为资产久期，\(D_{L}\)为负债久期,\(V_{A}\)为资产价值,

\(V_{L}\)为负债价值，\(\Deltar\)为利率变化量，\(r\)为初始利

率。###步骤一：M算各项参数的值-已知资产'(A=900\)亿元，即

\(V_{A}=900\)亿元;负债'(L=800\)亿元,即\(V_{L}=800\)亿元;

资产久期\(D_{A}=6\)年;负债久期\(D_{L}=3\)年。-年利率从

\(5.5\%\)上升到\(6\%\),则利率变化量\(\Deltar=6\%-

5.5\%=0.5\%\),初始利率'(r=5.5\%\)。###步骤二：分别计算资

产价值变化和负债价值变化-**计算资产价值变化'(\Delta

V_{A}\)**将\(D_{A}=6\)、\(V_{A}=900\),\(\Deltar=0.5\%\)、

\(r=5.5\%\)代入资产价值变化公式'('DeltaV_{A}="D_{A}\times

V_{A}\times\frac{\Deltar){1+r}\)可得:\(\DeltaV_{A}=-

6\times900\times\frac{0.5\%}{1+5.5\%}\)\(=-

6\tinies900\times\frac(0.005){1.055)\)\(=-27\divl.055\approx-

25.6\)(亿元)-**计算负债价值变化'('DeltaV_{L}\)**将

\(D_{L}=3\)、\(V」L}=800\)、\(\Deltar=0.5\%\)、\(r=

5.5\%\)代入负债价值变化公式'('DeltaV_{L}=-D_{L}\times

V_{L}\times\frac{\Deltar){1+r}\)可得：\(\DeltaV_{L}=-

3\times800\times\frac{0.5\%){1+5.5\%}\)\(=~

12\divl.055\approx-11.38\)(亿元)###步骤三：计算商业银行

整体价值的变化商业银行整体价值的变化'('DeltaV=\DeltaV{A}-

\DeltaV_{L}\),将、('DeltaV_{A}\approx-25.6\)亿元、

\(\DeltaV_{L)\approx-11.38\)亿元代入可得:\(\Delta

V\approx-25.6-(-11.38)=-25.6+11.38=-14,22\)(亿元)结果

为负，说明利率变化将使商业银行的整体价值减少\(14.22\)亿元，所

以答案选B。

10、收益类指标反映的是()。

A.反映银行对某些经营活动范围或风险类型的接受程度为零

B.反映银行对不同风险可以接受的水平或程度，一般包括信用风险、

市场风险、操作风险、流动性风险以及声誉风险

C.反映银行收益水平，主要有收益波动、经风险调整后收益、每股收

益增长率等

D.反映银行希望维持偿付能力、维持持续经营能力的资本水平，主要

有一级资本充足率、核心一级资本充足率等

【答案】：C

【解析】收益类指标重点在于体现银行的收益情况。选项A描述的是

银行对某些经营活动范围或风险类型接受程度为零，与收益情况毫无

关联，不能体现收益类指标的特征；选项B论述的是银行对不同风险

可接受的水平或程度，涉及的是银行的风险承受方面，并非收益相关

内容；选项C明确指出反映银行收益水平，且列举了收益波动、经风

险调整后收益、每股收益增长率等具体指标，这与收益类指标的定义

相契合；选项D主要围绕银行维持偿付能力、持续经营能力的资本水

平，如一级资本充足率、核心一级资本充足率等，这是关于资本水平

的表述，并非收益类指标。所以本题答案选C。”

11、在我国银行监管实践中，（）监管贯穿于市场准入、持续经

营、市场退出的全过程，是监管当局评估商业银行风险状况、采取监

管措施的主要依据。

A.流动性比率

B.资本充足率

C.存款偏离度

D.资本收益率

【答案】：B

【解析】本题主要考查我国银行监管实践中贯穿全过程且作为监管当

局评估商业银行风险状况、采取监管措施主要依据的指标。-**A选项

分析"：流动性比率衡量的是银行流动资产与流动负债的比例关系，

主要反映银行短期的流动性状况。它侧重于银行在短期内满足资金需

求的能力，但并非贯穿市场准入、持续经营、市场退出全过程的核心

监管指标，不能全面反映商业银行的整体风险状况，所以A选项错误。

-**B选项分析**:资本充足率是指银行资本总额与加权风险资产总额

的比例。在市场准入阶段，监管当局会要求银行达到一定的资本充足

率标准，以确保银行有足够的资本抵御风险，具备开业运营的基本条

件；在持续经营过程中，资本充足率是监管当局评估银行风险状况的

关键指标之一，银行需要维持合理的资本充足率水平来应对各种风险,

若资本充足率不达标，监管当局会采取相应监管措施；在市场退出环

节，资本充足率也是判断银行是否面临重大风险、是否需要采取退出

措施的重要依据。因此，资本充足率监管贯穿于市场准入、持续经营、

市场退出的全过程，是监管当局评估商业银行风险状况、采取监管措

施的主要依据，B选项正确。-**C选项分析**:存款偏离度是为了约

束银行违规吸存和虚假增存而设定的指标，主要关注银行存款业务的

合规性和稳定性，并非用于全面评估商业银行风险状况的核心指标，

没有贯穿银行经营的全过程，所以C选项错误。-**D选项分析**:资

本收益率反映的是银行运用资本获得收益的能力，它侧重于银行的盈

利表现，而不是对银行风险状况的综合评估，不能作为贯穿银行经营

全过程的主要监管依据，所以D选项错误。综上，答案选B。

12、集团客户与单个客户限额管理有相似之处，但在整体思路上还是

存在着较大的差异。集团统一授信一般分“三步走”，其中不包括

（）O

A.根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，

初步确定对该集团整体的授信额度

B.确定客户的最高债务承受额，即客户凭借自身信用与实力承受对外

债务的最大能力

C.根据单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位（含集团公

司本部）的最高授信额度的参考值

D.分析各个授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额

【答案】：B

【解析】集团统一授信“三步走”通常为：首先根据总行关于行业的

总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整

体的授信额度；接着根据单一客户的授信限额，初步测算关联企业各

成员单位（含集团公司本部）的最高授信额度的参考值；最后分析各

个授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额。而确定客户的

最高债务承受额，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能

力，并非集团统一授信“三步走”的内容。因此答案选B。"

13、下列关于商业银行董事会对市场风险管理职责的表述，最不恰当

的是（）。

A.负责制定市场风险管理制度和程序

B.负责督促高级管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制市场风

险

C.负责确定本行可以承受的市场风险水平

D.负责监督和评价市场风险管理的全面性、有效性

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行董事会对市场风险管理的职责。A项：

制定市场风险管理制度和程序通常是高级管理层的职责，而非董事会。

高级管理层负责执行董事会批准的市场风险管理战略、政策和程序，

制定具体的操作流程和风险控制措施等，所以该项表述最不恰当。B项:

董事会作为商业策行的决策机构，有责任督促高级管理层采取必要措

施识别、计量、监测和控制市场风险，以保障银行的稳健运营，该项

表述合理。C项：确定本行可以承受的市场风险水平是董事会的重要职

责之一，董事会需要根据银行的战略目标、财务状况、风险管理能力

等多方面因素，制定合理的风险容忍度，该项表述正确。D项：董事会

负责监督和评价市场风险管理的全面性、有效性，确保银行的市场风

险管理体系能够有效运行，及时发现和纠正可能存在的问题，该项表

述无误。综上，答案选A。

14、目前声誉风险管理最佳的实践操作是（）。

A.采用精确的定量分析方法

B.确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理

C.按照风险大小，采取抓大放小的原则

1）.采取平等原则对待所有风险

【答案】：B

【解析】A选项，精确的定量分析方法虽在风险管理中起到一定作用，

但声誉风险具有复杂性和主观性，单纯依靠精确的定量分析方法难以

全面、准确地衡量和管理声誉风险，故不是最佳实践操作。B选项，确

保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理，是一种全

面、系统且科学的风险管理策略。声誉风险往往与其他多种风险相互

关联、相互影响，对各类主要风险进行综合考量、合理排序和有效管

控，能够从整体上把握风险状况，进而有效管理声誉风险，这属于声

誉风险管理最佳的实践操作。C选项，按照风险大小采取抓大放小的原

则，可能会忽略一些看似风险较小但实际可能对声誉产生重大影响的

潜在风险，声誉风险的爆发往往具有突然性和不可预测性，小风险也

可能引发大危机，所以该原则不是最佳实践0D选项，采取平等原则对

待所有风险，没有考虑到不同风险的性质、影响程度和发生概率的差

异，会导致资源无法合理分配，不能有效地对声誉风险进行管理。综

上，答案选B。

15、如果商业银行信贷资产分散于负相关或弱相关的多种行业、地区

和信用等级的客户，其资产组合的总体风险一般会（）。

A.不变

B.负相关

C.增加

D.降低

【答案】：D

【解析】这道题考查商业银行信贷资产分散化对资产组合总体风险的

影响。当商业银行信贷资产分散于负相关或弱相关的多种行业、地区

和信用等级的客户时，不同行业、地区和信用等级的客户面临的风险

因素不同"如果某一行业或地区出现风险事件，由于资产分散在多个

负相关或弱相关的对象上，其他行业或地区受到该风险事件的影响较

小，不会出现所有资产同时遭受损失的情况。这样一来，就可以通过

分散资产来降低单一风险因素对整个资产组合的冲击，从而使资产组

合的总体风险降低。A选项，资产分散化不会使总体风险不变，因为不

同对象的风险特征不同，分散后风险状况会改变，所以A错误。B选项,

负相关是资产分散所基于的条件，并非资产组合总体风险的表现形式,

所以B错误。C选项，资产分散的目的就是降低风险，而不是增加风险,

所以C错误。综上，答案选D。

16、初次使用高级计量法的商业银行，可使用（）年期的内部

损失数据。

A.4

B.3

0.2

D.1

【答案】：B

【解析】这道题考查初次使用高级计量法的商业银行可使用内部损失

数据的年期。根据相关规定，初次使用高级计量法的商业银行，可使

用3年期的内部损失数据，所以答案选B。A选项4年期不符合规

定；C选项2年期也不符合要求；I)选项1年期同样不正确。”

17、金融衍生产品、金融工程等一系列专业技术逐渐应用于商业银行

的风险管理，这属于商业银行()。

A.资产风险管理模式阶段

B.负债风险管理模式阶段

C.资产负债风险管理模式阶段

D.全面风险管理模式阶段

【答案】：D

【解析】本题考查商业银行风险管理模式阶段的特点。A项：资产风险

管理模式阶段，商业银行强调保持资产的流动性，通过加强资产分散

化、抵押、资信评估等方式来降低和防范风险，此时还未将金融衍生

产品、金融工程等专业技术应用于风险管理，所以A项不符合题意。B

项：负债风险管理模式阶段，商业银行通过积极主动地负债，如向中

央银行借款、发行大额可转让存单等方式来获取资金，以满足资产扩

张的需求，主要侧重于负债方面的管理，而非将金融衍生产品、金融

工程用于风险管理，所以B项不符合题意。C项：资产负债风险管理

模式阶段，商业银行强调对资产和负债的综合管理，通过匹配资产和

负债的期限、利率等，来实现风险的控制和收益的最大化，但没有突

出金融衍生产品和金融工程等专业技术的应用，所以C项不符合题意。

D项：全面风险管理模式阶段，商业银行将风险管理的范围扩展到涵盖

信用风险、市场风险、操作风险等各类风险，并广泛运用金融衍生产

品、金融工程等一系列专业技术对风险进行识别、计量、监测和建制,

题干中描述的情况正符合全面风险管理模式阶段的特征，所以D项正

确。综上，答案选I)。

18、下列关于三种计算风险价值方法的优缺点分析中，错误的是

()O

A.I和III

B.III和IV

C.I和II

D.只有I

【答案】：D

【解析】本题是一道关于三种计算风险价值方法优缺点分析的选降题。

题干让选出关于三种计算风险价值方法优缺点分析中错误的选项。正

确答案是D。通常在这类题目中，每一个序号（I、II、III、IV等）代

表着对三种计算风险价值方法优缺点的一种描述或判断。“只有I”

表明只有I所代表的内容在关于三种计算风险价值方法优缺点的分析

中是错误的，而其他序号所代表的内容在分析中是正确的。”

19、下列选项不是风险预警程序的是（）。

A.信用信息的收集和传递

B.风险分析

C.风险避免

D.后评价

【答案】：C

【解析】本题主要考查风险预警程序的相关内容。风险预警是指根据

各种渠道的信息，对可能发生的风险进行提前预报和警示的过程。其

程序通常包括信用信息的收集和传递、风险分析以及后评价等步骤。A

选项“信用信息的收集和传递”是风险预警的基础环节。通过收集相

关的信用信息，并将其及时准确地传递到相应的分析部门，才能为后

续的风险分析提供数据支持。B选项“风险分析”是在收集到信用信息

之后，对这些信息进行深入研究和评估，以确定风险的可能性和程度,

是风险预警程序中的关键步骤。C选项“风险避免”是一种风险管理策

略，它是指通过采取措施避免可能面临的风险，而并非风险预警程序

的一部分。风险预警主要是对可能出现的风险进行提示，而风险避免

则侧重于对风险的应对和处理。D选项“后评价”是在风险预警实施一

段时间后，对预警效果进行评估，总结经验教训，以便对预警程序进

行改进和优化，属于风险预警程序的环节。综上，答案选C。

20、假设某商业银行外汇交易业务的VaR（每10日、99%置信水平）

已经确定，则该交易业务的市场风险监管资本最不可能为（）。

A.4.OXVaR

B.4.5XVaR

C.3.OXVaR

D.3.5XVaR

【答案】：B

【解析】商业银行市场风险监管资本应当能够反映商业银行市场风险

的真实状况，即监管资本要求应当与所需配置的经济资本保持基本一

致。市场风险监管资本的计算公式为：市场风险监管资本=最低乘数

因子XVaRo其中，最低乘数因子不得低于3o在此题中，每10日、

99%置信水平下的VaR已确定，而市场风险监管资本是最低乘数因子

与VaR的乘积，最低乘数因子不低于3,一般取值范围通常是3-4

之间。A选项4.0XW1R、C选项3.0XVaR、D选项3.5XVaR都在

常见合理范围内。而B选项4.5XVaR超出了通常的取值范围，所以

该交易业务的市场风险监管资本最不可能为4.5XVaRo故答案是Bo

21、假定某银行2010会计年度结束时共有贷款200亿元，其中正常贷

款150亿元，其共有一般准备8亿元，专项准备1亿元，特种准备1

亿元，则其不良贷款拨备覆盖率约为()。

A.15%

B.20%

C.35%

D.50%

【答案】：B

【解析】本题可先根据已知条件求出不良贷款的金额，再结合拨备覆

盖率的计算公式来计算该银行的不良贷款拨备覆盖率。###步骤一：

计算不良贷款金额已知银行共有贷款\(200\)亿元，其中正常贷款

\(150\)亿元。因为贷款分为正常贷款和不良贷款，所以不良贷款金额

二总贷款金额-正常贷款金额，即\(200-150=50\)(亿元)。

###步骤二：计算贷款损失准备金额贷款损失准备包括一般准备、专

项准备和特种准备。已知该银行共有一般准备\(8\)亿元，专项准备

\(1\)亿元，特种准备\(1\)亿元，所以贷款损失准备金额二一般准备

金额+专项准备金额+特种准备金额，即\(8+1+1=10\)(亿

元)。###步骤三：计算不良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率是

衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标，其计算

公式为：不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款X\(100设\)。

将步骤一和步骤二中计算得出的不良贷款金额\(50\)亿元和贷款损失

准备金额\(10\)亿元代入公式，可得该银行不良贷款拨备覆盖率为：

\(10\div50\timesl00\%=20\%\)o综上，答案选B。

22、全面风险管理模式体现了很多先进的风险管理理念和方法，下列

选项没有体现的是()。

A.全球的风险管理体系

B.全面的风险管理范围

C.全程的风险管理过程

D.完全的风险规避制度

【答案】：D

【解析】全面风险管理模式具有众多先进的风险管理理念和方法。A全

球的风险管理体系，强调风险管理需在全球范围内进行统筹和布局，

能综合考虑不同地区的风险状况，是全面风险管理模式的一种体现；B

全面的风险管理范围，意味着要涵盖各类风险，对企业或组织面临的

所有风险进行全面管理，这也是全面风险管理模式的重要理念；C全程

的风险管理过程，表明风险管理应贯穿于业务活动的整个流程，从风

险的识别、评估到应对和监控，是全面风险管理模式的应有之义。而I)

完全的风险规避制度并不现实，在实际的经济和业务活动中，风险是

客观存在且不可能完全规避的.会而风险管理模式追求的是在风险和

收益之间寻求平衡，通过有效的风险管理策略来降低风险可能带来的

损失，而不是追求完全消除风险。所以本题答案选D。

23、下列可能给商业银行造成实质性损失，但不属于操作风险事件的

是（）。

A.信贷人员未经授权调整评级指标

B.交易员超限额交易

C.不当言论造成银行声誉受损

D.黑客攻击造成系统中断

【答案】：C

【解析】本题可根据操作风险的定义，对各选项进行逐一分析，判断

其是否属于操作风险事件。操作风险是指由不完善或有问题的内部程

序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。A选项，信

贷人员未经授权调整评级指标，这属于内部人员的违规操作，是由不

完善的内部程序或员工的不当行为导致的，可能会给商业银行带来实

质性损失，属于操作风险事件。B选项，交易员超限额交易，这是交易

员的违规操作行为，属于内部人员的不当操作，可能引发损失，属于

操作风险事件。C选项，不当言论造成银行声誉受损，该事件主要影

响的是银行的声誉，属于声誉风险。声誉风险是指由商业银行经营、

管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风

险，并不属于操作风险事件，符合题意。D选项，黑客攻击造成系统中

断，这是外部事件对银行信息科技系统造成的影响，可能导致银行无

法正常运作并造成实质性损失，属于操作风险事件。综上，答案选C。

24、商业银行可以采用流动性比率法来评估自身的流动性状况。下

列关于流动性比率法的描述最不恰当的是（）。

A.比率法的前提是将资产和负债按流动性进行分类，并对各类资产准

确估量

B.我国《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行的贷款余

额和存款余额的比例不得超过75%

C.商业银行根据外部监管要求和内部管理规定，制定各类资产的合理

比率指标

D.比率法有助于商业银行根据当前和过去的流动性状况，预测未来的

流动性

【答案】：D

【解析】本题主要考查对流动性比率法的理解，需要分析每个选项与

流动性比率法的实际情况是否相符。A项：比率法确实需要将资产和负

债按流动性进行分类，并且只有对各类资产准确估量，才能基于此计

算出合理的比率，从而评估流动性状况，该项描述恰当。B项：我国

《商业银行资本管理办法（试行）》明确规定，商业银行的贷款余额

和存款余额的比例不得超过75%,这是流动性比率法中一个重要的监

管指标，该项描述符合实际情况。C项：商业银行会依据外部监管要

求和内部管理规定，来制定各类资产的合理比率指标，以此对自身的

流动性进行评估和管理，该项描述合理。I）项：比率法主要是基于当前

资产和负债的流动性分类及比率来评估当下的流动性状况，它不能很

好地考虑到未来可能出现的各种不确定因素和动态变化，所以难以根

据当前和过去的流动性状况预测未来的流动性，该项描述不恰当。综

上，答案选D。

25、根据《商业银行费本管理办法（试行）》，下列各项中，应列入

商业银行二级资本的是（）。

A.未分配利润

B.二级资本工具及其溢价

C.盈余公积

D.一般风险准备

【答案】：B

【解析】本题可依据《商业银行资本管理办法（试行）》来判断各选

项是否应列入商业银行二级资本。A项，未分配利润是企业留待以后年

度分配或待分配的利润，它属于商业银行的核心一级资本，而非二级

资本，所以A项不符合题意。B项，二级资本工具及其溢价是指商业银

行发行的符合一定条件的二级资本工具以及这些工具的溢价部分，应

列入商业银行二级资本，所以B项正确。C项，盈余公积是企业按照规

定从净利润中提取的各种积累资金，它是商业银行核心一级资本的组

成部分，并非二级资本，所以C项不符合题意。D项，一般风险准备

是商业银行从净利润中提取的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失

的准备，属于核心一级资本，不是二级资本，所以D项不符合题意。

综上，答案选B。

26、在监管实践中，（）监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市

场退出的全过程。

A.资本充足率

B.利润率

C.现场

D.非现场

【答案】：A

【解析】资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出

的全过程。资本充足率是银行资本总额与加权平均风险资产的比值，

反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自

有资本承担损失的程度，它是衡量银行抵御风险能力的重要指标。监

管机构通过对资本充足率的监管，可以确保商业银行有足够的资本来

覆盖其风险敞口，保障银行体系的稳健运行。在商业银行设立时，监

管机构会要求其达到一定的资本充足率标准，以确保其具备基本的运

营和抗风险能力；在持续经营过程中，会持续监测资本充足率，防止

银行过度承担风险；在市场退出时，资本充足率也会影响退出的方式

和成本等。而利润率主要反映银行的盈利水平，并非贯穿商业银行全

流程的核心监管指标；现场监管是监管机构实地对银行进行检查等活

动，非现场监管主要是通过收集银行的报表等资料进行分析，它们都

是监管的方式，并丰贯穿全过程的核心监管内容。所以本题答案选Ao

27、某商业银行资金交易部门的上期税前净利润为2亿元，经济资本

为20亿元，税率为20%,资本预期收益率为5%,则该部门上期经济增

加值（EVA）为（）万元。

A.6000

B.10000

C.11000

I).8000

【答案】：A

【解析】本题可根据经济增加值(EVA)的计算公式来求解。###步骤

一：明确经济增加值(EVA)的计算公式经济增加值(EVA)的计算公

式为：\(EVA=税后净利润-经济资本X资本预期收益率\)。###步

骤二：计算税后净利润已知上期税前净利润为\(2\)亿元，税率为

\(20\%\),根据公式“税后净利润\(=\)税前净利润'(洞imes(l-\)

税率\()\)”可得：税后净利润'(二2\times(l-20\%)=2\times0.8

=1.6\)(亿元)###步骤三：计算经济资本与资本预期收益率的乘积

已知经济资本为\(20\)亿元，资本预期收益率为\(5\%\),则经济资本

\(\times\)资本预期收益率'(二20\times5\%=20\times0.05=1\)

(亿元)###步骤四：计算经济增加值(EVA)将税后净利润\(1.6\)

亿元和经济资本与资本预期收益率的乘积\(1\)亿元代入'(EVA=税后

净利润-经济资本X资本预期收益率\),可得：\(EVA=1.6-1二

0.6\)(亿元)因为\(1\)亿元\(二10000\)万元,所以\(0.6\)亿元

\(=0.6\timesl0000=6000\)万元。综上，答案选A。

28、下列不属于商业银行内部控制要素的是()。

A.控制活动

B.风险评估

C.风险治理

D.内部环境

【答案】：C

【解析】商业银行内部控制要素主要包括内部环境、风险评估、控制

活动、信息与沟通、内部监督。A选项控制活动是确保管理指令得以执

行的政策和程序，是内部控制的重要手段之一；B选项风险评估是商业

银行及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,

合理确定风险应对策略；D选项内部环境是企业实施内部控制的基础，

一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、

企业文化等。而C选项风险治理并不属于商业银行内部控制要素的范

畴，所以本题答案选C。”

29、巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类，以下关于上述

分类说法中错误的是（）。

A.最具流动性的风险包括现金、中央银行的市场操作中可用于抵押的

政府债券，这类资产可用于从中央银行获得流动性支持，或者在市场

上出售、回购或抵押融资

B.其他可在市场上交易的证券，如股票和同业借款，这些证券是可以

出售的，但在不利情况下可能会丧失流动性

C.商业银行可出售的贷款组合，贷款组合只要有可供交易的市场就可

以被认为能够出售

D.流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出

售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产

【答案】：C

【解析】本题主要考查巴塞尔委员会对银行资产按流动性高低的分类。

A项：现金、中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券具有很强的

流动性，这类资产能够用于从中央银行获得流动性支持，也可以在市

场上通过出售、回购或抵押等方式进行融资，该项说法正确。B项：股

票和同业借款等其他可在市场上交易的证券，在正常情况下可以出售,

但在市场不利的情况下，可能会出现无人购买等情况，从而丧失流动

性，该项说法正确。C项：商业银行可出售的贷款组合，仅仅有可供交

易的市场是不够的，还需要考虑贷款组合的质量、市场需求等多种因

素。如果贷款组合本身存在较大风险，即使有交易市场，也不一定能

够顺利出售，所以该项说法错误。D项：实质上无法进行市场交易的资

产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问

题的信贷资产等，由于难以在市场上找到买家，其流动性是最差的，

该项说法正确°综匕答案选以

30、商业银行计算经济资本时，置信水平的选择对经济资本配置的规

模有很大影响。通常，置信水平,则相应配置的经济资本

规模，抵御风险的能力。（）

A.不变；减小；变高

B.越低；越小；越高

C.越高；越大；越低

D.越高；越大；越高

【答案】：D

【解析】经济资本是商业银行在一定置信水平下，为应对未来一定期

限内资产的非预期损失而应该持有的资本。置信水平是指在一定时间

区间内，银行需要覆盖一定比例的非预期损失。当置信水平越高时，

意味着银行要覆盖的非预期损失比例越大。为了能够抵御更高比例的

非预期损失，银行就需要相应配置更大规模的经济资本。而配置了更

充足的经济资本，银行抵御风险的能力自然也就越高。A选项中说置信

水平不变时经济资本规模减小且抵御风险能力变高，这不符合逻辑，

因为资本规模减小会使抵御风险能力下降，所以A错误。B选项，置信

水平越低，银行需要覆盖的非预期损失比例越小，相应配置的经济资

本规模就会越小，此时抵御风险的能力是降低而非越高，所以B错误。

C选项，置信水平越高，经济资本规模应越大，且抵御风险能力是越高

而非越低，所以C错误。D选项，置信水平越高，相应配置的经济资本

规模越大，抵御风险的能力越高，说法正确。综上，本题正确答案选D。

31、假设某商业银行的信贷资产总额为300亿，若所有借款人的违约

概率都是2%,违约回收率为30%,则该资产的预期损失是()

亿。

A.4.2

B.9

C.1.8

D.6

【答案】：A

【解析】本题可根据预期损失的计算公式来计算该资产的预期损失金

额，进而判断正确答案。###步骤一：明确预期损失的计算公式预期

损失(EL)的计算公式为:\(EL=PD\timesEAD\times(l-RR)\),

其中\(PD\)为违约概率，\(EAD\)为违约风险暴露,\(RR\)为违约回收

率。###步骤二：分析题目中的各项数据-已知信贷资产总额为

\(300\)亿，在本题中可将信贷资产总额看作违约风险暴露，即\(EAD

=300\)亿。-所有借款人的违约概率都是\(2\%\),即\(PI)=

2\%=0.02\)o-违约回收率为\(30\%\),即\(RR=30\%=0.3\)0

###步骤三：计算该资产的预期损失将'(PD=0.02\)、\(EAD=300\)

亿、\(RR=0.3\)代入公式'(EL=PD\timesEAD\times(l-RR八)可

得：\(EL=0.02\times300\times(1-0.3)=0.02\times300\times0.7

=6\times0.7=4.2\)(亿)因此，该资产的预期损失是\(4.2\)亿,

答案选A。

32、商业银行某部匚当期税后净利润5000万元，当期经济资本1亿元,

资本预期收益率为20%,则该部门的经济增加值为()万元。

A.1000

B.3000

C.2000

I).7000

【答案】：B

【解析】本题可根据经济增加值的计算公式来求解该部门的经济增加

值。经济增加值(EVA)的计算公式为：经济增加值二税后净利润-

经济资本义资本预期收益率。已知该部门当期税后净利润为5000万

元，当期经济资本%1亿元，因为1亿元二10000万元，资本预期

收益率为20%。将上述数据代入公式可得：经济增加值=5000-

10000X20%=5000-2000=3000(万元)。所以答案选B。

33、新产品/业务风险识别是指商业银行在产品主管部门在新产品/

业务研发和投产过程中结合产品线的()和风险点，对潜在风险

事项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程。

A.风险事件

B.风险特点

C.业务特点

I).风险类型

【答案】：D

【解析】本题考查新产品/业务风险识别的相关概念。新产品/业务

风险识别是指商业银行产品主管部门在新产品/业务研发和投产过程

中结合产品线情况，对潜在风险事项或因素进行全面分析和识别并查

找出风险原因的过程。A选项，风险事件通常是指已经发生的、具有一

定负面影响的事件，而新产品/业务风险识别是在研发和投产过程中

对潜在风险进行分析，并非基于已发生的风险事件，所以A选项不符

合。B选项，“风险特点”表述不准确，单纯的风险特点不能完整涵盖

新产品/业务在研发和投产过程中需要结合的因素，不能全面反映该

过程对潜在风险识别的依据，所以B选项错误。C选项，业务特点主要

侧重于产品/业务本身的业务属性和特征，没有直接体现出与风险相

关的核心要素，而新产品/业务风险识别重点关注的是风险方面，所

以C选项不合适。D选项，在新产品/业务研发和投产过程中，结合产

品线的风险类型和风险点，能够全面、系统地对潜在风险事项或因素

进行分析和识别，进而查找出风险原因，所以I）选项正确。综上，木

题答案是D。

34、商业银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末

贷款余额的（）。

A.1%

B.2.5%

C.1.5%

D.2%

【答案】：A

【解析】商业银行按季计提一般准备，一般准备年末余额要求不低于

年末贷款余额的特定比例，这考查对商业银行一般准备计提规定的了

解。根据相关规定，商业银行一般准备年末余额应不低于年末贷款余

额的1%,所以答案是A。”

35、某商业银行选取过去250天的历史数据计算交易账户的风险价值

（VaR）值为780万元人民币，置信水平为99%,持有期为1天。则该

银行在未来250个交易日内，预期会有（）天交易账户的损失超

过780万元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本题可根据置信水平的含义来计算未来250个交易日内交易

账户损失超过给定风险价值(VaR)的天数。置信水平是指在一定的持

有期内，某一金融工具或投资组合在给定的置信水平下的最大可能损

失。本题中置信水平为99%,这意味着在未来的交易日中，有99%的

可能性交易账户的损失不会超过计算得出的VaR值(780万元)，那么

损失超过780万元的概率就是(1-99%)。已知未来的交易天数为

250天，根据上述损失超过780万元的概率，可计算出预期损失超过

780万元的天数为：250X(1-99%)=250X0.01=2.5天。所以

正确答案是A。

36、商业银行可以利用下列哪项指标评估客户的短期偿债能力

()O

A.流动比率

B.利息保障倍数

C.有形净值债务率

D.资产负债比率

【答案】：A

【解析】本题考查对评估客户短期偿债能力指标的理解。A选项，流动

比率是流动资产与流动负债的比率，它衡量了企业流动资产在短期债

务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力，是反映企业短期偿

债能力的重要指标。一般来说，流动比率越高，表明企业短期偿债能

力越强，所以商业银行可以利用流动比率评估客户的短期偿债能力。B

选项，利息保障倍数是指企业息税前利润与利息费用之比，它反映了

企业经营收益为所需支付的债务利息的多少倍，主要衡量的是企业长

期偿债能力以及支付负债利息的能力，而非短期偿债能力。C选项，有

形净值债务率是企业负债总额与有形净值的百分比，有形净值是所有

者权益减去无形资产净值后的净值，它是更为谨慎、保守地反映在企

业清算时债权人投入的资本受到股东权益保障程度的指标，侧重于长

期偿债能力的分析。I）选项，资产负债率是期末负债总额除以资产总额

的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系，该指标反映债权

人所提供的资本占全部资本的比例，用于衡量企业利用债权人提供资

金进行经营活动的能力，同时也反映债权人发放贷款的安全程度，主

要体现长期偿债能力。综上，答案选A。

37、2004年，巴塞尔委员会发布了（），要求银行评估标准利率冲击对

银行经济价值的影响。

A.《商业银行压力测试指引》

B.《利率风险管理与监管原则》

C.《商业银行资本充足率管理办法》

D.《商业银行市场风险管理指引》

【答案】：B

【解析】本题主要考查巴塞尔委员会在2004年发布的要求银行评估标

准利率冲击对银行经济价值影响的文件。A选项《商业银行压力测谎指

引》，其主要是针对商业银行压力测试相关方面作出规定，并非专门

要求银行评估标准利率冲击对银行经济价值影响，所以A选项不符合

题意。B选项《利率风险管理与监管原则》，在2004年巴塞尔委员会

发布了该文件，明确要求银行评估标准利率冲击对银行经济价值的影

响，B选项正确。C选项《商业银行资本充足率管理办法》，主要围绕

商业银行资本充足率的管理等内容，与评估标准利率冲击对银行经济

价值的影响无关，C选项错误。D选项《商业银行市场风险管理指引》，

重点在于商业银行市场风险的管理，并非针对银行评估标准利率冲击

对银行经济价值的影响这一特定要求，D选项错误。综上，本题正确答

案是B。

38、关于久期分析，1、列说法正确的是（）。

A.如采用标准久期分析法，可以很好地反映期权性风险

B.如采用标准久期分析法，不能反映基准风险

C.久期分析只能计量利率变动对银行短期收益的影响

I）.对于利率的大幅变动，久期分析的结果仍能保证准确性

【答案】：B

【解析】本题可根据久期分析的相关知识，对每个内容逐一分析：-A：

标准久期分析法主要衡量的是利率变动对银行经济价值的影响，它不

能很好地反映期权性风险。期权性风险是一种较为复杂的风险，标准

久期分析法难以全面准确地涵盖这类风险，所以该项错误。-B：基准

风险是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况

下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流

和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不

利影响。标准久期分析法侧重于对利率敏感性资产和负债的久期进行

分析，不能反映基准风险，该项正确。-C：久期分析不仅能计量利率

变动对银行短期收益的影响，还能衡量利率变动对银行经济价值的影

响，所以该项错误。-1）：久期分析是基于利率变动与价格变动之间的

线性关系进行的分析方法，对于利率的大幅变动，这种线性关系不再

成立，久期分析的结果会出现较大偏差，不能保证准确性，该项错误。

综上，答案选B。

39、商业银行操作风险计量模型的观测期为（）。

A.3个月

B.6个月

C.1年

D.2年

【答案】：C

【解析】该题主要考查商业银行操作风险计量模型观测期的相关知识。

对于商业银行操作风险计量模型，其观测期为1年。A选项3个月时间

过短，无法全面、准确地观测和评估操作风险；B选项6个月同样不能

很好地覆盖操作风险在较长时间段内的变化和表现；D选项2年相对过

长，可能会使数据包含过多陈旧信息，不利于及时反映当前的操作风

险状况。所以答案选C。”

40、计量市场风险时，计量VaR值时通常需要采用压力测试进行补充,

因为（）。

A.VaR值只在99%的置信区问内有效

B.压力测试提供一般市场情形下精确的损失水平

C.压力测试通常计量正常市场情况下所能承受的风险损失

D.VaR值反映一定置信区间内的最大损失，但没有说明极端损失

【答案】：D

【解析】本题考查计量VaR值时采用压力测试进行补充的原因。A选

项，VaR值并非只在99%的置信区间内有效，其置信区间可以根据需

要设定，该说法错误。B选项，压力测试主要关注的是极端市场情形下

的风险，而非一般市场情形下精确的损失水平，此说法不正确。C选项,

压力测试是用于评估在极端不利的情况下，如市场崩溃、金融危机等

异常市场条件下，投资组合可能遭受的潜在损失，而不是计量正常市

场情况下所能承受的风险损失，该选项表述错误。D选项，VaR值（风

险价值）反映了在一定置信区间内的最大损失，它是基于历史数据和

统计方法计算出来的，能够给出在正常市场波动情况下的风险估计。

然而，它没有考虑到极端事件的影响，即没有说明极端损失。压力测

试则可以模拟各种极端情况，补充VaR值在这方面的不足，所以计量

VaR值时通常需要采用压力测试进行补充，该选项正确。综上，答案

选Do

41、在商业银行国别风险管理中，（）的设定旨在控制某国家或地

区敞口的持有量，以防止头寸过分集中于某一国家或地区。

A.交易对手限额

B.经济资本限额

C.敞口限额

D.期限限额

【答案】：C

【解析】本题考查商业银行国别风险管理中不同限额的概念。A选项，

交易对手限额是指对与本银行发生业务往来的客户或交易对手设定的

限额，主要是为了控制与特定交易对手的业务规模和风险暴露，并非

针对某国家或地区敞口的持有量进行控制，所以A选项错误。B选项，

经济资本限额是银行根据自身的风险偏好和承受能力，为覆盖预期损

失和非预期损失而设定的资本限额，它是一种基于风险的资本分配方

式，主要目的是确保银行在一定的风险水平下保持充足的资本，并非

直接针对国家或地区敞口持有量的控制，所以B选项错误。C选项，敞

口限额的设定旨在控制某国家或地区敞口的持有量，其作用是防止头

寸过分集中于某一国家或地区，避免因该国家或地区的经济、政治等

风险因素导致银行遭受重大损失，故C选项正确。D选项，期限限额是

对不同期限的业务或资产设定的限额，主要是为了管理银行资产和负

债的期限结构，防范期限错配风险，与某国家或地区敞口的持有量控

制无关，所以D选项错误。综上，答案选C,

42、资本约束并不是控制银行操作风险的最好方法，应对操作风险的

重要手段是严格的（）。

A.内部控制

B.职责分工

C.外部监管

I）.员工培训

【答案】：A

【解析】资本约束并非控制银行操作风险的最优方式。内部控制是应

对操作风险的重要手段，它是企业为实现经营目标，保证经营活动的

经济性、效率性和效果性，运用控制论中的平衡偏差原理，对企业经

营管理及其活动过程进行调节、沟通和约束的过程，能够有效防范操

作风险，故A正确。职责分工虽然有助于明确各岗位的责任和权限，