中级银行从业资格考试《中级风险管理》彩蛋押题及答案详解（必刷）

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

彩蛋押题

第一部分单选题（50题）

1、2015年6月，我国某银行在迪拜、新加坡、台湾、香港和伦敦共发

行等值40亿美元的“一带一路”债券。该债券采用固定的利率和浮动

的利率两种计息方式，覆盖7个期限，包括50亿人民币、23亿美元、

5亿新加坡元、5亿欧元4个币种。筹集的资金主要用于满足沿线分行

资金需求，支持码头、电力、交通、机场建设等“一带一路”沿线项

目融资。

A.法律风险

B.声誉风险

C.汇率风险

D.转移风险

【答案】：D

【解析】题干描述了我国某银行在多地发行“一带一路”债券，涉及

多种币种，且资金生于“一带一路”沿线项目融资。A项法律风险，通

常指因违反法律法规、监管要求等而面临的风险，题干中并未提及与

法律相关的风险因素，所以A项不符合。B项声誉风险，是指由商业银

行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面

评价的风险，题干里没有体现出可能引发声誉受损的情况，故B项不

正确。C项汇率风险，是指由于汇率的不利变动而导致发生损失的可能

性，虽然债券涉及多种币种，但题干重点并非强调汇率波动带来的风

险，因此C项不合适。D项转移风险，是指借款人或债务人由于国家宏

观经济政策、经济形势变化及政治局势变动等原因，无法按照合同约

定履行还款义务或无法将资金汇出的风险。在“一带一路”沿线项目

融资中，涉及不同国家和地区，可能会因为当地政治、经济等因素，

使资金的转移和使用受到限制，导致银行面临转移风险，所以本题答

案选D。

2、材料题风险事件：

A.商业银行内部控制实质上是全面风险管理

B.内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与

沟通五大要素

C.不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一

D.评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动

【答案】：A

【解析】本题考查对商业银行内部控制相关内容的理解。A选项，商业

银行内部控制与全面风险管理并不等同，内部控制是全面风险管理的

重要组成部分，但二者在范围、目标、手段等方面存在差异。全面风

险管理是一个更为广泛的概念，涵盖了对各种风险的识别、评估、应

对和监控等多个环节；而内部控制主要侧重于通过一系列制度、流程

和方法来规范银行的运营活动，防范内部风险。所以A选项表述错误。

B选项，内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信

息与沟通五大要素。这是内部控制的基本框架，内部环境是基础，风

险评估是识别和分析风险的过程，控制活动是针对风险采取的措施，

信息与沟通确保信息的及时传递和共享，内部监督则对整个内部控制

体系进行监督和评价。该表述是正确的。C选项，不相容职务分离控制

是内部控制的基本手段之一。不相容职务是指那些如果由一个人担任,

既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。

通过将不相容职务分离，可以形成相互制约和监督的机制，降低舞弊

和错误发生的可能性。所以C选项表述正确。D选项，评价内部控制的

有效性和发现有缺陷的业务的活动是内部控制监督评价的重要内容。

通过对内部控制的有效性进行评价，可以发现内部控制体系中存在的

问题和缺陷，并及时采取措施进行改进，以提高内部控制的效果和效

率。所以D选项表述正确。综上，答案选A,

3、多种信用风险组合模型被广泛应用干国际银行业中，其中（）

直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因

素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型中的一系列参数值。

A.CreditMetrics模型

B.CreditPortfolioView模型

C.CreditRisk+模型

D.CreditMonitor模型

【答案】：B

【解析】这道题主要考查对国际银行业中多种信用风险组合模型特点

的掌握。A是CreditMetrics模型，它是基于资产组■合理论和VaR

（风险价值）技术，通过计算资产组合价值变化的分布来衡量信用风

险，并非直接将转移概率与宏观因素关系模型化，故A不符合题意。B

是CreditPortfolioView模型，该模型直接将转移概率与宏观因素

的关系模型化，随后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变

化，进而得出模型中的一系列参数值，所以B符合要求。C是Credit

Risk+模型，它是一种基于保险精算原理的信用风险模型，主要关注

违约风险，不涉及将转移概率与宏观因素关系模型化，故C不符合。D

是CreditMonitor模型，它是基于期权定价理论的信用监测模型，主

要用于对企业信用状况进行实时监测，也不是将转移概率与宏观因素

关系模型化，故D不符合。综上，答案选B,

4、缺口分析和久期分析采用的都是（）敏感性分析。

A.汇率

B.利率

C.商品价格

D.股票价格

【答案】：B

【解析】缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法，

具体是将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到

不同的时间段，然后将各个时间段内的生息资产和付息负债进行比较,

得出缺口，再分析在利率变动的情况下，该缺口对银行净利息收入的

影响C久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动

对银行经济价值影响的一种方法。通过对银行资产和负债久期的计算

和分析，评估利率变动对银行资产和负债价值的影响程度，进而分析

对银行整体经济价值的影响。所以，缺口分析和久期分析采用的都是

利率敏感性分析，正确答案是B。A选项汇率敏感性分析主要关注汇率

变动对经济主体的影响；C选项商品价格敏感性分析聚焦于商品价格变

化带来的影响；D选项股票价格敏感性分析着重于股票价格波动产生的

影响，这三个选项均不符合题意。

5、下列战略风险管理措施中，不具备前瞻性、预防性特征的是（）

A.A将最佳的风险管理办法转变为商业银行的既定政策和原则

B.B对风险造成的损失进行最大程度的控制

C.C从应急性的风险管理操作转变为预防性的风险管理规划

D.定期评估威胁商业银行的风险因素，及早采取有效措施减少或杜绝

各类风险隐患

【答案】：B

【解析】战略风险管理的前瞻性和预防性特征强调在风险发生之前采

取措施进行识别、评估和应对，以避免或减少风险带来的损失。A选项

将最佳的风险管理办法转变为商业银行的既定政策和原则，这是从制

度层面进行规范，能够在日常运营中提前预防风险的发生，具有前瞻

性和预防性。B选项对风险造成的损失进行最大程度的控制，这是在风

险已经发生之后采取的措施，主要目的是减少损失的程度，而不是在

风险发生之前进行预防，不具备前瞻性和预防性。C选项从应急性的风

险管理操作转变为预防性的风险管理规划，强调了将管理方式从被动

应对转变为主动预防，具有明显的前瞻性和预防性。D选项定期评估威

胁商业银行的风险因素，及早采取有效措施减少或杜绝各类风险隐患，

通过定期评估和提前采取措施，能够在风险出现之前进行防范，具有

前瞻性和预防性。综上，不具备前瞻性、预防性特征的是B。

6、在风险偏好设置与实施过程中，需要注意的内容不包括（）。

A.将风险偏好与战略规划有机结合

B.向业务条线和分支机构传导

C.持续地监测与报告

D.充分考虑股东的期望

【答案】：D

【解析】本题可根据风险偏好设置与实施过程中的要点来逐一分析各

选项。A选项，将风险偏好与战略规划有机结合是风险偏好设置与实施

过程中的重要内容。这样做能够确保组织的战略方向与可承受的风险

水平相匹配，使战略规划更加科学合理，有助于组织在风险可控的前

提下实现其战略目标，所以该选项不符合题意。B选项，向业务条线和

分支机构传导风险偏好是必要的。因为业务条线和分支机构是实际开

展业务的基层单位，只有将风险偏好明确传导到这些层面，才能使各

个层级的员工在业务操作中都能遵循统一的风险偏好，保证整个组织

的风险管控的一致性和有效性，因此该选项也不符合题意。C选项，持

续地监测与报告对于风险偏好的设置与实施至关重要。通过持续监测,

可以及时发现风险偏好的实际执行情况与预期之间的偏差，以便及时

采取调整措施；而报告机制则能确保管理层和相关人员及时了解风险

状况，做出合理决策，所以该选项同样不符合题意。D选项，风险偏好

设置与实施主要关注的是组织自身的风险承受能力、战略规划以及内

部的风险管控等方面，虽然股东的期望会对组织产生一定影响，但它

并非风险偏好设置与实施过程中直接需要注意的核心内容。所以本题

答案选D。

7、商业银行系统缺陷包括信息科技系统和（）所产生的风险。

A.员工的必要知识不足

B.业务流程无效

C.一般配套设备不完善

D.外部欺诈

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行系统缺陷所包含的风险类别。商业银

行系统缺陷引发的风险，是指由于信息科技系统和一般配套设备不完

善而产生的风险。A选项员工的必要知识不足，这主要涉及人员素质和

培训方面的问题，并非系统缺陷所涵盖的内容，所以A选项错误。B选

项业务流程无效，它更多地与业务操作流程的合理性和有效性相关，

不属于系统缺陷的范畴，故B选项错误。C选项一般配套设备不完善，

符合系统缺陷包含信息科技系统和配套设备方面的风险这一表述，所

以C选项正确。D选项外部欺诈是来自银行外部的非法行为导致的风险,

与系统本身的缺陷没有直接关系，因此D选项错误。综上，本题答案

选C。

8、下列关于战略风险管理的说法，正确的是（）。

A.经济资本配置是战略风险管理的重要工具之一

B.风险管理部门负责制定商业银行最高级别的战略规划

C.商业银行只需要对失败的战略规划进行总结，吸取教训

D.战略风险独立于市场、信用、操作、流动性等风险单独存在

【答案】：A

【解析】本题可对各选项逐一分析来判断其正确性：-A选项：经济资

本配置是战略风险管理的重要工具之一。战略风险管理需要综合考量

商业银行的整体风险状况，经济资本作为一种衡量和分配风险的工具,

有助于银行在战略层面合理配置资源，应对潜在的风险，所以该选项

表述正确。-B选项：商业银行最高级别的战略规划通常是由高级管理

层或董事会负责制定的，而风险管理部门主要负责识别、评估、监测

和控制各类风险，并非制定最高级别的战略规划，所以该选项表述错

误。-C选项：商业银行不仅要对失败的战略规划进行总结和吸取教训,

对于成功的战略规划同样需要进行总结，分析其成功的原因和经验，

以便在未来的战略制定和实施中持续优化和改进，所以该选项表述错

误。-D选项：战略风险并不是独立存在的，它与市场、信用、操作、

流动性等风险相互关联、相互影响。例如，战略决策失误可能导致市

场风险暴露增加，或者引发信用风险等，所以该选项表述错误。综上,

正确答案是A。

9、下列关于信用风险的说法，正确的是（）。

A.信用风险只有当违约实际发生时才会产生

B.对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源

C.信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式

D.交易对手信用评级的下降不属于信用风险

【答案】：C

【解析】A选项错误，信用风险并不是只有当违约实际发生时才会产生,

在信用关系存续期间，交易对手信用状况的任何不利变化都可能引发

信用风险。B选项错误，对商业银行来说，贷款并不是唯一的信用风险

来源。商业银行的信用风险来源广泛，除贷款外，还包括债券投资、

承兑、担保、信用证等业务。C选项正确，信用风险包括违约风险、结

算风险等主要形式。违约风险是指交易对手未能履行约定契约中的义

务而造成经济损失的风险；结算风险是指交易双方在结算过程中，一

方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。D选项错误，交易对手信

用评级的下降属于信用风险，信用评级下降意味着其信用状况恶化，

违约可能性增加，会给与之有业务往来的机构带来信用风险。综上，

本题正确答案是C。

10、新产品（业务）风险识别是指商业银行产品主管部门在新产品

（业务）研发投产过程中结合产品线的（）和风险点，对潜在风事

项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程。

A.业务特点

B.风险特点

C.风险事件

D.风险类型

【答案】：D

【解析】新产品（业务）风险识别是商业银行产品主管部门在新产品

（业务）研发投产过程中，针对潜在风险事项或因素开展全面分析与

识别，并查找风险原因的过程。在这个过程中，需结合产品线的具体

情况。业务特点侧重于产品线的经营运作等方面特性，不能直接体现

风险情况，A不选。风险特点较为笼统，没有明确具体范畴，不能很

好地用于识别潜在风险事项，B不选。风险事件是已经发生的风险情

况，而风险识别是针对潜在风险，C不选。风险类型明确了风险的具

体类别，结合产品线的风险类型和风险点，能够对潜在风险事项或因

素进行全面分析和识别，进而找出风险原因，所以应选Do"

11、下列因素不是信用风险缓释方式的是（）。

A.贷款定价

B.合格的抵（质）押品

C.合格的净额结算

D.合格的保证和信用衍生工具

【答案】：A

【解析】信用风险缓释是指通过采取抵押、担保或信用衍生工具等方

式转移或降低信用风险。B选项合格的抵（质）押品可以在借款人违约

时，通过处置抵（质）押品来弥补损失，从而缓释信用风险；C选项合

格的净额结算能够降低交易对手的信用暴露，减少信用风险；D选项合

格的保证是由第三方提供担保，当债务人不能履行债务时，保证人按

照约定履行债务或者承担责任，信用衍生工具则是通过金融合约将信

用风险从其他风险中分离出来并转移给愿意承担的一方，二者都能起

到缓释信用风险的作用。而A选项贷款定价主要是为了补偿银行承担

的风险和获得一定的利润，它并不是直接针对信用风险进行缓释的方

式。所以正确答案是A。”

12、新产品/业务风险识别是指商业银行在产品主管部门在新产品/

业务研发和投产过程中结合产品线的（）和风险点，对潜在风险

事项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程。

A.风险事件

B.风险特点

C.业务特点

D.风险类型

【答案】：D

【解析】本题考查新产品/业务风险识别的相关概念。新产品/业务

风险识别是指商业银行产品主管部门在新产品/业务研发和投产过程

中结合产品线情况，对潜在风险事项或因素进行全面分析和识别并查

找出风险原因的过程。A选项，风险事件通常是指已经发生的、具有一

定负面影响的事件，而新产品/业务风险识别是在研发和投产过程中

对潜在风险进行分析，并非基于已发生的风险事件，所以A选项不符

合.B选项，“风险特点”表述不准确，单纯的风险特点不能完整涵盖

新产品/业务在研发和投产过程中需要结合的因素，不能全面反映该

过程对潜在风险识别的依据，所以B选项错误。C选项，业务特点主要

侧重于产品/业务本身的业务属性和特征，没有直接体现出与风险相

关的核心要素，而新产品/业务风险识别重点关注的是风险方面，所

以C选项不合适。D选项，在新产品/业务研发和投产过程中，结合产

品线的风险类型和风险点，能够全面、系统地对潜在风险事项或因素

进行分析和识别，进而查找出风险原因，所以D选项正确。综上，本

题答案是九

13、在现代金融风险管理实践中，关于商叱银行经济资本配置的表述,

最不恰当是()O

A.对不擅长且不愿意承担风险的业务可提高风险容忍度和经济资本配

置

B.经济资本的分配最终表现为授信额度和交易限额等各种业务限额

C.经济资本的分配依据董事会制定的风险战略和风险偏好来实施

D.对不擅长且不愿意承担风险的业务，设立非常有限的风险容忍度并

配置非常有限的经济资本

【答案】：A

【解析】本题主要考查对商业银行经济资本配置相关表述的理解与判

断。A选项，对于不擅长且不愿意承担风险的业务，提高风险容忍度和

经济资本配置是不恰当的。因为这类业务本身银行就不擅长且不愿承

担风险，若提高风险容忍度和配置更多经济资本，会使银行面临超出

其承受能力的风险，增加潜在损失的可能性，所以该表述错误。B选项,

经济资本的分配最终会通过授信额度和交易限额等各种业务限额体现

出来，这是合理的。通过设置这些业务限额，可以对银行的业务活动

进行有效约束和管理，从而实现经济资本的合理分配，该表述正确。C

选项，经济资本的分配通常依据董事会制定的风险战略和风险偏好来

实施。董事会负责制定银行的整体战略和风险偏好，经济资本分配作

为风险管理的重要手段，需要与战略和偏好相匹配，以确保银行的风

险承担在可控范围内，该表述正确。D选项，对于不擅长且不愿意承担

风险的业务，设立非常有限的风险容忍度并配詈非常有限的经济资本

是合理的风险管理策略。这样可以避免银行在这类业务上过度投入资

源和承担过高风险，保证银行的稳健运营，该表述正确。综上，最不

恰当的表述是A。

14、()应当确保商业银行能够充分识别和及时处理可能导致

声誉风险的事件，准确评估和报告声誉风险管理政策的遵守情况，正

确识别和审核早期预警指标，在发生未遵守操作规程的情况下采取适

当的跟进措施。

A.董事会

B.高级管理层

C.董事会和高级管理层

D.内部审计部门

【答案】：B

【解析】本题主要考查对商业银行声誉风险管理中不同主体职责的了

解。A选项董事会主要负责制定商业银行的声誉风险管理政策和战略等

宏观层面的职责，并非直接确保商业银行能够充分识别和及时处理可

能导致声誉风险的事件等具体操作层面的工作，所以A错误。B选项高

级管理层负责执行董事会批准的声誉风险管理政策，应当确保商业银

行能够充分识别和及时处理可能导致声誉风险的事件，准确评估和报

告声誉风险管理政策的遵守情况，正确识别和审核早期预警指标，在

发生未遵守操作规程的情况下采取适当的跟进措施，所以B正确。C选

项董事会侧重于决策层面，高级管理层侧重于执行层面，题干描述的

是高级管理层的职责，并非董事会和高级管理层共同的职责，所以C

错误。D选项内部审计部门主要负责对商业银行声誉风险管理体系进行

审同和监督等工作，并非负责题干中所描述的具体操作事项，所以D

错误。综上，本题正确答案选B。

15、商业银行公司治理的主要内容不包括0。

A.完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程

序

B.建立、健全以董事会为核心的监督机制

C.明确股东、董事、监事和高级管理层人员的权利、，义务

D.建立完善的信息报告和信息披露制度

【答案】：B

【解析】本题可根据商业银行公司治理的主要内容，对各选项进行逐

一分析。A选项，完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事

制度和决策程序，是商业银行公司治理的重要方面。合理的议事制度

和决策程序有助于保障各治理主体规范运作，提高决策的科学性和有

效性，确保银行的稳健运营，该选项属于商业银行公司治理的主要内

容。B选项，商业银行应建立、健全以监事会为核心的监督机制，而非

以董事会为核心。监事会负责对银行的经营管理活动进行监督，确保

银行合规运营，维护股东和存款人的利益。所以该选项说法错误，不

属于商业银行公司治理的主要内容。C选项，明确股东、董事、监事和

高级管理层人员的权利、义务，能够清晰界定各治理主体的职责范围,

使各主体在其职责范围内行使权力、履行义务，避免权力滥用和职责

不清的问题，是公亘治理的基础工作，属于商业银行公司治理的主要

内容。D选项，建立完善的信息报告和信息披露制度，可以增强银行

经营管理的透明度，使股东、监管机构和社会公众等相关方及时、准

确地了解银行的财务状况、经营成果、重大事项等信息，有助于提高

市场信心，促进银行的规范发展，属于商叱银行公司治理的主要内容。

综上，答案选B。

16、()是国内企业/机构类业务最重要的部分.也是国内商业

银行最主要的商业银行业务。

A.柜台业务

B.个人信贷业务

C.法人信贷业务

D.资金交易业务

【答案】：C

【解析】本题主要考查国内企业/机构类业务以及国内商业银行主要

商业银行业务的相关知识。A项，柜台业务涵盖账户管理、存取款、挂

失、结算等多种基础操作，其服务对象包含个人和企业等各类客户，

但并非国内企业/机构类业务最重要的部分，也不是国内商业银行最

主要的商业银行业务。B项，个人信贷业务主要是针对个人发放的贷款

业务，如个人住房贷款、个人消费贷款等，其服务对象为个人，并非

针对企业/机构，不符合题意。C项，法人信贷业务以企业法人或其他

机构为服务对象，是国内企业/机构类业务最重要的部分。同时，在

国内商业银行的业务体系中，法人信贷业务能够为商业银行带来大量

的利息收入和中间业务收入，是国内商业银行最主要的商业银行业务,

该项正确。D项，资金交易业务主要包括资金管理、资金存放、资金拆

借、债券买卖、外汇买卖、黄金买卖等业务，虽然在商业银行的业务

中占有一定的比重，但不是国内企业/机构类业务最重要的部分，也

不是最主要的商业银行业务。综上，答案选C。

17、()已经成为银行监管的重要补充。

A.信息披露

B.风险披露

C.外部审计

D.以上均不是

【答案】：C

【解析】外部审计是指由独立的外部机构对被审计单位的财务报表、

经营活动等进行审查和评价的过程。在银行监管体系中，外部审计能

够发挥重要作用，成为银行监管的重要补充。外部审计机构具有独立

性和专业性，通过对银行的财务状况、内部控制、风险管理等方面进

行全面深入的审查，可以发现银行运营过程中存在的问题和潜在风险,

并以客观、公正的态度出具审计报告。监管机构可以借助外部审计的

结果，更准确地了解银行的实际情况，加强对银行的监督和管理。信

息披露主要是指银行向社会公众、投资者、监管机构等披露自身的财

务信息、业务活动、风险状况等内容，其重点在于提高银行的透明度,

使相关方能够了解银行的情况，但它主要侧重于信息的公开，并非直

接对银行进行审查和监督，不能像外部审计那样成为监管的重要补充。

风险披露是信息披露中的一部分，主要聚焦于银行风险相关信息的披

露，同样侧重于信息公开，而非对银行的监督审查。所以答案选C。

18、下列不属于良好的银行监管的标准的是()。

A.对各类监管设限做到科学合理

B.鼓励公平竞争

C.只对被监管者实施严格、明确的问责制

D.高效、节约地使用一切监管资源

【答案】：C

【解析】该题主要考查对良好的银行监管标准的理解。A选项“对各类

监管设限做到科学合理”是良好银行监管的重要体现。科学合理地设

置监管限制，能使监管既有效又不过度干预银行的正常运营，有助于

营造健康的金融环境，所以A属于良好的银行监管的标准。B选项“鼓

励公平竞争”对于银行业的发展至关重要。公平的竞争环境可以促使

银行提升自身服务质量、创新能力和经营效率，推动整个银行业的良

性发展，因此B也属于良好的银行监管的标准。C选项“只对被监管者

实施严格、明确的同责制”存在错误。良好的银行监管需要对监管者

和被监管者都实施严格、明确的问责制，这样才能确保监管的公正性

和有效性，防止监管权力滥用或监管不力等问题的出现。只对被监管

者问责是片面的，所以C不属于良好的银行监管的标准。D选项“高效、

节约地使用一切监管资源”也是良好银行监管的要求。合理利用监管

资源，避免资源的浪费，能够以较低的成本实现更有效的监管，提高

监管的效率和效益，故D属于良好的银行监管的标准。综上，答案选C。

19、商业银行的审计部门应当定期对市场风险管理体系各个组成部分

和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价、

审计的频率为（）。

A.每三年一次

B.每两年一次

C.至少每年一次

D.至少每两年一次

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行审计部门对市场风险管理体系进行审

查和评价的审计频率。商业银行的审计部门需要定期对市场风险管理

体系各组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立

审查和评价。这是保障银行市场风险管理体系有效运行的重要机制，

通过定期审计能及时发现体系中可能存在的问题并加以改进。A选项每

三年一次，间隔时间过长，可能无法及时发现市场风险管理体系中出

现的新问题和潜在风险，不利于银行及时调整和完善管理体系，故该

选项错误。B选项每两年一次，相比三年一次虽然间隔时间有所缩短，

但仍然不能很好地满足及时发现和解决问题的要求，在市场情况快速

变化的背景下，可能会使问题积累，影响银行的风险管理效果，所以

该选项也不正确。C选项至少每年一次，能够较为及时地对市场风险管

理体系进行审查和评价。市场环境时刻都在发生变化，银行的市场风

险管理体系也需要不断适应新情况。每年进行一次审计，可以保证银

行及时发现体系中存在的问题，并及时采取措施进行改进，确保体系

的准确性、可靠性、充分性和有效性，因此该选项正确。D选项至少每

两年一次，时间间隔相对较长，不能像每年一次那样及时有效地对风

险管理体系进行监督和评估，不利于银行对市场风险的及时管控，所

以该选项不合适。综上，答案是C。

20、根据《商业银行资本管理办法（试行）》规定，市场风险资本计量

范围包括（）。

A.交易账户的利率风险和股票风险，交易账户和银行账户的汇率风险

和商品风险等四大类别市场风险

B.银行账户的利率风险和汇率风险，交易账户和银行账户的股票风险

和商品风险等四大类别市场风险

C.交易账户的利率风险和汇率风险，交易账户和银行账户的股票风险

和商品风险等四大类别市场风险

D.交易账户的汇率风险和商品风险，交易账户和银行账户的利率风险

和股票风险四大类别市场风险

【答案】：A

【解析】《商业银行资本管理办法（试行）》规定的市场风险资本计

量范围，涵盖交易账户的利率风险和股票风险，以及交易账户和银行

账户的汇率风险和商品风险这四大类别市场风险。A准确对应了该规定

内容.B中银行账户的利率风险表述有误，并非银行账户的利率风险属

于计量范围；C里交易账户的汇率风险表述不准确，不是该计量范围的

正确表达；D中交易账户的汇率风险和商品风险的表述存在错误，不符

合规定的计量范围内容。所以本题正确答案是A。”

21、()是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于

偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需

求的风险。

A.信用风险

B.流动性风险

C.声誉风险

D.战略风险

【答案】：B

【解析】本题主要考查对商业银行各类风险概念的理解。A项，信用风

险是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性,

与题干中描述的无法以合理成本及时获得充足资金的风险特征不符。

B项，流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用

于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金

需求的风险，符合题干表述。C项，声誉风险是指由商业银行经营、管

理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险,

与题干所涉及的资金获取问题无关。D项，战略风险主要是指商业银行

在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的

未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险，并

非题干所描述的资金相关风险。综上，正确答案是B。

22、下列属于企业级风险管理信息系统的特点的是()。

A.多向交互式、智能化

B.多向交互式、系统化

C.单向式、智能化

D.单向式、系统化

【答案】：A

【解析】本题考查企业级风险管理信息系统的特点。企业级风险管理

信息系统具有多向交互式、智能化的特点.多向交互式意味着系统能

够与不同层级、不同部门的用户进行双向或多向的信息交互，使得信

息能够在系统内高效流通和反馈；智能化则体现在系统能够运用先进

的技术和算法，对大量的风险数据进行分析、处理和预测，为企业的

风险管理决策提供智能支持。而“单向式”不符合企业级风险管理信

息系统的特征，因光单向式不能实现良好的信息交互，不利于对风险

信息的全面掌握和及时反馈；“系统化”虽然企业级风险管理信息系

统本身是一个系统工程，但这不是其区别于其他系统的关键独特特点,

本题强调的是其交互方式和智能特性。综上，正确答案是A。

23、在操作风险计量的标准法中，商业银行的“代理服务业务''产品

线的B值为()。

A.8%

B.12%

C.18%

D.15%

【答案】：D

【解析】在操作风险计量的标准法里，商业银行不同产品线有不同的

B值。对于“代理服务业务”产品线，其对应的B值为15%,所以正

确答案是D。"

24、关于风险识别/分析，下列说法不正确的是()。

A.风险识别包括感知风险和分析风险

B.-制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法

C.感知风险指深入理解各种风险的成因及变化规律

D.良好的风险识别应遵循全面性和前瞻性

【答案】：C

【解析】本题可根据风险识别/分析的相关知识，对各选项逐一进行

分析。A项：风险识别是风险管理的第一步，它包括感知风险和分析风

险两个环节。感知风险是通过系统化的方法发现经济主体所面临的风

险种类和性质；分析风险则是深入分析风险的成因和变化规律等。所

以该项说法正确。B项：制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基

本、最常用的方法。风险清单可以将银行面临的各种风险一一列举出

来，有助于银行全面了解自身所面临的风险状况。所以该项说法正确。

C项：感知风险是指在进行风险识别时，通过一定的方式对可能面临的

风险进行感知和察觉，而深入理解各种风险的成因及变化规律是分析

风险的内容，并非感知风险。所以该项说法错误。D项：良好的风险识

别应遵循全面性和前瞻性原则。全面性要求识别风险时要涵盖所有可

能的风险因素，不能有遗漏；前瞻性则要求能够预测未来可能出现的

风险。所以该项说法正确。综上，答案选C,

25、在商业银行所面临的下列风险类别中，最具有系统性风险特征的

是（）

A.市场风险

B.信用风险

C.声誉风险

D.操作风险

【答案】：A

【解析】系统性风险是指由整体政治、经济、社会等环境因素对证券

价格所造成的影响，这种风险不能通过分散投资加以消除，因此又被

称为不可分散风险。A选项市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股

票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的

风险。市场风险具有系统性特征，它是由宏观经济形势、利率波动、

汇率变化等全局性因素引起的，影响范围广泛，几乎所有的市场参与

者都会受到影响，难以通过分散投资等方式完全消除。B选项信用风险

是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性，

主要是针对特定的交易对象和交易行为，通常可以通过对借款人进行

信用评估、分散授信等方式来降低风险，不具有系统性风险的普遍影

响特征。C选项声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部

事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险，更多地与银行自身

的经营管理、形象维护等方面相关，一般不具有整个金融市场或宏观

经济层面的系统性影响。D选项操作风险是指由于不完善或有问题的内

部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，主

要源于银行内部的操作流程、人员管理等方面，通常可以通过加强内

部控制、完善流程等措施进行管理和防范，不具有系统性风险的广泛

传播和影响特征。综上所述，最具有系统性风险特征的是市场风险，

本题应选A。

26、风险事件：

A.交易对手信用风险是指由于交易对手在交易最终结算前违约而造成

经济损失的风险

B.交易所交易的衍生产品存在交易对手信用风险

C.场外衍生品交易指的是在交易所以外的市场进行的金融衍生品交易

D.计量交易对手信住风险加权资产前，需要先获得交易对手信用风险

暴露数据

【答案】：B

【解析】本题主要考查对交易对手信用风险相关概念的理解。A项：交

易对手信用风险的确是指由于交易对手在交易最终结算前违约而造成

经济损失的风险，该项表述准确。在金融交易中，这种风险是客观存

在的，当交易对手违约时，另一方就可能面临经济损失，所以该项正

确。B项：交易所交易的衍生产品是通过交易所进行集中清算的，交易

所作为中央对手方，承担了交易对手的信用风险，因此交易所交易的

衍生产品通常不存在交易对手信用风险，该项表述错误。C项：场外衍

生品交易的定义就是在交易所以外的市场进行的金融衍生品交易，该

项表述符合定义，是正确的。D项：在计量交易对手信用风险加权资产

时，首先需要获得交易对手信用风险暴露数据，这是计量的基础步骤,

只有明确了风险暴露数据，才能更准确地计算信用风险加权资产，所

以该项正确。综上，答案选B。

27、缺口分析侧重于计量利率变动对银行（）的影响。

A.短期收益

B.长期收益

C.中期收益

D.经济价值

【答案】：A

【解析】缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法，

当期一般指短期，所以缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益

的影响。故答案选A。”

28、商业银行可以采用流动性比率法评估自身的流动性状况。下列关

于流动性比率法的描述最不恰当的是（）。

A.我国《商业银行流动性风险管理办法（试行）》规定，商业银行流

动性比例不低于25%

B.商业银行根据外部监督要求和内部管理规定，制定各类资产的合理

比率指标

C.我国《商业银行流动性风险管理办法（试行）》规定，商业银行流

动性覆盖率应当不低于150%

D.商业银行可根据自身业务规模和特色设定多种流动性比率/指标，满

足流动性风险管理的需要

【答案】：C

【解析】对于该题，需依据相关规定逐一分析各选项。A项，我国《商

业银行流动性风险管理办法（试行）》明确规定，商业策行流动性比

例不低于25%,该项描述准确合理。B项，商业银行依据外部监督要求

和内部管理规定，制定各类资产的合理比率指标，这是其进行流动性

风险管理时常见且合理的做法。C项，我国《商业银行流动性风险管理

办法（试行）》规定，商业银行流动性覆盖率应当不低于100%,而非

150%,所以该项描述不恰当。D项，商业银行根据自身业务规模和特色

设定多种流动性比率/指标，以满足流动性风险管理的需要，这符合实

际情况且具有可操作性。综上，最不恰当的描述是C。

29、风险管理信息系统需要从很多来源收集海量的数据和信息，通常

分为（）。

A.内部数据、外部数据

B.表内数据、表外数据

C.资产数据、负债数据

D.公司数据、投资者数据

【答案】：A

【解析】风险管理信息系统需要从众多来源收集海量的数据和信息，

这些数据通常可分光内部数据和外部数据。内部数据是来自企业自身

内部运营所产生的数据，能直接反映企业自身的业务状况、财务情况

等，对于企业了解自身的风险状况具有关键作用。外部数据则是从企

业外部获取的数据，如市场动态、行业数据、宏观经济数据等，有助

于企业从更宏观和外部的视角来评估风险。表内数据和表外数据主要

是在财务报表的范畴内进行区分，并非是风险管理信息系统数据收集

分类的常见方式。资产数据和负债数据是企业财务数据中的重要组成

部分，更侧重于从财务结构方面来划分，不能涵盖风险管理信息系统

所需的全部数据来源。公司数据和投资者数据相对比较片面，不能完

整地概括风险管理信息系统从多方面收集数据的特点。所以正确答案

是Ao

30、风险评估的方法中不包括（）

A.自我评估法

B.因果模型法

C.问卷调查法

D.工作交流法

【答案】：B

【解析】本题主要考查风险评估的方法。A选项自我评估法是风险评估

中常用的方法之一，它通过相关人员对自身工作或业务进行自我分析

和评估，以识别潜在的风险，所以该选项属于风险评估方法。B选项因

果模型法通常用于分析因果关系，并不属于风险评估的常规方法，故

该选项符合题意。C选项问卷调查法可以通过设计问卷，向相关人员收

集信息，从而对风险进行评估，是风险评估的常用手段之一，所以该

选项属于风险评估方法。D选项工作交流法能让不同人员之间分享经验

和见解，帮助识别业务流程中的风险，属于风险评估方法。综上，答

案选B。

31、下列情形是企业出现的早期财务预警信号的是（）。

A.存货周转率变大

B.出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据

C.总资产中流动资产所占比例大幅上升

D.公司业务性质的改变

【答案】：B

【解析】本题主要考查企业早期财务预警信号的相关知识。A项，存货

周转率变大通常意天着企业存货的周转速度加快，存货管理效率提高,

这是企业运营良好的表现，而非早期财务预警信号。存货周转率是衡

量企业销售能力和存货管理水平的指标，存货周转率越大，表明存货

销售速度越快，资金占用成本越低。所以该项不符合要求。B项，当企

业出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据时，意味着存货

可能存在积压、滞销等问题，这会占用企业大量的资金，增加存货持

有成本，还可能面临存货跌价损失的风险，反映出企业在生产、销售

等环节可能出现了同题，是企业出现的早期财务预警信号。该项符合

题意。C项，总资产中流动资产所占比例大幅上升，说明企业资产的

流动性增强，企业的短期偿债能力可能提高，资金的灵活性增加，这

通常是较为积极的信号，而不是财务预警信号。所以该项不符合要求。

D项，公司业务性质的改变并不直接等同于财务预警信号。业务性质改

变可能是企业顺应市场变化、进行战略调整的一种举措，如果调整得

当，有可能为企业带来新的发展机遇和利润增长点，只有在业务转型

过程中出现重大问题导致财务状况恶化时才会成为预警信号。所以该

项不符合要求。综上，答案是B。

32、下列关于银行监管法律法规的说法，错误的是（）。

A.法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照

法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分

B.行业自律性规范、司法解释、行政解释和国际金融条约四个部分作

为法律框架的有效补充

C.规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限内制定的规

范性文件，其效力等同于法规

I）.在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行

政法规和规章三个层级的法律规范构成

【答案】：C

【解析】本题主要考查银行监管法律法规相关知识，下面对各选项进

行逐一分析：-A：法律由全国人民代表大会及其常务委员会依据《宪

法》，并依照法定程序制定有关法律规范，是法律框架的最基本组成

部分，该表述符合我国立法体系和银行监管法律框架的基本概念，此

说法正确。-B：行业自律性规范、司法解释、行政解释和国际金融条

约这四个部分，能够对银行监管的法律框架起到补充作用，使监管体

系更加完善、全面，该说法正确。-C：规章是银行监督管理部门根据

法律和行政法规，在权限内制定的规范性文件，但其效力低于法规。

法规通常是由国务院等制定的，效力层级要高于部门制定的规章，所

以该项中“其效力等同于法规”说法错误。-D：在我国，按照法律的

效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级

的法律规范构成，此说法准确概括了我国银行监管法律体系的层级结

构，该说法正确。综上，答案选C。

33、()是指债务人所在国发生政治冲突、非正常政权更替、

战争等情形。

A.货币贬值

B.银行业危机

C.转移事件

I).政治动荡

【答案】：D

【解析】本题主要考查对不同情形定义的理解。A选项货币贬值，通常

是指单位货币所含有的价值或所代表的价值的下降，即单位货币价格

下降，与债务人所在国发生政治冲突、非正常政权更替、战争等情形

并无直接关联。B选项银行业危机，是指银行过度涉足高风险行业，从

而导致资产负债严重失衡，呆账负担过重而使资本运营呆滞而破产倒

闭的危机，并非是债务人所在国政治方面的情况。C选项转移事件，

一般是指资金、资产等的转移相关情况，并非题干所描述的政治方面

的定义。D选项政治动荡，是指债务人所在国发生政治冲突、非正常政

权更替、战争等情形，符合题干对该概念的定义。综上，答案选1)。

34、商业银行批发和零售存款大量流失，属于()。

A.信用风险

B.流动性风险

C.市场风险

D.操作风险

【答案】：B

【解析】这道题主要考查对各类风险概念的理解和区分。A项信用风险

是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变

化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损

失的风险。商业银行批发和零售存款大量流失并非是由于债务人或交

易对手信用问题导致，所以A项不符合。B项流动性风险是指商业银行

无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或

其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。当商业银

行批发和零售存款大量流失时，意味着银行资金来源减少，可能无法

及时获得充足资金来满足自身运营等需求，会引发流动性风险，所以B

项正确。C项市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品

价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。存款流

失与市场价格变动并无直接关联，所以C项不符合°D项操作风险是指

由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所

造成损失的风险。存款大量流失并非是内部程序、员工、信息科技系

统以及外部事件等操作层面的问题直接导致，所以D项不符合。综上,

本题应选B。

35、目前，我国商业银行的资本充足率是以（）为基础计算的。

A.经济资本

B.会计资本

C.监管资本

D.账面资本

【答案】：C

【解析】本题主要考查我国商业银行资本充足率的计算基础。A选项经

济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要

保有的最低资本量，它是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失等额

的资本，并非我国商业银行资本充足率的计算基础，所以A选项错误。

B选项会计资本也称为账面资本，是指银行资产负债表中资产减去负债

后的余额，即所有者权益，它反映的是银行实际拥有的资本水平，但

不是计算资本充足率的基础，所以B和D选项错误。C选项监管资本

是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资

本，我国商业银行的资本充足率就是以监管资本为基础计算的，所以C

选项正确。综上，本题答案选C。

36、关于专有信息和保密信息的内容，下列表述错误的是（）。

A.有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计准则的披露要求产

生冲突

B.专有信息是指如果与竞争者共享这些信息，会导致银行在这些产品

和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位

C.如果专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行

可以选择不披露其具体内容，一般性披露也可以免除

D.保密信息通常包括有关客户的信息，以及内部安排的一些详细情况,

如使用的方法论、估计参数和数据等

【答案】：C

【解析】本题主要考查对专有信息和保密信息相关表述的理解判断。A

选项，会计准则的披露要求是具有规范性和权威性的，有关专有信息

和保密信息的免除规定必须与之相契合，否则会造成财务信息披露的

混乱和不规范，所以有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计

准则的披露要求产生冲突，该表述正确。B选项，专有信息往往是银行

在产品和系统研发等方面投入大量资源而获得的独特信息，如果与竞

争者共享，银行在这些产品和系统上的前期投资价值会因竞争对手的

模仿等行为而下降，进而削弱其在市场中的竞争地位，该表述正确。C

选项，即使专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，银行

也不能免除一般性披露的义务。一般性披露是向市场和监管机构传达

必要信息、保证市场透明度和监管有效性的重要手段，不能随意免除,

所以该表述错误。D选项，保密信息涉及到银行与客户之间的隐私以及

银行内部的运营细节等，有关客户的信息属于客户隐私需要保密，内

部安排的一些详细情况如使用的方法论、估计参数和数据等，这些信

息泄露可能会影响银行的运营安全和竞争力，所以通常都属于保密信

息范畴，该表述正确。综上，答案选C。

37、假设某商业银行的信贷资产总额为300亿，若所有借款人的违约

概率都是2%,违约回收率为30%,则该资产的预期损失是()

亿。

A.4.2

B.9

C.1.8

D.6

【答案】：A

【解析】本题可根据预期损失的计算公式来计算该资产的预期损失金

额，进而判断正确答案。###步骤一：明确预期损失的计算公式预期

损失(EL)的计算公式为：\(EL=PD\timesEAD\times(1-RR)\),

其中\(PD\)为违约概率，\(EAD\)为违约风险暴露，\(RR\)为违约回收

率。###步骤二：分析题目中的各项数据-已知信贷资产总额为

\(300\)亿，在本题中可将信贷资产总额看作违约风险暴露，即'(EAD

二300\)亿。-所有借款人的违约概率都是\(2\%\),即\(PD=

2\%=0.02\)o-违约回收率为\(30\%\),即\(RR=30\%=0.3\)。

###步骤三：计算该资产的预期损失将、(PD=0.02\)、\(EAD=300\)

亿、\(RR=0.3\)代入公式'(EL=PD\timesEAD\times(l-RR)\)可

得：\(EL=0.02\times300\times(1-0.3)=0.02\times300\times0.7

=6\times0.7=4.2\)(亿)因此，该资产的预期损失是\(4.2\)亿,

答案选A。

38、下列关于国别风险的表述，正确的是()。

A.在风险管理实践中，国别风险管理属于操作风险管理的范畴

B.国别风险仅存在于国际资本市场业务中

C.转移风险是国别风险的主要类型之一

D.资产被国有化不会引发国别风险

【答案】：C

【解析】本题可根据国别风险的相关概念，对各选项逐一分析：-A：

在风险管理实践中，国别风险管理属于信用风险管理的范畴，而非操

作风险管理范畴。所以该项表述错误。-B：国别风险存在于授信、国

际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提

供的外包服务等经营活动中，并非仅存在于国际资本市场业务中。所

以该项表述错误。-c：国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、

传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类,

所以转移风险是国别风险的主要类型之一，该项表述正确。-D：资产

被国有化等政治风险会引发国别风险，所以资产被国有化是会引发国

别风险的。所以该项表述错误。综上，答案选C。

39、在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，国务院银行监督管

理机构提出的监管理念是(??)O

A.管法人、管流程、管内控、提高透明度

B.管机构、管风险、管制度、提高透明度

C.管法人、管风险、管制度、提高透明度

D.管法人、管风险、管内控、提高透明度

【答案】：D

【解析】国务院辍行监督管理机构在总结和借鉴国内外银行监管经验

的基础上，提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管

理念。“管法人”是指将银行机构作为一个法人整体实施监管，强化

法人的责任，从法人层面上加强对整个银行系统的管理；“管风险”

强调监管机构要全面、持续地关注银行的各种风险，通过识别、计量、

监测和控制等手段，确保银行稳健经营，有效防范金融风险；“管内

控”要求银行建立健全内部控制制度，通过完善的内部治理结构和有

效的内部监督机制，保证银行自身能够合规运营，及时发现和纠正内

部问题；”提高透明度”则是要求银行及时、准确、完整地披露相关

信息，以便监管机构、投资者、存款人和社会公众能够充分了解银行

的财务状况、经营成果和风险程度，增强市场约束和公众监督。A选项

中“管流程”并非该监管理念内容，银行监管重点在于法人治理、风

险防捽和内控机制等关键方面，而非单纯强调流程0B选项“管机构”

表述不准确，主要强调的是“管法人”，突出法人整体的管理；”管

制度”范围较宽泛，“管内控”更精准地体现了监管对银行内部管理

机制的要求。C选项“管制度”不如“管内控”贴合银行监管对内部管

理精细化和有效性的要求。因此正确答案是1）。

40、巴塞尔委员会于（）重新修订并发布了新的《有效银行监管

的核心原则》。

A.2005年4月

B.2006年4月

C.2005年5月

D.2012年9月

【答案】：D

【解析】巴塞尔委员会在2012年9月重新修订并发布了新的《有效银

行监管的核心原则》。2012年9月这一时间节点对应选项D,因此本

题正确答案是D。”

41、巴塞尔委员会关于商业银行数据灵活性的要求，不包括（）

A.银行应该能够获取和汇总整个集团的所以重要风险数据

B.要能够生成客制化数据，适应监管要求变化，组织架构变化和新业

务

C.除生成总风险敞口外，具有按监管要求生成数据子集的能力

I）.银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足压力或危机情境下风

险管理报告的需要

【答案】：A

【解析】本题主要考查对巴塞尔委员会关于商业银行数据灵活性要求

的理解。A选项，银行应该能够获取和汇总整个集团的所有重要风险数

据，这体现的是数据获取和汇总方面的要求，并非是关于数据灵活性

的要求。数据灵活性更侧重于数据能够根据不同情况进行调整、定制

等。B选项，要能够生成客制化数据，适应监管要求变化、组织架构变

化和新业务，这体现了数据能够根据不同的环境和业务需求进行定制,

反映了数据的灵活性。C选项，除生成总风险敞口外，具有按监管要求

生成数据子集的能力，说明数据可以根据监管要求灵活地生成不同的

数据子集，体现了数据的灵活性。D选项，银行生成的汇总风险数据应

该有针对性地满足压力或危机情境下风险管理报告的需要，表明数据

能够根据特殊情境的需求进行有针对性的提供，体现了数据的灵活性。

综上，答案选A。

42、下列属于国际性金融监管机构的是（）。

A.中国人民银行

B.中国证监会

C.巴塞尔委员会

D.中国香港金融管理局

【答案】：C

【解析】解析：该题主要考查对国际性金融监管机构的识别。A选项，

中国人民银行是中华人民共和国的中央银行，是国务院组成部门，主

要负责制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定等,

属于我国的金融管理机构，并非国际性金融监管机构。B选项，中国证

监会是国务院直属正部级事业单位，依照法律、法规和国务院授权，

统一监督管理全国证券期货市场，维护证券期货市场秩序，保障其合

法运行，是我国的证券期货监管机构，不是国际性金融监管机构。C选

项，巴塞尔委员会是由西方十国集团中央银行行长于1974年底共同成

立的，是银行业国际监管的重要组织，致力于国际银行业的监管问题,

制定统一的国际银行监管标准和规则等，属于国际性金融监管机构。D

选项，中国香港金融管理局是香港特区政府辖下的部门，主要负责维

持货币稳定、监管银行业务等，是香港地区的金融管理机构，并非国

际性金融监管机构。综上，答案选C。

43、中央银行正在实施紧缩的货币政策，基准利率水平不断提高，从

宏观的角度看，在该货币政策的影响下，通常会使（）。

A.潜在借款人的风险水平下降

B.所有企业的违约风险有一定程度的提高

C.借款人承受较低的风险

D.所有企业的履约程度有一定程度的提高

【答案】：B

【解析】中央银行实施紧缩的货币政策且不断提高基准利率水平。货

币政策从紧时，市场资金供应减少，企业融资难度增大、成本提高。A

项，潜在借款人面临的融资环境变差，风险水平往往会上升而非下降。

因为资金获取难度加大，可能导致潜在借款人在后续经营中面临更多

不确定性，所以该项错误。B项，在这种货币政策下，所有企业融资成

本增加，资金周转压力增大，违约风险会有一定程度的提高，该项正

确。C项，借款人受到基准利率提高和资金供应收紧影响，需要承受更

高的融资成本和更大的资金压力，意味着承受的风险增大，并非承受

较低风险，所以该项错误。D项，由于货币政策收紧，企业经营面喷更

多困难，资金链可能更紧张，履约程度应是有一定程度的降低而非提

高，所以该项错误。综上，正确答案是B。

44、即期是指现金交易或现货交易，交易的一方按约定价格买入或卖

出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的（）个营业

日内完成。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：B

【解析】即期交易是现金交易或现货交易，指交易的一方按约定价格

买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的特定营

业日内完成。在金融交易的规范中，即期交易交付及付款需在合约订

立后的2个营业日内完成，所以这里应选B。A选项1个营业日不

符合即期交易交付及付款的时间规定；C选项3个营业日和D选项

4个营业日也都不是即期交易要求的交付及付款时间。”

45、根据贷款风险分类指导原则，借款人的还款能力出现明显问题，

完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可

能会造成一定损失的贷款属于（）。

A.关注类贷款

B.可疑类贷款

C.损失类贷款

D.次级类贷款

【答案】：D

【解析】本题考查对不同类型贷款的定义区分。首先了解各类贷款的

定义：A.关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存

在一些可能对偿还产生不利影响的因素。B.可疑类贷款是指借款人无

法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。C.损

失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本

息仍然无法收回，或只能收回极少部分。D.次级类贷款是指借款人的

还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款

本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。题干描述“借款人的

还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款

本息，即使执行担保也可能会造成一定损失”，这与次级类贷款的定

义相符合。所以答案选D。

46、根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，资产收

益率的计算公式为（）。

A.资产收益率=税后净收入/资本金总额

B.资产收益率=税后净利润/资本金总额

C.资产收益率二税后净利润/平均资本金总额

D.资产收益率二税后净收入/资产总额

【答案】：D

【解析】本题考查资产收益率的计算公式。资产收益率是衡量银行资

产盈利能力的指标。其正确的计算公式为资产收益率二税后净收入/资

产总额。下面对各选项进行分析：-A选项资产收益率=税后净收入/

资本金总额，该公式不符合资产收益率的定义，资本金总额并非计算

资产收益率的分母，故A错误。-B选项资产收益率=税后净利润/资

本金总额，同样，分母使用资本金总额错误，且分子使用税后净利润

也不符合资产收益率公式，故B错误。-C选项资产收益率二税后净利

润/平均资本金总额，不仅分母采用平均资本金总额不正确，分子用

税后净利润也不对，故C错误。-D选项资产收益率二税后净收入/资

产总额，符合资产收益率的计算公式，故D正确。综上，答案选I）。

47、以下关于操作风险评估方法的说法，不正确的是（）。

A.商业银行通常借助自我评估法和因果分析模型，对所有业务岗位和

流程中的操作风险进行全面且有针对性的识别，并建立操作风险成因

和损失事件之间的关系

B.在操作风险自我评估的过程中，可依据评审对象的不同，采用不同

方法

C.商业银行可根据关键风险指标所反映的风险评估结果进行优先排序

D.商业银行应当基于操作风险自我评估法和关键风险指