中级银行从业资格考试《中级风险管理》模拟试卷含答案详解【巩固】

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

模拟试卷

第一部分单选题（50题）

1、交易帐户记录的是银行为交易目的或对冲交易帐户其他项目的风险

而持有的（?）。

A.金融头寸

B.金融工具

C.金融工具和商品头寸

D.商品头寸？

【答案】：C

【解析】交易帐户记录的是银行为交易目的或对冲交易帐户其他项目

的风险而持有的金融工具和商品头寸。金融头寸只是其中一部分，仅

提及金融头寸不全面，所以A项错误；同理，只说金融工具也不完整,

B项错误；商品头寸表述同样不完整，D项错误；而C项涵盖了金融工

具和商品头寸，准确完整地描述了交易帐户所记录的内容，所以答案

选C。”

2、下列不属于商业泉行流动性应急机制中预警信号的是（）

A.资产规模急剧扩张

B.银行股票价格大幅上涨

C.银行评级下调

I）.资产质量恶化

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行流动性应急机制中预警信号的相关知

识0-A项资产规模急剧扩张：当银行资产规模急剧扩张时，可能意味

着银行在短时间内进行了大量的贷款发放或其他资产配置活动。这可

能会导致银行资金的快速流出，同时资产质量也可能因为扩张速度过

快而难以保证，从而增加流动性风险，属于预警信号。-B项银行股

票价格大幅上涨：银行股票价格大幅上涨通常是市场对银行未来盈利

预期较好的一种表现，这往往意味着银行的经营状况在市场看来是良

好的，并不代表银行面临流动性风险，不属于预警信号。-c项银行评

级下调：银行评级是对银行信用状况、经营稳定性等多方面的综合评

估。银行评级下调说明其信用状况、经营状况等方面出现了问题，会

影响银行的融资能力和市场信心，从而可能引发流动性问题，属于预

警信号。-D项资产质量恶化：资产质量恶化意味着银行的贷款等资

产可能出现违约、逾期等情况，这会导致银行未来的现金流减少。同

时，为了应对资产质量问题，银行可能需要提取更多的准备金，进一

步占用资金，影响流动性，属于预警信号。综上，答案选B。

3、以下不属于市场风险的是（）。

A.利率风险

B.汇率风险

C.信用风险

D.股票价格风险

【答案】：C

【解析】市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价

格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，包括利率

风险、汇率风险、股票价格风险等。而信用风险是指债务人或交易对

手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价

值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险，它不属于

市场风险范畴。因此，不属于市场风险的是C信用风险。〃

4、下列商业银行客户中，最适合采用专家判断法进行信用评级的是

（）O

A.已上市的中型企业

B.刚由事业单位改制而成的企业

C.财务制度健全的小型企业

I）.即将上市的大型企业

【答案】：C

【解析】本题可根据专家判断法的特点，逐一分析各选项企业的情况。

专家判断法是一种依赖信贷专家的专业知识、经脸和判断能力来对客

户信用进行评估的方法。一般来说，财务制度健全的企业，其财务数

据等信息相对准确、规范，便于信贷专家依据这些信息进行信用评估。

A选项，已上市的中型企业，这类企业通常受到较为严格的信息披露监

管，市场上有较多的公开信息可供分析。并且上市企业往往有比较成

熟的信用评级体系和模型，更适合采用基于数据模型的定量分析方法

进行信用评级，而非单纯依靠专家判断法，故A选项不适合。B选项，

刚由事业单位改制而成的企业，其经营模式、财务状况等可能处于转

型和调整阶段，相关数据和信息不稳定，且与传统企业的运营特点存

在差异，专家难以依据以往经验和常规方法进行准确判断，故B选项

不适合。C选项，财务制度健全的小型企业，其财务数据规范，专家可

以依据健全的财务制度所提供的准确信息，结合自身的专业知识和经

验，对企业的信用状况进行较为准确的评估，所以这类企业最适合采

用专家判断法进行信用评级，故C选项适合。D选项，即将上市的大型

企业，其在上市筹备过程中，通常会有较为专业的金融机构进行辅导

和规范，财务和经营等各方面的信息比较透明和规范。而且大型企业

的业务复杂多样，运用数据模型等定量分析方法能够更全面、客观地

评估其信用风险，故D选项不适合。综上，答案是C。

5、下列选项中，关于声誉风险与信用、市场、操作等风险关系的说法,

正确的是（）。

A.相互独立、互不影响

B.相互排斥、互不共存

C.交叉存在、互相作用

D.没有关系

【答案】：C

【解析】声誉风险与信用、市场、操作等风险并非相互独立、互不影

响或相互排斥、互不共存，也不是没有关系。在实际情况中，这些风

险是交叉存在、互相作用的。例如，操作风险可能引发声誉问题，声

誉受损可能进一步影响信用风险和市场表现等，所以正确答案是C。”

6、关于非现场监督与现场监督二者关系说法不正确的是(?)。

A.非现场监管和现场检查两种方式相互补充

B.非现场监管对现场检查的指导作用

C.现场检查结果将提高非现场监管的质量

D.通过非现场检查修正现场监管结果？

【答案】：D

【解析】该题考查非现场监督与现场监督的关系。A选项，非现场监管

和现场检查是相互补充的关系。非现场监管可以通过收集和分析各种

数据信息，对监管对象的整体情况进行宏观把握和风险监测；而现场

检查则可以深入实地，对监管对象的实际经营状况、内部控制等进行

详细检查，二者相互补充，能更全面、准确地了解监管对象的情况，

该说法正确。B选项，非现场监管能够为现场检查提供指导。通过非现

场监管收集和分析的数据、发现的异常情况和潜在风险等，可以为现

场检查确定重点检查领域、检查方向和检查内容，使现场检查更具针

对性和有效性，该说法正确。C选项，现场检查结果有助于提高非现场

监管的质量。现场检查可以获取到非现场监管难以发现的实际情况和

问题，这些信息反馈到非现场监管中，可以进一步完善非现场监管的

指标体系、分析方法等，从而提高非现场监管的准确性和有效性，该

说法正确。D选项，一般是通过现场检查来验证和补充非现场监管的结

果，而不是通过非现场检查修正现场监管结果。现场检查是实地的、

直接的检查方式，其结果具有较高的可靠性和真实性，通常以现场检

查结果为重要依据来判断监管对象的实际情况，而非用非现场检查去

修正现场监管结果，该说法错误。综上，答案选D。

7、声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照()进行

排序。

A.影响程度和紧迫性

B.影响程度和时问先后

C.时间先后和重要程度

D.时问先后和紧迫性

【答案】：A

【解析】声誉风险管理部门对收集到的声誉风险因素进行排序时，需

要考虑能直接体现风险状况的关键因素。影响程度决定了风险对组织

声誉的损害大小，而紧迫性则体现了风险需要处理的急切程度。将声

誉风险因素按照影响程度和紧迫性排序，有助于声誉风险管理部门优

先处理那些影响大且急需解决的风险，合理分配资源和精力，提高管

理效率和效果。而时间先后不一定能准确反映风险的重要性和处理的

优先顺序，因为较早出现的风险不一定影响大或需要紧急处理；重要

程度和时间先后的组合也不能很好地突出风险处理的紧迫性。所以A

是正确的。

8、处于声誉风险管浬的第一线的部门是（）。

A.声誉风险管理部匚

B.声誉风险审计部二

C.声誉风险监测部匚

D.声誉风险评估部匚

【答案】：A

【解析】声誉风险管理部门处于声誉风险管理的第一线，在声誉风险

管理中承担着识别、评估、监测和控制声誉风险等重要职责，能够及

时对各种可能影响声誉的情况做出反应和处理，直接应对和管理声誉

相关事务。而声誉风险审计部门主要负责对声誉风险管理的情况进行

审计监督；声誉风险监测部门侧重于对声誉风险相关信息的监测；声

誉风险评估部门着重对声誉风险的程度和可能性等进行评估。所以本

题正确答案是A。”

9、客户信用评级的发展过程是（）。

A.违约概率模型一专家判断法一信用评分模型

B.信用风险模型f专家判断法f违约概率模型

C.专家判断法一信用评分模型一违约概率模型

D.专家判断法一违约概率模型一信用评分模型

【答案】：C

【解析】本题考查客户信用评级的发展过程。客户信用评级的发展历

经了不同阶段。最初是专家判断法，该方法主要依赖专家的经验、知

识和主观判断来评估客户信用。它凭借专家对各种因素的综合考量，

如客户的财务状况、行业前景、经营管理能力等得出信用评估结果。

然而，这种方法主观性较强，缺乏统一、客观的标准，不同专家可能

会给出不同的评估结果。随着金融市场的发展和数据分析技术的进步,

信用评分模型应运而生。信用评分模型是基于大量的历史数据，运用

统计方法和数学模型来计算客户的信用得分。它通过选取一系列与信

用相关的变量，如客户的收入、负债、还款记录等，构建数学模型来

预测客户违约的可能性。信用评分模型相对客观、准确，能够快速处

理大量数据，提高了信用评估的效率和一致性。后来，违约概率模型

得到发展和应用。违约概率模型是在信用评分模型的基础上进一步深

化和完善。它更加精确地估计客户在未来特定时期内发生违约的溉率,

运用了更为复杂的统计技术和金融理论，考虑了更多的风险因素和市

场动态。违约概率模型为金融机构进行风险管理和决策提供了更为科

学、准确的依据。综上所述，客户信用评级的发展过程是从专家判断

法到信用评分模型，再到违约概率模型，答案选C。

10、战略风险管理案例一一全球曼氏金融破产

A.信用风险、市场风险、流动性风险

B.市场风险、流动性风险、法律风险

C.声誉风险、国别风险、市场风险

D.流动性风险、国别风险、声誉风险

【答案】：A

【解析】本题考查战略风险管理案例中涉及的风险类型。在全球曼氏

金融破产这一战略风险管理案例中，涉及的主要风险有信用风险、市

场风险和流动性风险。信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的

义务而造成经济损失的风险，在企业运营中，信用问题可能导致债务

违约等情况，给企业带来巨大损失，全球曼氏金融在经营过程中可能

面临交易对手信用不佳从而引发信用风险；市场风险是指因市场价格

（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表

外业务发生损失的风险，金融市场波动剧烈，市场行情的变化会直接

影响企业的资产价值和盈利能力，全球曼氏金融作为金融机构，会受

到市场风险的影响；流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法

以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资

产增长或其他业务发展需要的风险，一旦企业资金流动性出现问题，

无法及时应对到期债务等，就可能导致破产，全球曼氏金融破产也和

其流动性风险处理不当密切相关。B选项中的法律风险通常是指因违反

法律规定、监管要求而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失

或声誉损失的风险，在该案例中并非主要风险类型；C选项中的声誉风

险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方

对商业银行负面评价的风险，国别风险是指由于某一国家或地区经济、

政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力

或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存

在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险，这两种风险并非该

案例涉及的主要风险；D选项同理，声誉风险和国别风险并非本案例的

主要风险类型。综上，答案选A。

11、下列关于战略风险管理流程说法，正确的是（）。

A.识别风险因素、评估主要风险因素、评估可能性和影响、风险优先

排序

B.识别风险因素、评估可能性和影响、评估主要风险因素、风险优先

排序

C.识别风险因素、风险优先排序、评估主要风险因素、评估可能性和

影响

D.识别风险因素、评估主要风险凶素、风险优先排序、评估可能性和

影响

【答案】：A

【解析】战略风险管理流程首先要识别风险因素，这是风险管理的基

础，只有先找出可能存在的风险因素，后续的管理工作才能有针对性

地开展。在识别出风险因素后，接着要评估主要风险因素。因为在众

多风险因素中，有些对战略目标的实现影响较大，有些则相对较小，

所以需要评估出主要的风险因素，以便集中精力和资源进行管理。评

估完主要风险因素后，要评估这些风险发生的可能性和影响程度。了

解风险发生的可能性有助于判断风险发生的概率大小，而评估其影响

则能明确风险一旦发生会带来什么样的后果，这两个方面的评估对于

制定应对策略至关重要。最后进行风险优先排序，根据前面评估出的

风险可能性和影响程度，对风险进行排序，确定哪些风险需要优先处

理，哪些可以稍后处理，从而合理安排资源和时间。按照这样的逻辑

顺序，正确的流程是识别风险因素、评估主要风险因素、评估可能性

和影响、风险优先排序，所以本题应选A。

12、下列关于商业银行资产负债币种结构流动性风险管理的说法，不

正确的是（）。

A.商业银行应当按照本外币合计和重要币种分别进行流动性风险设别、

计量、监测和控制，对其他币种的流动性风险可以进行合并管理

B.为保持安全的外币流动性状况，商业银行可根据其外币债务结构，

选择以百分比方式匹配外币债务组合

C.多币种的资产与负债结构降低了银行流动性风险管理的复杂程度

D.商业银行如果认为欧元是最重要的对外结算工具，可以完全持有欧

元用来匹配所有的外币债务，而减少其他外币的持有量

【答案】：C

【解析】本题主要考查对商业银行资产负债币种结构流动性风险管理

相关内容的理解。A选项，商业银行按照本外币合计和重要币种分别进

行流动性风险的识别、计量、监测和控制，对其他币种的流动性风险

进行合并管理，这种做法符合商业银行对不同币种流动性风险的管理

策略，有助于提高管理效率和精准度，该说法正确。B选项，商业银行

根据其外币债务结构，选择以百分比方式匹配外币债务组合，能够更

好地保持安全的外币流动性状况，降低因外币债务不匹配带来的流动

性风险，该说法合理0C选项.，多币种的资产与负债结构实际上增加了

银行流动性风险管理的复杂程度。不同币种面临的市场环境、汇率波

动等因素各不相同，银行需要综合考虑多种因素来管理流动性，而不

是降低了管理复杂程度，所以该说法不正确。D选项，若商业银行认为

欧元是最重要的对外结算工具，完全持有欧元用来匹配所有的外币债

务，减少其他外币的持有量，这是银行基于自身业务特点和对重要币

种的判断所采取的一种流动性管理措施，该说法合理。综上，答案选C。

13、监管机构关于商业银行数据灵活性的要求，不包括（）。

A.能够满足内部需求以及监管问询的要求

B.要能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和

新业务

C.银行应该能够获取和汇总整个集团的所有重要风险数据

D.银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足压力/危机情境下风

险管理报告的需要

【答案】：C

【解析】本题是关于监管机构对商业银行数据灵活性要求的考查，需

要判断哪个表述不属于相关要求。A项，满足内部需求以及监管问询的

要求，是商业银行数据灵活性的重要体现。当监管机构进行问询时，

商业银行能够及时准确地提供相关数据以满足监管要求，同时内部也

可依据数据进行决策等活动，所以该项属于监管机构关于商业银行数

据灵活性的要求。B项，能够生成客制化数据，适应监管要求变化、组

织架构变化和新业务，体现了数据的灵活性。随着监管政策的调整、

银行自身组织架构的改变以及新业务的开展，数据需要能够进行相应

的定制和调整，以确保商业银行的运营符合各种变化的需求，因此该

项属于要求范畴。C项，银行应能够获取和汇总整个集团的所有重要

风险数据，这强调的是数据的获取和汇总功能，重点在于数据的完整

性和全面性，而非数据的灵活性。灵活性更侧重于数据能够根据不同

的情况进行调整和变化，该项描述与数据灵活性的核心要点不直接相

关，不属于监管机构关于商业银行数据灵活性的要求。D项，银行生成

的汇总风险数据有针对性地满足压力/危机情境下风险管理报告的需

要，这体现了数据能够在特定情境下进行调整和适应，以满足风险管

理的需求，反映了数据的灵活性，所以该项属于相关要求。综上，答

案选C。

14、银行监管的首要环节是（）。

A.非现场监管

B.市场准入

C.现场检查

D.信息披露

【答案】：B

【解析】银行监管包含多个重要环节，每个环节都有其独特作用。A,

非现场监管主要是通过收集银行业金融机构的报表、数据等信息进行

分析和监测，以评估其风险状况和经营情况。它是监管机构持续监控

银行运营的一种重要方式，但并非首要环节。B,市场准入是银行监管

的首要环节。它是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体

可以进入某一领域并从事相关活动的机制。对银行进行严格的市场准

入监管，能够从源头上控制银行的数量、质量和结构，防止不良机构

进入金融市场，从而保证银行业的安全稳健运行。只有确保进入市场

的银行具备良好的资质和条件，后续的监管工作才能更有效地开展。

所以市场准入在银行监管中处于首要地位，B正确。C,现场检查是监

管人员直接深入到银行业金融机构进行业务检查和风险评估。它能够

对银行的实际状况进行实地了解，发现非现场监管难以发现的问题，

但这是在银行已经进入市场之后进行的监管活动，不是首要环节。D,

信息披露是要求银行及时、准确、完整地向社会公众披露有关财务状

况、经营成果、风险管理等方面的信息，以增强市场透明度和公众对

银行的监督。它有助于提高市场效率和约束银行行为，但同样也是在

银行进入市场后进行的监管措施，并非首要环节。综上，答案选B。

15、《商业银行资本管理办法（试行）》是（）正式施行的。

A.2018年12月310

B.2013年1月1日

C.2012年7月1日

D.2012年6月7日

【答案】：B

【解析】《商业银行资本管理办法（试行）》于2013年1月1日正式

施行，因此正确答案选B。A选项2018年12月31日并非该办法施行

时间；C选项2012总7月1日与实际施行时间不符；D选项2012年6

月7日也不是该办法开始施行的时间。”

16、下列属于商业银行合格循环零售风险暴露的是()o

A.单笔不超过100万元授信的个人信用卡

B.某银行发放一笔50万元期限1年的微小企业贷款

C.以汽车抵押而发放的30万元信用卡专项分期付款

D.某小企业以房产先抵押，申请的一笔200万元期限一年的循环授信

【答案】：A

【解析】合格循环零售风险暴露需满足多个条件，包括各类授信形式

的规定、对单个借款人的风险暴露规定等。A选项，单笔不超过100万

元授信的个人信用卡，符合合格循环零售风险暴露对授信形式以及额

度等方面的特征要求，属于合格循环零售风险暴露。B选项，某银行发

放一笔50万元、期限1年的微小企业贷款，这是针对微小企业的贷款,

不属于零售风险暴露的范畴，零售风险暴露主要是面向个人的。C选项,

以汽车抵押而发放的30万元信用卡专项分期付款，其性质是有抵押的

信用卡专项分期付款，不符合合格循环零售风险暴露无担保的要求。D

选项，某小企业以房产为抵押，申请的一笔200万元期限一年的循环

授信，这是小企业的循环授信，不是针对个人的零售业务，不属于合

格循环零售风险暴露。综上，正确答案是A,

17、在特定市场环境下，相同的信用违约掉期价差()意味着

相同的风险状况。

A.偶尔

B.不一定

C.一定

D.常常

【答案】：B

【解析】信用违约掉期价差是衡量信用风险的一个重要指标，但在特

定市场环境下，相同的信用违约掉期价差并不一定意味着相同的风险

状况。市场环境是复杂多变的，除了信用违约掉期价差外，还有诸多

因素会影响风险状况，如宏观经济形势、行业发展趋势、企业自身的

经营管理状况等。即使信用违约掉期价差相同，不同主体面临的这些

外部和内部因素也可能存在差异，进而导致实际的风险状况不同。所

以相同的信用违约掉期价差不一定意味着相同的风险状况，本题应选Bo

18、商业银行中承担商业银行风险管理的最终责任的是(?)。

A.董事会

B.监事会

C.风险管理部门

D.财务控制部门？

【答案】：A

【解析】在商业银行中，董事会是最高决策机构，承担商业银行风险

管理的最终责任。董事会负责确定银行的风险管理战略和政策，监督

高级管理层执行风险管理工作，确保银行的风险管理体系有效运行。

监事会主要负责监督董事会和高级管理层的履职情况，对辍行的财务

活动、内部控制等进行监督检查，但并不直接承担风险管理的最终责

任。风险管理部门是专门负责风险管理相关工作的职能部门，负责制

定和执行风险管理的具体措施和流程，监测和评估银行面临的各类风

险状况，但它是在董事会和高级管理层的领导下开展工作，并非承担

最终责任。财务控制部门主要侧重于银行的财务核算、成本控制、预

算管理等财务方面的工作，与承担风险管理的最终责任并无直接关联。

综上，本题应选A。

19、商业银行采用的定量分析方法主要是基于对和的分析。()

A.内部操作风险损失数据：外部操作风险损失数据

B.内部操作风险损失数据：外部数据

C.业务经营环境：内部控制因素

D.业务经营环境：外部数据

【答案】：B

【解析】商业银行在进行定量分析时，会综合运用多种数据。内部操

作风险损失数据能反映银行自身过往在操作风险方面的实际情况，是

非常重要的参考依据；而外部数据包含了更广泛的行业信息、市场动

态等，有助于银行从更宏观和全面的视角去分析风险。将内部操作风

险损失数据与外部数据相结合进行分析，能够更准确地评估操作风险,

所以该题应选B。A中“外部操作风险损失数据”表述相对局限，仅聚

焦于外部操作风险损失，不能涵盖外部数据的丰富内涵。C选项“业务

经营环境”和“内部控制因素”更多地用于定性分析，而非定量分析

的主要基础。D中“业务经营环境”属于定性因素，“外部数据”虽然

是定量分析中可利民的一部分，但单独说“业务经营环境”不符合定

量分析基于数据的要求。

20、可防止信贷风险过于集中于某一行业的限额管理类别的是()。

A.单一客户风险限额

B.组合风险限额

C.集团客户风险限额

D.分散风险限额

【答案】：B

【解析】这道题主要考查对不同限额管理类别作用的理解。A选项单一

客户风险限额，主要是针对单个客户设定的风险控制额度，其作用是

对某一个具体客户的风险进行管控，并非是防止信贷风险集中于某一

行业，所以A选项不符合。B选项组合风险限额，它是基于对不同行业、

不同客户等多种因素组合形成的风险限额。通过设定组合风险限额，

可以使得信贷资金分散到不同行业，避免信贷风险过度集中于某一行

业，所以B选项正确。C选项集团客户风险限额，是针对集团客户整体

设定的风险控制额度，重点在于管控集团客户这一特定群体的风险，

而非防止信贷风险集中于某一行业，所以C选项不符合。D选项分散风

险限额并非一个常见的标准限额管理类别表述，所以D选项也不正确。

综上，答案是B。

21、商业银行操作风险计量模型的观测期为()。

A.3个月

B.6个月

C.1年

D.2年

【答案】：C

【解析】该题主要考查商业银行操作风险计量模型观测期的相关知识。

对于商业银行操作风险计量模型，其观测期为1年。A选项3个月时间

过短，无法全面、准确地观测和评估操作风险；B选项6个月同样不能

很好地覆盖操作风险在较长时间段内的变化和表现；D选项2年相对过

长，可能会使数据包含过多陈旧信息，不利于及时反映当前的操作风

险状况。所以答案选C。”

22、商业银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末

贷款余额的（）。

A.1%

B.2.5%

C.1.5%

1）.2%

【答案】：A

【解析】商业银行按季计提一般准备，一般准备年末余额要求不低于

年末贷款余额的特定比例，这考查对商业银行一般准备计提规定的了

解。根据相关规定，商业银行一般准备年末余额应不低于年末贷款余

额的1%,所以答案是A。”

23、在短期内，如果一家商业银行预计最好状况下的流动性余额为

5000万元，出现概率为25%,正常情况下的流动性余额为3000万元,

出现概率为50%,最坏情况下的流动性缺口为2000万元，出现概率为

25%,则该商业银行预期在短期内的流动性余缺情况是（）。

A.余额3250万元

B.余额1000万元

C.缺口1000万元

D.余额2250万元

【答案】：D

【解析】本题可根据预期流动性余缺的计算公式，分别计算不同状况

下的流动性余额与对应概率的乘积，再将这些乘积相加，从而得出该

商业银行预期在短期内的流动性余缺情况。预期流动性余缺的计算公

式为：预期流动性余缺二最好状况下的流动性余额X出现概率+正

常情况下的流动性余额X出现概率+最坏情况下的流动性缺口X出现

概率(注意缺口为负数)。已知最好状况下的流动性余额为5000万元，

出现概率为25%；正常情况下的流动性余额为3000万元，出现概率为

50%；最坏情况下的流动性缺口为2000万元，出现概率为25%。为上

述数据代入公式可得：预期流动性余缺=\(5000X25\%+3000X50\%

+(-2000)X25\%\)\(=5000X0.25+3000X0.5+(-

2000)X0.25\)\(=1250+1500-500\)\(=2750-500\)\(=2250\)

(万元)结果为正数，说明是流动性余额，即该商业银行预期在短期

内的流动性余缺情况是余额2250万元，答案选【兀

24、战略风险可以从()进行识别。

A.宏观战略层面、中观执行层面、微观管理层面

B.宏观执行层面、中观战略层面、微观管理层面

C.宏观执行层面、中观管理层面、微观战略层面

D.宏观战略层面、中观管理层面、微观执行层面

【答案】：D

【解析】战略风险识别需从不同层级进行考察。宏观上应关注战略层

面，这是从整体的、长远的规划角度来审视企业或组织的发展方向等

是否存在风险，战略方向错误会带来根本性的风险；中观层面主要是

管理，通过合理有效的管理来保障战略的实施和组织的有序运转，管

理不善会影响战略的推进进而产生风险；微观则聚焦于执行，执行的

效果和质量直接关系到战略目标能否实现，执行出现偏差也会引发风

险c所以战略风险可以从安观战略层面、中观管理层面、微观执行层

面进行识别。因此本题正确答案选D。”

25、某商业银行核心负债为3000万元，总负债为7500万元，则该银

行核心负债比例为()。

A.25.8%

B.50%

C.30%

D.40%

【答案】：D

【解析】核心负债比例是指核心负债与总负债的比率，该比率用于衡

量银行负债的稳定性。其计算公式为：核心负债比例二核心负债+总

负债X100%。在本题中，已知该商业银行核心负债为3000万元，总

负债为7500万元，将数据代入公式可得：核心负债比例=

30004-7500X100%=40%。因此，答案选Do”

26、根据巴塞尔协议m,普通商业银行的总资本充足率不得低于

()O

A.7%

B.8%

C.10.5%

D.11.5%

【答案】：C

【解析】这道题考查巴塞尔协议ni中关于普通商业银行总资本充足率

的规定。巴塞尔协议ni对银行的资本充足率等指标有明确要求。总资

本充足率是衡量银行资本充足程度的重要指标。在巴塞尔协议in的规

定下，普通商业银行的总资本充足率不得低于10.5%oA选项7%并

不符合巴塞尔协议ni对于普通商业银行总资本充足率的标准。B选项

8%,巴塞尔协议对核心一级资本充足率、一级资本充足率等有相关

规定，但总资本充足率并非8%oD选项11.5%,对于系统重要性银

行有更高的要求可能会接近此数值，但普通商业银行的总资本充足率

标准是10.5%,所以该选项也不正确。综上，本题答案选C。

27、根据对穆迪评级公司债券数据的研究，经济萧条时期的债务回收

率要比经济扩张时期的回收率低()。

A.1/4

B.1/3

C.1/2

D.2/3

【答案】：B

【解析】本题考查经济萧条时期与经济扩张时期债务回收率的差异。

根据对穆迪评级公司债券数据的研究可知，经济萧条时期的债务回收

率要比经济扩张时期的回收率低1/3,所以正确答案是Bo"

28、风险事件：

A.交易对手信用风险暴露的计量

B.对交易对手信用风险的定价

C.交易对手信用风险暴露数据

D.交易对手违约风险加权资产和信用估值调整风险加权资产的计量

【答案】：C

【解析】该题目考查对风险事件的区分。A选项交易对手信用风险暴露

的计量，是对交易对手信用风险暴露这一情况进行量化计算的过程；B

选项对交易对手信住风险的定价，主要侧重于确定交易对手信用风险

对应的价格；D选项交易对手违约风险加权资产和信用估值调整风险加

权资产的计量，是对特定风险加权资产的量化计算。而C选项交易对

手信用风险暴露数据，重点在于数据本身，与其他侧重于计量、定价

等动作的有所不同。这里强调的是数据，并非相关的操作行为，所以

答案选C。”

29、在正常市场条件下，下列资产负债匹配方式中，流动性风险最低

的是（）。

A.负债以公司/机构存款为主，资产以中短期贷款为主

B.负债以零售客户存款为主，资产以中短期贷款为主

C.负债以公司/机构存款为主，资产以中长期贷款为主

D.负债以循环发行的短期债券为主，资产以中长期贷款为主

【答案】：B

【解析】本题可根捱不同类型负债和资产的特点，分析各选项的流动

性风险情况。-**A选项**:负债以公司/机构存款为主，公司/机阂存

款通常具有金额较大、稳定性相对较差的特点，一旦公司或机构资金

需求发生变动，可能会大量提取存款。而资产以中短期贷款为主，虽

然中短期贷款相对中长期贷款流动性较好，但由于负债端的不稳定性,

整体仍面临一定的流动性风险。-**B选项**:负债以零售客户存款为

主，零售客户存款具有分散性强、稳定性较高的特点，一般不会出现

大规模集中取款的情况。资产以中短期贷款为主，中短期贷款在到期

后能够较快地收回资金，流动性较好。这种资产负债匹配方式下，负

债端稳定，资产端流动性好，所以流动性风险最低。-**C选项**:负

债以公司/机构存款为主，稳定性较差，资产以中长期贷款为主，中长

期贷款资金回收周期长，流动性较差。当公司/机构集中提取存款时，

银行可能难以迅速变现资产来满足资金需求，因此流动性风险较高。-

**D选项**:负债以循环发行的短期债券为主，短期债券需要不断循环

发行来维持资金，一旦市场环境发生变化，短期债券的发行可能会受

阻。资产以中长期贷款为主，资金回收慢。这种情况下，负债的稳定

性和可持续性面临挑战，资产流动性又差，流动性风险较高。综上，

流动性风险最低的是B。

30、在信息披露不充分的条件下，为了达到有效银行监管的目的，监

管当局必须强化信息披露监控机制，下列说法不正确的是（）。

A.日常监督机制主要针对商业银行信息披露的行为、特点，进行有效、

稳定的信息披露监督

B.惩罚机制使商业银行能自愿、真实、及时、准确地按照市场规则披

露信息

C.法律赋予监管当局的责任越大，监管者的能力越强，揭示的商业银

行信息披露的动机越强烈

D.惩罚机制要求信息披露如果不符合要求，必要时可要求增加信息披

露的内容甚至重新进行信息披露

【答案】：B

【解析】这道题主要考杳对银行监管中信息披露监控机制相关内容的

理解。A选项，日常监督机制针对商业银行信息披露的行为和特点，进

行有效、稳定的监督。这样可以确保商业银行在日常运营中按照规定

进行信息披露，保证信息披露的正常开展，该表述正确。B选项，惩罚

机制的目的是通过对不符合信息披露要求的行为进行处罚，来促使商

业银行合规披露信息，而不是使商业银行自愿地进行披露。自愿披露

更多地依赖于市场信誉、自身管理等因素，并非惩罚机制的核心作用,

所以该表述错误。C选项，法律赋予监管当局的责任越大，监管者会更

有动力去履行职责，其能力越强，也越能有效地揭示商业银行信息披

露的情况，进而促使商业银行更积极地进行信息披露，该表述正确。D

选项，惩罚机制对于不符合要求的信息披露，必要时要求增加内容甚

至重新披露，这是保证信息披露质量的一种有效手段，能够使信息更

加完整、准确，该表述正确。综上，答案选B。

31、根据2002年穆迪公司在违约损失率预测模型10SSCA1的技术文件

中所披露的信息，（）等产品因素对违约损失率的影响贡献程度最高。

A.企业融资杠杆率

B.行业因素

C.宏观经济周期因素

D.清偿优先性

【答案】：D

【解析】本题主要考查对违约损失率影响因素的了解。2002年穆迪公

司在违约损失率预测模型1OSSCA1的技术文件中披露了不同产品因素

对违约损失率的影响贡献程度。A选项企业融资杠杆率，主要反映企业

的负债情况和融资结构，虽会对企业的财务状况和违约风险产生一定

影响，但并非对违约损失率影响贡献程度最高的因素。B选项行业因素,

不同行业具有不同的特点和风险状况，会在一定程度上影响企业的违

约概率和违约损失率，但也不是影响贡献程度最高的。C选项宏观经济

周期因素，宏观经济的波动会对整个市场和企业的经营产生广泛影响,

进而影响违约损失率，但同样不是影响程度最高的。D选项清偿优先性,

它明确了在企业违约时不同债权的受偿顺序，在违约事件发生后，清

偿优先性直接决定了债权人能够收回的金额比例，对违约损失率有着

最为直接和关键的影响，所以清偿优先性等产品因素对违约损失率的

影响贡献程度最高。综上，答案选D。

32、下列各项中，应列入商业银行二级资本的是（）。

A.未分配利润

B.二级资本工具及其溢价

C.盈余公积

D.一般风险准备？

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行二级资本的构成。商业银行的二级资

本是指在破产清算条件下可以用于吸收损失的资本工具，包括二级资

本工具及其溢价、超额贷款损失准备等。A选项未分配利润是企业留待

以后年度分配或待分配的利润，属于商业银行的核心一级资本，并非

二级资本。B选项二级资本工具及其溢价应列入商业银行二级资本，该

选项正确。C选项盈余公积是企业按照规定从净利润中提取的各种枳累

资金，同样属于核心一级资本，不属于二级资本。D选项一般风险准备

是指从事存贷款业务的金融企业按一定比例从净利润中提取的，用于

弥补尚未识别的可能性损失的准备，也属于核心一级资本，而不是二

级资本。综上，答案选B。

33、Y银行在其2020年年度报告中披露，该行一天中99%的VaR值为

5000万元人民币，则下列解释正确的是（）

A.Y银行的投资组合在1天内有99%的概率损失金额为5000万元

B.Y银行的投资组合在1天内损失超过5000万元的概率不大于99%

C.Y银行的投资组合在1天内损失超过5000万元的概率不大于1%

D.Y银行的投资组合在1天内有1%的概率损失金额为5000万元

【答案】：C

【解析】本题主要考查对VaR值含义的理解。VaR即风险价值，指在一

定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变

化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。在

本题中，Y银行一天中99%的VaR侑为5000万元人民币，这意味着在

给定的一天时间内，银行的投资组合在99%的置信水平下，最大损失不

会超过5000万元人民币。那么反过来理解，其投资组合在1天内损失

超过5000万元的概率不大于1虬下面对各选项进行分析：A项：“Y

银行的投资组合在1天内有99%的概率损失金额为5000万元”，99%的

VaR值为5000万元并不代表有99%的概率损失金额恰好为5000万元，

而是有99%的概率损失不超过5000万元，该项错误。B项：“Y银行的

投资组合在1天内损失超过5000万元的概率不大于99%”，由前面分

析可知损失超过5000万元的概率应不大于1%,而非不大于9996,该项

错误。C项：“Y银行的投资组合在1天内损失超过5000万元的概率

不大于1%”,符合对VaR值含义的正确理解，该项正确。D项：“Y银

行的投资组合在1天内有1%的概率损失金额为5000万元”，同样，逐

是损失超过5000万元的概率，而不是有1%的概率损失金额为5000万

元，该项错误。综上，正确答案是C。

34、商业银行可以选择三种不同的操作风险资本计量方法，其中风险

敏感度最高的是（）。

A.内部评级法

B.标准法

C.基本指标法

D.高级计量法

【答案】：D

【解析】商业银行在操作风险资本计量方法上有基本指标法、标准法

和高级计量法三种可选择。基本指标法是最简单的计量方法，它以单

一的指标为基础来计量操作风险资本要求，对风险的敏感度相对较低。

标准法是在基本指标法基础上发展而来，将银行业务分为不同的业务

线，分别计算操作风险资本要求，其风险敏感度有所提高，但仍不够

精细。高级计量法更为复杂和精确，银行可以使用自己的内部数据、

模型和方法来计算操作风险资本要求，能够更准确地反映银行所面临

的操作风险状况，因此风险敏感度最高。而内部评级法主要用于信用

风险的计量，并非操作风险资本计量方法。所以本题正确答案是瓦

35、对于商业银行而言，风险报告的主要作用不包括（）

A.使业务部门、流程和职能单元之间及时知道和保持各自的风险语言

（术语）

B.利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管

理和目标实施提供支持

C.明确员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责

I）.确保对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行风险报告的主要作用，需要对每个选

项进行分析，判断其是否属于风险报告的主要作用。A项：使业务部门、

流程和职能单元之间及时知道和保持各自的风险语言（术语）并非风

险报告的主要作用。风险报告更侧重于传递风险相关的关键信息、支

持风险管理决策等方面，而统一风险语言通常是风险管理体系建设中

其他环节的工作重点，所以该项符合题意。B项：利用内部数据和外部

事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持,

这是风险报告的重要作用之一。通过收集和整合各类信息，风险报告

能够为银行的风险管理活动提供数据依据和决策参考，助力辍行实现

风险管理目标。C项：明确员工在实施和支持全面风险管理中的角色和

职责，风险报告可以将风险管理的要求和责任清晰地传达给各个岗位

的员工，让他们清楚自己在风险管理中的具体职责，从而推动全面风

险管理工作的有效开展。D项：确保对有效全面风险管理的重要性和相

关性的清醒认识，风险报告可以向银行内部各层级人员传达风险管理

的重要意义和目标，提高全员对风险管理工作的重视程度，促进全面

风险管理理念的深入人心。综上，答案是A,

36、下列债券的久期最长的是（）。

A.一张10年期、利率为5%的息票债券

B.一张8年期、零息票债券

C.一张8年期、利率为5%的息票债券

I）.一张10年期、零息票债券

【答案】：D

【解析】久期是债券各期现金流支付所需时间的加权平均值，它反映

了债券价格对利率变动的敏感性，一般而言，债券期限越长、票面利

率越低，久期越长。A项为10年期、利率为5%的息票债券。10年的

期限较长，但它是息票债券，会在存续期内定期支付利息，使得现金

流回收相对较快，从而久期会小于同样期限的零息票债券。B项是8年

期、零息票债券。8年的期限相对10年较短，零息票债券虽然没有中

间利息支付，现金流回收集中在到期日，但由于期限短于10年，所以

久期也会小于10年期的债券。C项为8年期、利率为5%的息票债券。

一方面期限为8年，短于10年期债券；另一方面是息票债券，有定期

利息支付，现金流回收相对更快，久期会比同期限零息票债券及10年

期债券短。D项是10年期、零息票债券。期限长达10年，且没有中间

利息支付，所有现金流都集中在到期日收回，这使得其现金流回收时

间最长，久期也就最长。综上，久期最长的是10年期、零息票债券，

答案选D。

37、商业银行在完善流动性风险预警机制的同时，还要制订本、外币

流动性管理应急计划，其主要内容是（）。

A.制定危机处理方案与弥补现金流量不足的工作程序

B.通过金融市场控制风险

C.建立多层次的流动性屏障

D.提高流动性管理的预见性

【答案】：A

【解析】该题考查商业银行本、外币流动性管理应急计划的主要内容。

A选项，制定危机处理方案与弥补现金流量不足的工作程序，这是应急

计划的核心内容。当商业银行面临流动性风险时，需要有明确的危机

处理方案来应对各种可能出现的紧急情况，同时制定弥补现金流量不

足的工作程序，以确保银行在资金紧张时有相应的解决办法，保障银

行的正常运营，所以A选项正确。B选项，通过金融市场控制风险是一

种风险管理的方式，但并非本、外币流动性管理应急计划的主要内容,

它更侧重于在日常经营中对风险的管控，而非应急计划层面，所以B

选项错误。C选项，建立多层次的流动性屏障是一种流动性管理的策略,

可增强银行的流动性缓冲能力，但这不属于应急计划的主要内容，它

是一种常态化的管理措施，所以C选项错误。D选项，提高流动性管理

的预见性有助于银行提前做好流动性管理工作，但它也不是应急计划

的主要内容，主要是强调日常管理中的前瞻性，所以D选项错误。综

上，答案选A。

38、张某向商业银行申请个人住房抵押贷款，期限15年。该行在张

某尚未来得及办理他项权证的情况下，便向其发放贷款。不久张某出

车祸身亡，造成该笔贷款处于高风险状态。此情况应归类为（）

引起的操作风险。

A.贷款流程执行不严

B.未授权交易

C.信贷人员技能匮乏

D.内部欺诈

【答案】：A

【解析】本题主要考查对操作风险不同成因类型的判断。A选项：贷款

流程执行不严，在个人住房抵押贷款业务中，办理他项权证是重要的

流程环节，它能保障银行对抵押物的优先受偿权。而该商业银行在张

某尚未来得及办理他项权证的情况下就发放贷款，这明显是没有严格

按照贷款流程执行，最终导致张某身亡后该笔贷款处于高风险状态，

所以此情况应归类先贷款流程执行不严引起的操作风险，A选项正确。

B选项：未授权交易是指未经上级或相关授权进行的交易活动，而题干

中并未体现出存在未授权进行交易的情况，B选项错误。C选项：信贷

人员技能匮乏通常表现为信贷人员在业务知识、风险评估等专业技能

方面存在不足，题干中主要强调的是贷款流程执行的问题，并非信贷

人员技能的问题，C选项错误.D选项.：内部欺诈是指机构内部人员故

意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失，题

干中没有体现出银行内部人员存在欺诈行为，D选项错误。综上，答案

是A。””

39、下列不属于国别风险的是()。

A.政治风险

B.宏观经济风险

C.结算风险

D.传染风险

【答案】：C

【解析】这道题考查对国别风险类型的理解。国别风险是指由于某一

国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人

或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国

家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。A

选项政治风险属于国别风险，政治不稳定、政权更迭、战争等政治因

素可能会对一国的经济和金融环境产生重大影响，进而影响到该国借

款人的还款能力和金融机构在该国的业务，所以政治风险是国别风险

的一种表现形式。B选项宏观经济风险也属于国别风险，宏观经济状况

如经济衰退、通货膨胀、汇率波动等会对一个国家的整体经济和金融

体系造成冲击，使得借款人的还款能力下降，影响金融机构的资产质

量和业务开展，因此宏观经济风险是国别风险的重要组成部分。C选项

结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方

发生违约的风险，它主要与交易过程中的信用风险相关，更多地涉及

交易双方的个体信氏状况和结算安排，不属于国别风险的范畴。D选项

传染风险是指一个国家的金融风险可能通过各种渠道扩散到其他国家,

引发其他国家金融市场的动荡和危机，这是国别风险在国际间传播和

扩散的一种表现，属于国别风险。综上，答案选C。

40、商业银行对小企业进行信用风险分析时，下列一般不属于小企业

特征的是()。

A.小企业公司治理受股东影响较大

B.小企业的财务真实性比较难以把握

C.小企业生产经营受市场的影响较大

D.小企业生产经营活动相对平稳

【答案】：D

【解析】本题可通过分析每个选项来判断其是否属于小企业的特征，

进而得出答案。-A选项：小企业通常股权结构相对集中，公司的决策

和治理往往会受到股东的较大影响，股东的个人意愿和决策方式对企

业的运营有着重要作用，所以该选项属于小企业特征。-B选项：相较

于大型企业，小企业的财务管理可能不够规范，财务制度不够健全，

财务数据的真实性和准确性较难把握，存在一定的财务信息不透明情

况，所以该选项属于小企业特征。-C选项：小企业规模较小，抗风险

能力较弱，其生产经营活动更容易受到市场波动、供求关系、经济形

势等市场因素的影响，当市场出现变化时，小企业可能面临较大的经

营压力，所以该选项属于小企业特征。-D选项：小企业由于自身规模

小、资源有限、抗风险能力弱等特点，其生产经营活动易受市场、资

金、技术等多种因素的影响，具有较大的不稳定性，并非相对平稳，

所以该选项不属于小企业特征。综上，答案选D。

41、下列对债券凸性描述正确的是（）

A.在债券收益率交个下降时，凸性引起的修正为负

B.凸性对债券价格对债券收益率的二阶导致

C.凸性越大，债券曲线弯曲程度越小

D.修正交期一般情况下，债券的凸性越小

【答案】：B

【解析】本题可根据债券凸性的相关知识，对各选项逐一分析来判断

其正确性。A选项，在债券收益率变动时，凸性引起的修正始终为正。

因为凸性反映了债券价格-收益率曲线的弯曲程度，它使得债券价格

在收益率下降时上升的幅度大于在收益率上升时下降的幅度，所以在

债券收益率下降时，凸性带来的价格修正为正，而不是负，该选项错

误。B选项，凸性是债券价格对债券收益率的二阶导数。它衡量了债券

价格-收益率曲线的弯曲程度，反映了债券价格随收益率变动的米线

性特征，此选项正确「C选项」凸性越大，表明债券价格-收益率曲

线的弯曲程度越大，而不是越小。凸性越大，债券价格对收益率变化

的敏感性在收益率变化较大时的非线性特征越明显，即曲线越弯曲，

该选项错误。D选项，一般情况下，期限越长、票面利率越低的债券，

凸性越大；而修正久期与凸性并没有必然的“修正久期一般情况下，

债券的凸性越小”这种关系。凸性和修正久期是衡量债券利率风险的

两个不同指标，各自有着不同的影响因素和计算方式，该选项错误。

综上，本题正确答案选B。

42、2015年6月，我国某银行在迪拜、新加坡、台湾、香港和伦敦共

发行等值40亿美元的“一带一路”债券。该债券采用固定的利率和浮

动的利率两种计息方式，覆盖7个期限，包括50亿人民币、23亿美元、

5亿新加坡元、5亿欧元4个币种。筹集的资金主要用于满足沿线分行

资金需求，支持码头、电力、交通、机场建设等“一带一路”沿线项

目融资。

A.对借款人进行信东分析

B.进行缺口管理

C.进行套期保值

I).建立多币种的资产负债期限结构

【答案】：A

【解析】该题正确答案选A。逐一分析各点：对于A,对借款人进行信

用分析是银行在进行贷款等业务时评估风险的关键步骤，在“一带一

路”债券资金用于沿线项目融资时，对参与项目的借款人进行信用分

析，能有效评估资金回收风险，保障银行资金安全，与银行的常规业

务风险管理紧密相关，所以该选项正确。B项，缺口管理主要是针对银

行资产和负债的利率敏感性缺口进行管理，以平衡利率变动对银行收

益的影响，题干中未提及利率敏感性缺口以及相关管理内容，故该项

不符合题意。C项，套期保值是指企业为规避外汇风险、利率风险、商

品价格风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价

值或现金流量变动，预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金

流量变动，题干未体现银行进行套期保值相关操作，所以该项不正确。

1)项「题干仅提到债券发行涉及多种币种，但未明确提及银行要建立多

币种的资产负债期限结构，没有足够信息表明这是银行相关业务中的

主要操作，因此该项也不合适。

43、下列关于信用风险的说法，正确的是()o

A.对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源

B.信用风险只存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，不存在于

信用担保、贷款承诺等表外业务中

C.衍生产品由于信用风险造成的损失不大，潜在风险可以忽略不计

D.从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合

带来损失？

【答案】：D

【解析】逐一分析各内容：A.对大多数银行而言，最大、最明显的信

用风险来源是贷款，而非存款。存款是银行的资金来源，本身并不直

接产生信用风险，贷款业务中，借款人可能违约从而使银行面临信用

风险，所以A错误。B.信用风险不仅存在于传统的贷款、债券投资等

表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中。表外业务

虽然不直接反映在资产负债表中，但一旦交易对手违约，银行同样可

能遭受损失，所以B错误。C.衍生产品的信用风险不容忽视，虽然有

时由于信用风险造成的损失看似不大，但潜在风险可能会随着市场情

况和交易对手的变化而迅速放大，甚至引发系统性风险，所以不能忽

略不计，C错误。D.从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降

意味着其违约可能性增加，这可能会导致相关资产价值下降，进而给

投资组合带来损失，所以D正确。综上，正确答案是D。

44、某笔1000万美元贷款的借款人在开曼群岛注册成立，经营资产和

实际业务均在泰国，主要原材料来自俄罗斯，产品主要销往英国。该

笔业务敞口风险主体最终所属国为

A.泰国

B.开曼群岛

C.英国

D.俄罗斯

【答案】：A

【解析】业务敞口风险主体最终所属国一般根据借款人经营资产和实

际业务所在地来确定。本题中借款人虽然在开曼群岛注册成立，但经

营资产和实际业务均在泰国，而原材料来源地和产品销售地并非判断

业务敞口风险主体最终所属国的关键因素。所以该笔业务敞口风险主

体最终所属国为泰国，应选A。”

45、2008年初，法国兴业银行因为未授权交易而在金融衍生品市场损

失惨重，该事件揭示了商业银行在操作风险管理等领域存在的严重问

题。据此下列关于操作风险的表述错误的是（）。

A.金融工具和信息系统的复杂性降低了潜在的操作风险

B.最高管理层和审计委员会必须确保重大缺陷能够迅速得到修正

C.必须对所有的业务活动建立相关内部控制，包括建立独立风险管理

部门

D.必须严禁交易人员在未经授权的情况下建立巨大的风险缺口

【答案】：A

【解析】本题主要考查对操作风险相关内容的理解。A：金融工具和信

息系统的复杂性实际上会增加潜在的操作风险，而不是降低。随着金

融工具和信息系统的日益复杂，出现操作失误、系统故障、人为欺诈

等情况的可能性增大，所以该项表述错误。B：最高管理层和审计委员

会在企业的风险管理中起着关键的监督和决策作用，他们有责任确保

重大缺陷能够迅速得到修正，以保障企业的稳健运营，这是有效管理

操作风险的重要环节，该项表述正确。C：为了有效管理操作风险，企

业必须对所有业务活动建立相关内部控制，其中包括建立独立的风险

管理部门。独立风险管理部门能够独立地对风险进行识别、评估和监

控，为企业的风险管理提供专业的支持和保障，该项表述正确。D：交

易人员在未经授权的情况下建立巨大的风险缺口可能会给银行带来巨

大的损失，如题干中法国兴业银行的未授权交易事件。因此，严禁此

类行为是防范操作风险的重要措施，该项表述正确。综上，答案选A。

46、测量银行短期流动性风险计量的指标不包括（）。

A.流动性比例

B.流动性覆盖率

C.优质流动性资产分析

D.存贷比

【答案】：D

【解析】本题主要考查银行短期流动性风险计量指标的相关知识。A项,

流动性比例是衡量银行流动性状况的重要指标之一，它反映了银行流

动资产与流动负债的比例关系，能在一定程度上体现银行短期应对流

动性风险的能力，属于测量银行短期流动性风险计量的指标。B项，流

动性覆盖率旨在确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够

保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，通过变现这些资产来满

足未来至少30天的流动性需求，是专门用于衡量银行短期流动性风险

的重要指标。C项，优质流动性资产分析也是对银行短期流动性风险进

行评估的重要方面，优质流动性资产能够在短期内不受损失地变现，

对于保障银行应对短期流动性冲击至关重要，所以也属于测量银行短

期流动性风险计量的相关内容。D项，存贷比是指商业银行贷款余额

与存款余额的比例，它主要反映的是银行的资产运用效率和资金来源

与运用的匹配程度等情况，并非专门针对银行短期流动性风险进行计

量的指标。综上，答案选D。

47、监管资本预测的内容不包括的是（）。

A.核心一级资本

B.其他一级资本

C.二级资本

D.三级资本

【答案】：D

【解析】监管资本是指银行满足监管要求而持有的资本，主要包括核

心一级资本、其他一级资本和二级资本。A选项核心一级资本是银行最

核心的资本组成部分，是银行抵御风险的最重要防线，具有永久性、

清偿顺序排在所有其他融资工具之后等特点。B选项其他一级资本是补

充银行资本实力的重要部分，它在资本质量和损失吸收能力上仅次于

核心一级资本。C选项二级资本是在破产清算条件下可以吸收损失的资

本工具，当银行破产清算时，二级资本能够承担一定的损失，以保护

存款人和其他债权人的利益。而D选项三级资本并不在监管资本的范

畴内，所以监管资本预测的内容不包括三级资本，答案选I）。

48、以下不属于商业银行资本的作用的是（）。

A.资本为银行提供融资

B.吸收和消化损失

C.化解所有风险

D.维持市场信心

【答案】：C

【解析】本题考查商业银行资本的作用。A选项，资本是商业银行发放

贷款和其他投资的资金来源之一，为银行提供融资，所以资本为银行

提供融资是商业银行资本的作用。B选项，当银行遭遇风险损失时，资

本可以吸收和消化这些损失，保护银行的其他利益相关者，比如存款

人等，因此吸收和消化损失属于商业银行资本的作用。C选项，商业银

行面临的风险多种多样且复杂，包括信用风险、市场风险、操作风险

等，资本虽然能在一定程度上缓冲和抵御风险，但并不能化解所有风

险。有些系统性风险，如宏观经济衰退、重大自然灾害等引发的风险,

是资本无法完全化解的，所以该选项不属于商业银行资本的作用。D选

项，充足的资本可以让投资者、存款人等市场参与者对银行的财务状