中级银行从业资格考试《中级风险管理》押题密卷附答案详解（精练）

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

押题密卷

第一部分单选题（50题）

1、风险事件：

A.信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险

B.操作风险、合规风险、声誉风险、战略风险

C.市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险

D.交易对手信用风险、操作风险、合规风险、国别风险

【答案】：B

【解析】本题主要考查对各类风险事件的判断。A中所提及的信用风险、

市场风险、操作风险、流动性风险，这些是较为常见的金融领域风险,

但并非本题正确分类的选项。信用风险主要指交易对手未能履行约定

契约中的义务而造成经济损失的风险；市场风险是指因市场价格（利

率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业

务发生损失的风险；操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过

程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险；流动性

风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期

债务、履行其他支付义务和满足正常业务亓展的其他资金需求的风险。

B选项涵盖了操作风险、合规风险、声誉风险、战略风险。操作风险如

前文所述，是内部操作等方面产生的风险；合规风险是指银行因未能

遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、以及

适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处

罚、重大财务损失或声誉损失的风险；声誉风险是指由商业银行经营、

管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风

险；战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系

统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银

行未来发展的潜在风险。该选项符合本题所要求的分类，是正确的。C

中的市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险，国别风险是指由

于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区

借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行

在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的

风险，此选项不符合正确分类。D中的交易对手信用风险、操作风险、

合规风险、国别风险，交易对手信用风险是指交易对手未能履行合同

约定义务而导致经济损失的风险，该选项也不符合本题的正确分类。

综上，答案选B。

2、商业银行反洗钱内控制度体系中，处于基础核心地位的制度分别

是（）

A.反洗钱协助调查制度：反洗钱岗位职责制度

B.客户身份资料和交易记录保持制度；反洗钱保密制度

C.客户身份识别制度：大额交易与可疑交易报告制度

D.反洗钱宣传培训制度；客户洗钱风险等级划分制度

【答案】：C

【解析】《金融机构反洗钱规定》中明确指出，金融机构应当按照规

定建立客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额

交易和可疑交易报告制度。其中，客户身份识别制度和大额交易与可

疑交易报告制度在商业银行反洗钱内控制度体系中处于基础核心地位。

A选项，反洗钱协助调查制度是在反洗钱工作开展过程中协助相关部门

调查时遵循的规则，反洗钱岗位职责制度主要是明确各岗位在反洗钱

工作中的职责，二者并非基础核心制度。B选项，客户身份资料和交易

记录保存制度是为了保存必要的信息以协助反洗钱调查等工作，但它

侧重于资料记录的留存；反洗钱保密制度是保障反洗钱工作中信息安

全的制度，它们都不是最基础核心的。D选项，反洗钱宣传培训制度是

为了提高员工和客户的反洗钱意识，客户洗钱风险等级划分制度是对

客户洗钱风险进行评估和划分，这两项制度是反洗钱工作中的辅助性

制度，并非基础核心制度°综匕本题应选Cc

3、战略风险管理强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力，能够预先识

别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用。简言之，

银行战略风险管理的作用可以概括为（）。

A.最大限度地避免经济损失，提高银行管理水平，提高银行知名度

B.最大限度地避免经济损失，持久维护商业银行的声誉，提高银行的

股东价值

C.最大限度地避免经济损失，维护良好的客户关系

D.最大限度地避免经济损失，保证商业银行合理的资产负债结构

【答案】：B

【解析】战略风险管理能强化商业银行对潜在威胁的洞察力，可预先

识别所有潜在风险及其内在联系和相互作用。逐一分析各内容：A项中

“提高银行管理水平”和“提高银行知名度”并非战略风险管理最核

心作用，战略风险管理主要围绕风险应对和价值提升，该项不准确。B

项，战略风险管理通过预先识别风险，能最大程度避免经济损失，同

时持久维护商业银行声誉，声誉对银行至关重要，良好声誉有助于吸

引客户和投资者，进而提高银行的股东价值，该项准确概括了银行战

略风险管理的作用。C项“维护良好的客户关系“并非战略风险管理的

直接和主要作用，战略风险管理更侧重于整体风险把控和价值创造，

该项不符合。D项“保证商业银行合理的资产负债结构”主要是资产负

债管理的内容，并乖战略风险管理的核心作用，该项也不正确。综上,

答案选B。

4、商业银行的决策机构是（）。

A.董事会

B.监事会

C.风险管理部门

D.高级管理层

【答案】：A

【解析】商业银行的决策机构是董事会。董事会是由董事组成的、对

内掌管公司事务、对外代表公司的经营决策和业务执行机构，它负责

执行股东大会的决议，决定公司的经营计划和投资方案等重大事项.，

在商业银行的组织架构中承担着决策职能，所以A正确。监事会主要

职责是监督商业银行的经营管理活动，确保银行的运营符合法律法规

和内部规定，维护股东和其他利益相关者的合法权益，并非决策机构,

B错误。风险管理部门主要负责识别、评估、监测和控制银行面临的各

种风险，为银行的稳健运营提供风险方面的专业支持和管理，不承担

决策职能，C错误。高级管理层负责执行董事会的决策，组织实施银行

的日常经营管理活动，是决策的执行部门，而非决策机构，D错误。故

本题正确答案选A。

5、在监管实践中，（）监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场

退出的全过程。

A.资本充足率

B.利润率

C.现场

D.非现场

【答案】：A

【解析】资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出

的全过程。资本充足率是银行资本总额与加权平均风险资产的比值，

反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自

有资本承担损失的程度，它是衡量银行抵御风险能力的重要指标。监

管机构通过对资本充足率的监管，可以确保商业银行有足够的资本来

覆盖其风险敞口，保障银行体系的稳健运行。在商业银行设立时，监

管机构会要求其达到一定的资本充足率标准，以确保其具备基本的运

营和抗风险能力；在持续经营过程中，会持续监测资本充足率，防止

银行过度承担风险；在市场退出时，资本充足率也会影响退出的方式

和成本等。而利润率主要反映银行的盈利水平，并非贯穿商业银行全

流程的核心监管指标；现场监管是监管机构实地对银行进行检查等活

动，非现场监管主要是通过收集银行的报表等资料进行分析，它们都

是监管的方式，并丰贯穿全过程的核心监管内容。所以本题答案选Ao

6、多种信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中，其中（）

直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因

素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型中的一系列参数值。

A.CreditMetrics模型

B.CreditPortfolioView模型

C.CreditRisk+模型

D.CreditMonitor模型

【答案】：B

【解析】这道题主要考查对国际银行业中多种信用风险组合模型特点

的掌握。A是CreditMetrics模型，它是基于资产组■合理论和VaR

(风险价值)技术，通过计算资产组合价值变化的分布来衡量信用风

险，并非直接将转移概率与宏观因素关系模型化，故A不符合题意。B

是CreditPortfolioView模型，该模型直接将转移概率与宏观因素

的关系模型化，随后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变

化，进而得出模型中的一系列参数值，所以B符合要求。C是Credit

Risk+模型，它是一种基于保险精算原理的信用风险模型，主要关注

违约风险，不涉及将转移概率与宏观因素关系模型化，故C不符合。D

是CreditMonitor模型，它是基于期权定价理论的信用监测模型，主

要用于对企业信用状况进行实时监测，也不是将转移概率与宏观因素

关系模型化，故D不符合。综上，答案选B,

7、在实践中，即期通常是指即期外汇买卖，即交割日为交易日以后的

()的外汇交易。

A.第2个工作日

B.第1个工作日

C.第3个工作日

D.第5个工作日

【答案】：A

【解析】本题主要考查即期外汇买卖中交割日的时间规定。即期外汇

买卖是外汇交易中的一个重要概念，明确其交割日的时间对于理解和

进行外汇交易具有关键意义。在外汇交易实践里，即期外汇买卖的交

割日规定是交易日以后的第2个工作日0之所以这样规定，是基于国

际外汇市场的惯例和交易规则，这种时间安排有助于交易双方有合理

的时间完成资金清算和外汇交割等操作，保障交易的顺利进行。A选项

符合即期外汇买卖中交割日为交易日以后第2个工作日这一规定；B选

项第1个工作日不符合实际的交割日规定；C选项第3个工作日也与标

准的交割时间不符；D选项第5个工作日同样不是即期外汇买卖的交割

时间。综上，正确答案是A。

8、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行的（）负责

制定本行的风险偏好。

A.董事会

B.风险管理部门

C.监事会

D.风险管理委员会

【答案】：A

【解析】根据《商业银行资本管理办法（试行）》相关规定，董事会

是商业银行的决策机构，在银行的治理结构中处于核心地位，对银行

的战略发展、风险管理等重大事项负有最终责任。风险偏好的制定属

于银行战略层面和风险管理的重要内容，董事会有权力和职责来确定

银行愿意承担的风险水平和类型，以指导银行的各项业务活动和资源

配置。风险管理部匚主要负责具体的风险识别、计量、监测和控制等

工作，执行董事会制定的风险偏好相关政策和措施，而不是负责制定

风险偏好。监事会主要职责是对银行的经营管理活动进行监督，确保

银行的运营符合法律法规和内部规定，并不参与风险偏好的制定工作。

风险管理委员会通常是董事会下设的专门委员会，协助董事会履行风

险管理职责，为董事会制定风险偏好提供专业建议和支持，但最终的

决策制定权仍归董事会。所以应选择A。

9、专家判断法中与喈款人有关的因素不包括（）o

A.声誉

B.杠杆

C.收益波动性

D.经济周期

【答案】：D

【解析】本题考查专家判断法中与借款人有关的因素。专家判断法是

一种古老的信用风险分析方法，在分析与借款人有关的因素时，主要

考虑借款人自身的一些特质。A选项声誉，借款人的声誉是评估其信用

状况的重要因素之一。良好的声誉意味着借款人过去在经济活动中有

着诚信、可靠的表现，按时履行债务的可能性较大，所以声誉是与借

款人有关的因素。B选项杠杆，杠杆反映了借款人的负债水平。较高的

杠杆意味着借款人的债务负担较重，面临较大的财务风险，这会直接

影响其还款能力，因此杠杆也是与借款人有关的因素。C选项收益波

动性，收益波动性体现了借款人收入的稳定性。如果借款人的收益波

动较大，那么其还款能力可能不够稳定，在收益较差的时期可能面临

还款困难的问题，所以收益波动性同样是与借款人有关的因素。D选项

经济周期，经济周期是宏观经济层面的因素，它会对整个经济环境产

生影响，而不是针对某一个借款人。经济周期的波动会影响众多借款

人的还款能力，但它并不是与某一具体借款人自身相关的因素。琮上,

答案选D。

10、处于声誉风险管理的第一线的部门是（）。

A.声誉风险管理部匚

B.声誉风险审计部匚

C.声誉风险监测部匚

D.声誉风险评估部匚

【答案】：A

【解析】声誉风险管理部门处于声誉风险管理的第一线，在声誉风险

管理中承担着识别、评估、监测和控制声誉风险等重要职责，能够及

时对各种可能影响声誉的情况做出反应和处理，直接应对和管理声誉

相关事务。而声誉风险审计部门主要负责对声誉风险管理的情况进行

审计监督；声誉风险监测部门侧重于对声誉风险相关信息的监测；声

誉风险评估部门着重对声誉风险的程度和可能性等进行评估。所以本

题正确答案是A。”

11、如果一家国内商业银行当期的贷款资产情况为，正常类贷款500

亿，关注类贷款30亿，次级类贷款10亿，可疑类贷款7亿，损失类

贷款3亿，如果拨备的一般准备为15亿，专项准备为8亿，特种准备

为2亿，则该商业银行不良贷款拨备率覆盖率为（）。

A.75%

B.125%

C.115%

D.120%

【答案】：B

【解析】本题可先根据不良贷款的定义确定不良贷款的金额，再计算

出贷款损失准备金额，最后根据不良贷款拨备覆盖率的计算公式算出

结果。###步覆一：确定不良贷款金额根据贷款五级分类标准，次级

类贷款、可疑类贷款和损失类贷款属于不良贷款。已知次级类贷款为

\(10\)亿，可疑类贷款为\(7\)亿，损失类贷款为\(3\)亿，则不良贷

款金额为：\(10+7+3=20\)(亿)###步骤二：计算贷款损失准

备金额贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。已知一般

准备为\(15\)亿，专项准备为\(8\)亿，特种准备为\(2\)亿，则贷款

损失准备金额为：\(15+8+2=25\)(亿)###步骤三：计算不

良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率是指贷款损失准备与不良贷款

余额之比，其计算公式为：不良贷款拨备覆盖率二贷款损失准备♦不良

贷款余额义100缸将贷款损失准备\(25\)亿和不良贷款余额\(20\)亿

代入公式，可得：\(25\div20\timesl00\%=125\%\)综上，答案选B。

12、商业银行可以利用下列哪项指标评估客户的短期偿债能力

()O

A.流动比率

B.利息保障倍数

C.有形净值债务率

D.资产负债比率

【答案】：A

【解析】本题考查对评估客户短期偿债能力指标的理解。A选项，流动

比率是流动资产与流动负债的比率，它衡量了企业流动资产在短期债

务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力，是反映企业短期偿

债能力的重要指标。一般来说，流动比率越高，表明企业短期偿债能

力越强，所以商业银行可以利用流动比率评估客户的短期偿债能力。B

选项，利息保障倍数是指企业息税前利润与利息费用之比，它反映了

企业经营收益为所需支付的债务利息的多少倍，主要衡量的是企业长

期偿债能力以及支付负债利息的能力，而非短期偿债能力。C选项，有

形净值债务率是企业负债总额与有形净值的百分比，有形净值是所有

者权益减去无形资产净值后的净值，它是更为谨慎、保守地反映在企

业清算时债权人投入的资本受到股东权益保障程度的指标，侧重于长

期偿债能力的分析。D选项，资产负债率是期末负债总额除以资产总额

的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系，该指标反映债权

人所提供的资本占全部资本的比例，用于衡量企业利用债权人提供资

金进行经营活动的能力，同时也反映债权人发放贷款的安全程度，主

要体现长期偿债能力。综上，答案选A。

13、下列对于总敞口头寸的理解不正确的是（）。

A.累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和

B.总敞口头寸反映的是整个货币组合的外汇风险

C.净总敞口头寸等于所有外币多头总额

I）.短边法计算的总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空头头寸之和之

中的较大值

【答案】：C

【解析】本题主要考查对总敞口头寸相关概念的理解。A选项，累计总

敞口头寸的计算方式就是所有外币的多头与空头的总和，该说法正确。

这一计算方式全面考量了各种外币头寸的规模情况，能较为直观地反

映整体的头寸数量。B选项，总敞口头寸是用于衡量整个货币组合面临

的外汇风险的指标，它综合了多种外币头寸的情况，能够反映出货币

组合因汇率波动等因素可能遭受的风险程度，所以总敞口头寸反映的

是整个货币组合的外汇风险，此说法无误。C选项，净总敞口头寸等于

所有外币多头总额减去空头总额，而不是等于所有外币多头总额，该

说法错误°净总敞口头寸的计算体现了多头和空头相互抵消后的实际

风险敞口。D选项，短边法计算总敞口头寸时，是取净多头头寸之和与

净空头头寸之和之中的较大值。这种计算方法抓住了风险敞口较大的

一方，更能突出可能面临的最大风险，该说法正确。综上所述，理解

不正确的是Co

14、通常金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越短，并且

在到期日之前支付的金额越大，则久期的绝对值（）。

A.不变

B.越高

C.越低

D.无法判断

【答案】：C

【解析】久期是衡量金融工具价格对利率变动敏感性的一个指标。当

金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越短，意味着该金融

工具受利率波动影响的时间范围更窄。同时，在到期日之前支付的金

额越大，这表明前期收回的现金流占比较大，使得该金融工具的现金

流回收速度加快。而久期是与现金流回收速度相关的，现金流回收速

度越快，久期的绝对值就越低。所以当题干描述的情况出现时，久期

的绝对值越低，答案选C。〃

15、如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率

上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出却随着利率的

上升而增加，从而使银行收益减少的风险属于（）。

A.汇率风险

B.基准风险

C.期权性风险

D.重新定价风险

【答案】：D

【解析】本题主要考查对不同银行风险类型的理解和判断。A选项，汇

率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险，题

干中未涉及汇率相关内容，所以A选项错误。B选项，基准风险也叫利

率定价基础风险，是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动

不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务重新定价特征相似，但

因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济

价值产生不利影响，而题干并非强调基准利率变动不一致的情况，所

以B选项错误。C选项，期权性风险是一种越来越重要的利率风险，源

于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权，与本题描述的情况不

符，所以C选项错误。D选项，重新定价风险也称期限错配风险，是最

主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期

期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）之间所

存在的差异。在本题中，银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融

资来源，当利率上升时，贷款利息收入固定，而存款利息支出随利率

上升增加，这正是由于资产和负债的期限错配导致的银行收益减少风

险，符合重新定价风险的定义，所以D选项正确。综上，本题答案选D。

16、银行监管的首要环节是（）。

A.非现场监管

B.市场准入

C.现场检查

D.信息披露

【答案】：B

【解析】银行监管包含多个重要环节，每个环节都有其独特作用。A,

非现场监管主要是通过收集银行业金融机构的报表、数据等信息进行

分析和监测，以评估其风险状况和经营情况。它是监管机构持续监控

银行运营的一种重要方式，但并非首要环节。B,市场准入是银行监管

的首要环节。它是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体

可以进入某一领域并从事相关活动的机制。对银行进行严格的市场准

入监管，能够从源头上控制银行的数量、质量和结构，防止不良机构

进入金融市场，从而保证银行业的安全稳健运行。只有确保进入市场

的银行具备良好的资质和条件，后续的监管工作才能更有效地开展。

所以市场准入在策行监管中处于首要地位，B正确。C,现场检查是监

管人员直接深入到银行业金融机构进行业务检杳和风险评估°它能够

对银行的实际状况进行实地了解，发现非现场监管难以发现的问题，

但这是在银行已经进入市场之后进行的监管活动，不是首要环节。D,

信息披露是要求银行及时、准确、完整地向社会公众披露有关财务状

况、经营成果、风险管理等方面的信息，以增强市场透明度和公众对

银行的监督。它有助于提高市场效率和约束银行行为，但同样也是在

银行进入市场后进行的监管措施，并非首要环节。综上，答案选B。

17、国别风险的评估指标不包括()。

A.数量指标

B.等级指标

C.规模指标

D.比例指标

【答案】：C

【解析】本题考查国别风险的评估指标相关知识。国别风险的评估指

标主要有数量指标、等级指标、比例指标。数量指标反映一国的经济

情况，如国民生产总值、国民收入等；等级指标是将国家或地区的风

险进行评级；比例指标通过一些比率来衡量风险情况。而规模指标通

常并不是用来评估国别风险的典型指标，本题应选C。

18、下列关于市场风险价值(VaR)和预期尾部损失(ES)的表述正

确的是()。

A.置信区间发生变动时，VaR随之变动，但ES不变

B.ES是一定置信水平下，超过VaR值水平的潜在损失均值

C.2019年1月《市场风险的最低资本要求》采用VaR代替ES

D.V&R和ES计算，都需要基于正态分布假设

【答案】：B

【解析】本题可对各选项逐一分析来判断其正确性。-**A选项**:置

信区间变动时，不仅VaR会随之变动，ES同样会变动。因为ES是在一

定置信水平下计算超过VaR值水平的潜在损失均值，置信区间变化会

影响到潜在损失的范围和均值，所以ES也会改变，该选项错误。-

**B选项**:预期尾部损失(ES)是指在一定的置信水平下，超过风险

价值(VaR)的潜在损失的平均值，也就是超过VaR值水平的潜在损失

均值，该选项正确。-**C选项**:2019年1月《市场风险的最低资

本要求》采用预期尾部损失(ES)替代了风险价值(VaR),而不是用

VaR代替ES,该选项错误。-**D选项**:YaR的计算通常基于正态分

布假设，但ES的计算并非一定需要基于正态分布假设，该选项错误。

综上，正确答案是B。

19、商业银行经济资本是指（）。

A.商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御不良贷款所

需的资本

B.商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御预期损失所

需的资本

C.商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御非预期损失

所需的资本

D.商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御损失类贷款

所需的资本

【答案】：C

【解析】本题考查商业银行经济资本的定义。商业银行的风险损失可

分为预期损失、非预期损失和极端损失。预期损失是银行在一般情况

下可以预计到的损失，通常通过提取损失准备金来覆盖；极端损失是

指战争、重大灾难等异常情况导致的损失，一般通过购买保险等方式

转移风险；而非预期损失是指在一定的置信区间和一定的持有期内，

超出预期损失的那部分损失。经济资本是商业银行在一定的期间和置

信区间内，为了覆盖和抵御非预期损失所需的资本。它是一种虚拟的、

与银行风险的非预期损失等额的资本。A选项中“覆盖和抵御不良贷款

所需的资本”表述不准确，经济资本主要针对非预期损失，而非单纯

的不良贷款。B选项，预期损失通常通过计提拨备来覆盖，并非经济资

本的作用对象。D选项“损失类贷款”只是不良贷款的一种分类，经济

资本不是专门为覆盖损失类贷款所需的资本。因此，本题正确答案选C。

20、商业银行某部匚当期税后净利润5000万元，当期经济资本1亿元,

资本预期收益率为20%,则该部门的经济增加值为（）万元。

A.1000

B.3000

C.2000

D.7000

【答案】：B

【解析】本题可根据经济增加值的计算公式来求解该部门的经济增加

值。经济增加值（EVA）的计算公式为：经济增加值=税后净利润-

经济资本X资本预期收益率。已知该部门当期税后净利润为5000万

元，当期经济资本为1亿元，因为1亿元二10000万元，资本预期

收益率为20%。将上述数据代入公式可得：经济增加值=5000-

10000X20%=5000-2000=3000（万元）。所以答案选B。

21、（）应承担监控操作风险管理有效性的最终责任。

A.董事会

B.高级管理层

C.操作风险部门

D.合规部门

【答案】：A

【解析】董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担对风险

管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效识别、计量、监测和控

制各项业务所承担的各种风险。高级管理层负责执行董事会批准的操

作风险管理战略、政策及制度。操作风险部门主要负责操作风险管理

体系的建立和实施，组织开展操作风险识别、评估、监测和控制等工

作。合规部门主要负责对银行经营活动进行合规性审查和监督，确保

银行的经营活动符合法律法规和监管要求。所以应承担监控操作风险

管理有效性最终责任的是董事会，答案选A,”

22、下列说法正确的是（）。

A.董事会负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序

以及具体的操作规程

B.高级管理层承担对市场风险管理实施监控的最终责任

C.监事会只监督董事会在市场风险管理方面的履职情况

D.市场风险管理部广、相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管

理体系的关键

【答案】：D

【解析】本题主要考查对市场风险管理中各主体职责及关键因素的理

解。A.高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政

策、程序以及具体的操作规程，而董事会是最终承担对市场风险管理

实施监控的责任，并非负责制定、审查和监督执行相关操作规范，所

以该项说法错误。B.董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任,

并非高级管理层，高级管理层主要是负责具体的管理执行工作，所以

该项说法错误。C.监事会负责监督董事会和高级管理层在市场风险管

理方面的履职情况，并非只监督董事会，范围表述不准确，所以该项

说法错误。D.市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设

市场风险管理体系的关键。只有保持独立性，才能确保风险管理部门

能够客观、公正地进行风险评估和管理，避免受到业务经营部门利益

的干扰，所以该项说法正确。综上，本题正确答案是D。

23、资产的流动性，主要表现为资产变现能力越（），银行的

流动性状况越O,其流动性风险也相应越OO

A.弱,佳,低

B.强，佳，低

C.强，佳，高

D.有影响，但不确定

【答案】：B

【解析】资产的流动性与资产变现能力、银行流动性状况和流动性风

险密切相关。资产变现能力是衡量资产流动性的关键指标，变现能力

越强，意味着资产能够在更短的时间内以合理的价格转化为现金。当

资产能够迅速变现时，银行在面临资金需求时就能够及时获得现金，

从而保持良好的流动性状况。良好的流动性状况对于银行至关重要，

它使得银行能够满足客户的提款需求、支付到期债务以及应对突发的

资金短缺情况。相反，如果资产变现能力弱，银行在需要资金时可能

无法及时将资产转化为现金，导致资金链紧张，流动性状况恶化。流

动性风险是指银行无法及时获得足够资金以满足业务需求的风险C当

银行的资产变现能力强、流动性状况佳时，银行应对资金需求的能力

增强，流动性风险相应降低。而当资产变现能力弱、流动性状况差时,

银行面临资金短缺的可能性增大，流动性风险也会相应升高。综上，

资产变现能力越强，银行的流动性状况越好，其流动性风险也相应越

低，所以应选B。

24、假设下列银行贷款的债务人为同一客户，则这几种贷款中风险最

大的是()。

A.贷款金额为2000万元且可收回率为40%

B.贷款金额为1000万元且无任何担保

C.贷款金额为1100万元且有保证担保

D.贷款金额为2200万元且可收回率为50%

【答案】：A

【解析】本题可通过计算各选项的损失金额来判断哪种贷款风险最大。

损失金额越大，则贷款风险越大。A项：贷款金额为2000万元且可收

回率为40%,那么不可收回金额(即损失金额)为贷款金额乘以不可

收回率，不可收回率为\(1-40\%=60\%\),所以损失金额为

\(2000X60\%=1200\)万元。B项：贷款金额为1000万元且无任何担

保，无担保意味着存在一定风险，但在没有更多风险量化信息的情况

下，可简单认为在极端情况下损失金额为1000万元。C项：贷款金额

为1100万元且有保证担保，有保证担保在一定程度上降低了贷款风险,

所以其损失金额应小于1100万元。D项：货款金额为2200万元且可收

回率为50%,不可收回率为\(1-50\%=50\%\),则损失金额为

\(2200X50\%=1100\)万元。比较各选项的损失金额，\(1200>1100

>1000\),A项的损失金额最大，所以这几种贷款中风险最大的是A。

25、2008年1月24日，当时担任世界上最大金融衍生品交易领导角色

的法国兴业银行在新闻发布会上宣布了一起该行的严重违规交易案，

银行的衍生品交易员热罗姆•盖维耶尔(JeromeKerviel)在未经授权

的情况下购买了500亿欧元的股指期货，给银行带来了大约49亿欧元

的严重损失，这起舞弊案一经曝出震惊了全球金融界。热罗姆•盖

维耶尔在2000年加入法国兴业银行，一开始从事合规工作，2005年,

他被提升为初级交易员，在银行的DeltaOne产品组工作。他主要交

易股指，是交易与销售业务条线的内容，比如德国的DAX股指、法国

的CAC40和欧元的STOXX50o他的职责是寻找套利机会。法国兴业银

行在1月19日发现一名在巴黎的交易员擅自设立仓位，并在未经许可

的情况下大量投资于欧洲股指期货，兴业银行用了3天时间对他的头

寸进行平仓，而轧平这些仓位直接导致了该行多达49亿欧元的损失。

由于热罗姆-盖维耶尔对银行监管流程非常熟悉，他进行了表面上看

起来是套利，而实际上是投机的交易。他持有巨额的股指头寸，同时

建立了虚假的对冲交易。事实上，他在豪赌股指的走向，随着日积月

累，他未对冲的实际头寸高达上百亿欧元。这是全球银行业历史上涉

案金额最大规模的交易员欺诈事件之一，给法国兴业银行带来了破产

的风险。

A.12%

B.15%

C.18%

1）.21%

【答案】：C

【解析】本题未明确题目，仅给出了法国兴业银行违规交易案的相关

背景及四个数值选项和答案为C。推测题目可能是与该案例中涉及的数

据计算有关的选择题。但由于缺乏具体题目，无法准确给出详细的推

理过程。不过，根据答案显示为C,即18%,可能是通过案例中所给交

易金额、损失金额等数据进行计算得出的结果。例如，可能是用损失

金额除以相关交易金额等计算方式得到了18%这个数值。若能补充具体

题目，可进一步完善详细解析。”

26、商业银行应当建立有效的压力测试治理结构，下列应当负责制定

压力测试政策的是（）

A.高级管理层

B.董事会

C.股东大会

D.监事会

【答案】：A

【解析】本题考查商业银行压力测试治理结构中各主体的职责。A选项

高级管理层，高级管理层负责执行董事会批准的压力测试政策，同时

也负责制定具体的压力测试政策，以确保压力测试工作的有效开展，A

选项正确。B选项董事会，董事会主要负责审批压力测试政策等重要事

项，监督高级管理层在压力测试方面的工作，但并不是制定压力测试

政策的主体，B选项错误。C选项股东大会，股东大会是公司的最高权

力机构，主要对公司重大事项进行决策，一般不涉及压力测试政策的

制定，C选项错误。D选项监事会，监事会主要负责监督银行的经营管

理活动，包括对压力测试工作的监督，但不是制定压力测试政策的主

体，D选项错误。综上，答案是A。

27、下列关于风险迁徙类指标的说法，不正确的是（）。

A.该指标是一个静态指标

B.该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率

C.该指标衡量了商业银行风险变化的程度

D.该指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率

【答案】：A

【解析】本题可通过对各选项逐一分析来确定答案。A选项，风险迁徙

类指标是动态指标，它反映的是资产质量从前期到本期变化的情况，

并非静态指标，所以A说法不正确。B选项，风险迁徙类指标表示为资

产质量从前期到本期变化的比率，该表述准确，它能够直观体现资产

质量在不同时期的变动情况。C选项，风险迁徙类指标衡量了商业银行

风险变化的程度，通过该类指标可以清晰看到商业银行资产质量的变

化方向和程度，进而了解其面临的风险状况。D选项，风险迁徙类指标

包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，这是风险迁徙类指标的常见

分类方式，用于分别衡量正常贷款和不良贷款的质量变化情况。本题

要求选择说法不正确的，因此答案是A。

28、甲企业和乙企业都是商业银行的客户，甲企业的信用等级高于乙

企业的信用等级，商业银行对乙企业的贷款利率高于甲。这种风险管

理的策略是（）。

A.风险对冲

B.风险补偿

C.风险对冲

D.风险规避

【答案】：B

【解析】本题考查对风险管理策略的理解。A项：风险对冲是指通过投

资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销

标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。题干中并未涉及通过

其他资产或衍生产品来对冲风险，所以A项不符合题意。B项：风险补

偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担

的风险进行价格补偿的策略性选择。在本题中，甲企业信用等级高于

乙企业，意味着乙企业的信用风险相对较高，商业银行为了补偿承担

乙企业较高风险可能带来的损失，对乙企业收取更高的贷款利率，这

体现了风险补偿策略，所以B项正确。C项：同A项，这里的风险对冲

与题干描述的风险管理策略不相符，所以C项错误。D项：风险规避是

指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风

险的策略性选择。而题干中商业银行并没有拒绝乙企业的业务，而是

通过提高贷款利率来管理风险，所以D项不符合题意。综上，答案选B。

29、()是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用过程风险中

逐步发展并完善起来的传统信用分析方法。

A.专家判断法

B.信用评分模型

C.违约概率模型

D.期望模型

【答案】：A

【解析】本题主要考查对商业银行传统信用分析方法的了解。A项，专

家判断法是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用过程风险中逐步

发展并完善起来的传统信用分析方法。它主要依赖信贷专家的专业知

识、经验和主观判断来评估借款人的信用风险，所以该项正确。B项，

信用评分模型是一种基于统计方法和数学模到，通过对借款人的各种

特征数据进行量化分析，得出一个信用评分来评估信用风险的方法，

并非传统信用分析方法逐步发展而来，故该项错误。C项，违约概率模

型是用于估计借款人违约概率的模型，侧重于对违约可能性的精确度

量，并非传统信用分析方法，因此该项错误。D项，期望模型并不是

商业银行在信用分析中常见的传统方法，所以该项错误。综上，本题

的正确答案是A。

30、如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，

则两笔贷款是（）相关的，即同时发生风险损失的可能性比较

（）O

A.正；小

B.负；小

C.正；大

D.负；大

【答案】：C

【解析】在风险管理中，若两笔贷款的信用风险随风险因素变化呈现

相同的变化趋势，即同时上升或下降，这种情况被定义为正相关。当

两笔贷款正相关时，意味着在相同的风险因素影响下，它们很可能会

同时面临风险事件，所以同时发生风险损失的可能性较大。因此，该

题应选C。”

31、在战略风险评估及实施方案中，对于影响显著，发生可能性较高

的风险，对应的战略实施方案是（）。

A.尽量避免，高度重视

B.必须采取管理措施，密切关注

C.可以接受风险、持续监测

D.接受风险

【答案】：A

【解析】在战略风险评估及实施方案里，会依据风险影响程度和发生

可能性将风险划分成不同类别，并匹配相应的应对策略。对于影响显

著且发生可能性较高的风险，因其可能给组织带来严重损失，所以需

要采取最为谨慎和积极的应对措施。A：尽量避免，高度重视。这种应

对方式体现出对该类风险的严肃态度，因为这类风险影响大、发生可

能性高，一旦发生会产生严重后果，所以要尽最大可能去规避。这是

针对高影响、高可能性风险最合适的战略实施方案。B：必须采取管理

措施，密切关注。此策略通常适用于影响较大但发生可能性相对低一

些的风险，该类风险虽也需要一定管理，但紧迫性不如影响显著且发

生可能性高的风险。C：可以接受风险、持续监测。一般适用于影响较

小、发生可能性也较小的风险，这类风险带来的损失在可承受范围内,

所以可以选择接受并持续观察。D：接受风险。这往往针对的是影响极

小、发生可能性极低的风险，其对组织的运营几乎没有实质性影响，

所以可以直接接受。综上，答案是A。

32、下列关于商业银行的资产负债期限结构的说法，不正确的是

()O

A.股票投资收益率的下降，会造成存款人资金转移，从而很可能会造

成商业银行的流动性紧张

B.在每周的最后几天、每月的最初几日或每年的节假日，商业银行必

须随时准备应付现金的巨额需求

C.商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构

D.商业银行在正常范围内的“借短贷长”的资产负债特点所引致的持

有期缺口，是一种正常的、可控性较强的流动性风险

【答案】：A

【解析】本题可对各选项逐一分析来判断关于商业银行的资产负债期

限结构说法是否正确。A：股票投资收益率下降，存款人的资金转移方

向不确定，不一定会从银行转出资金，也就不一定会造成商业银行的

流动性紧张。所以该项说法错误。B：在每周的最后几天、每月的最初

几日或每年的节假日，人们对现金的需求通常会大幅增加，商业银行

作为金融机构，必须随时准备应付现金的巨额需求，该项说法正确。C：

利率变化会影响商业银行的资产和负债价值。商业银行对利率变化的

敏感程度不同，会促使其调整资产负债期限结构，以降低利率风险、

获取收益等，所以商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负

债期限结构，该项说法正确°D：“借短贷长”是商业银行常见的资产

负债特点，即商业银行通过吸收短期存款来发放长期贷款，由此产生

的持有期缺口是一种正常现象，并且在一定范围内商业银行可以通过

多种手段进行控制，是可控性较强的流动性风险，该项说法正确。综

上，答案选A。

33、以下不属于我国银行业监督管理目标的是()。

A.促进银行业的合法运行

B.促进银行业的稳健运行

C.规避所有系统风险

D.维护公众对银行业的信心

【答案】：C

【解析】我国银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行,

维护公众对银行业的信心。A选项促进银行业的合法运行，是保障银行

业在法律法规框架内健康发展的重要方面，是银行业监督管理目标的

一部分；B选项促进银行业的稳健运行，有助于防范金融风险，保障金

融体系的稳定，也是监管目标之一；D选项维护公众对银行业的信心，

对于银行业的持续健康发展至关重要，同样属于监管目标。而C选项

规避所有系统风险是不现实的，系统风险是客观存在的，无法做到完

全规避。所以不属于我国银行业监督管理目标的是C。"

34、下列情形是企业出现的早期财务预警信号的是()。

A.存货周转率变大

B.出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据

C.总资产中流动资产所占比例大幅上刃

D.公司业务性质的改变

【答案】：B

【解析】本题主要考查企业早期财务预警信号的相关知识。A项，存货

周转率变大通常意味着企业存货的周转速度加快，存货管理效率提高,

这是企业运营良好的表现，而非早期财务预警信号。存货周转率是衡

量企业销售能力和存货管理水平的指标，存货周转率越大，表明存货

销售速度越快，资金占用成本越低。所以该项不符合要求。B项，当企

业出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据时，意味着存货

可能存在积压、滞销等问题，这会占用企业大量的资金，增加存货持

有成本，还可能面临存货跌价损失的风险，反映出企业在生产、销售

等环节可能出现了问题，是企业出现的早期财务预警信号。该项符合

题意。C项，总资产中流动资产所占比例大幅上升，说明企业资产的

流动性增强，企业的短期偿债能力可能提高，资金的灵活性增加，这

通常是较为积极的信号，而不是财务预警信号。所以该项不符合要求。

D项，公司业务性质的改变并不直接等同于财务预警信号。业务性质改

变可能是企业顺应市场变化、进行战略调整的一种举措，如果调整得

当，有可能为企业带来新的发展机遇和利润增长点，只有在业务转型

过程中出现重大问题导致财务状况恶化时才会成为预警信号。所以该

项不符合要求。综上，答案是B。

35、巴塞尔协议m%不同类型风险因子设置了不同的流动性期限，其

中不包括()。

A.10天

B.20天

C.30天

D.40天

【答案】：C

【解析】巴塞尔协议HI为不同类型风险因子设置的流动性期限中，通

常有10天、20天、40天等，而30天并不在其设置范围之内，所以答

案选C。”

36、商业银行采用的定量分析方法主要是基于对和的分析。()

A.内部操作风险损失数据：外部操作风险损失数据

B.内部操作风险损失数据：外部数据

C.业务经营环境：内部控制因素

D.业务经营环境：外部数据

【答案】：B

【解析】商业银行在进行定量分析时，会综合运用多种数据。内部操

作风险损失数据能反映银行自身过往在操作风险方面的实际情况，是

非常重要的参考依捱；而外部数据包含了更广泛的行业信息、市场动

态等，有助于银行从更宏观和全面的视角去分析风险。将内部操作风

险损失数据与外部数据相结合进行分析，能够更准确地评估操作风险,

所以该题应选B。A中“外部操作风险损失数据”表述相对局限，仅聚

焦于外部操作风险损失，不能涵盖外部数据的丰富内涵。C选项“业务

经营环境”和“内部控制因素”更多地用于定性分析，而非定量分析

的主要基础。D中“业务经营环境”属于定性因素，“外部数据”虽然

是定量分析中可利用的一部分，但单独说“业务经营环境”不符合定

量分析基于数据的要求。

37、主权债务人遗漏或延迟支付本金和/或利息的行为是（）。

A.不构成违约

B.政治违约

C.主权违约

D.国别违约

【答案】：C

【解析】本题考查对主权违约概念的理解。A选项，主权债务人遗漏或

延迟支付本金和/或利息的行为显然已经违背了相关的债务约定，是构

成违约的，所以A错误。B选项，政治违约一般是指由于政治原因导致

的违约情况，比如政府因政治局势变化、政策调整等原因而违背债务

承诺等，而题干描述的是遗漏或延迟支付本金和/或利息这一具体债务

行为，并非强调政治因素，所以B错误。C选项，主权违约是指主双债

务人遗漏或延迟支付本金和/或利息的行为，与题干描述的情况相符，

所以C正确。D选项，国别违约并不是一个准确用于描述主权债务人遗

漏或延迟支付本金和/或利息这种行为的专业术语，所以D错误。综上,

答案选C。

38、商业银行应当对交易账户头寸按市值（）至少重估一次为值。

A.每日

B.每周

C.每月

D.每季度

【答案】：A

【解析】市值重估是指对交易账户头寸按照市场价格进行重新估值，

以准确反映其当前的价值。对于商业银行而言，交易账户中的头寸价

值会随市场行情的波动而快速变化。为了及时、准确地反映交易账户

的真实价值，有效管理市场风险，商业银行需频繁对交易账户头寸按

市值进行重估。A正确，每日对交易账户头寸按市值重估一次价值，能

让商业银行及时掌握头寸价值的最新变动情况，从而迅速采取相应的

风险管理措施。这种高频次的重估有助于银行更好地应对市场的不确

定性，降低风险暴露。B错误，每周重估一次时间间隔相对较长，在这

期间市场可能发生较大变化，银行无法及时了解头寸价值的实时变动,

可能导致风险敞口不能及时被发现和控制。C错误，每月重估一次间隔

时间更久，市场情况在一个月内会有较大幅度的波动，银行难以及时

掌握头寸价值的动态变化，增加了风险管理的难度和滞后性。D错误，

每季度重估一次时间跨度太大，完全不能满足及时反映交易账户头寸

价值变动的需求，会使银行面临较大的市场风险，无法有效管理交易

账户。综上，商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次

价值，答案选A。

39、下列不属于商业银行的业务的是（）。

A.公开市场业务

B.交易和销售

C.零售银行业务

D.公司金融

【答案】：A

【解析】本题可对各选项进行逐一分析来判断是否属于商业银行的业

务。A项：公开市场业务是中央银行吞吐基础货币，调节市场流动性的

主要货币政策工具，通过中央银行与指定交易商进行有价证券和外汇

交易，实现货币政策调控目标。所以公开市场业务是中央银行的业务,

并非商业银行的业务。B项：交易和销售是商业根行的业务内容之一。

在交易和销售业务中，商业银行会参与各种金融市场的交易活动，如

债券交易、外汇交易等，通过买卖金融资产来获取利润0C项.：零售

银行业务主要是针对个人客户提供的一系列金融服务，包括储蓄、贷

款、信用卡、个人理财等。零售银行业务是商业银行重要的业务领域

之一。D项：公司金融业务是商业银行为企业客户提供的金融服务，涵

盖了企业融资、项目融资、现金管理、贸易融资等多个方面，是商业

银行的核心业务之一。综上，不属于商业银行业务的是A。

40、2004年，巴塞尔委员会发布了（），要求银行评估标准利率冲击对

银行经济价值的影响。

A.《商业银行压力测试指引》

B.《利率风险管理与监管原则》

C.《商业银行资本充足率管理办法》

D.《商业银行市场风险管理指引》

【答案】：B

【解析】本题主要考查巴塞尔委员会在2004年发布的要求银行评估标

准利率冲击对银行经济价值影响的文件。A选项《商业银行压力测试指

引》，其主要是针对商业银行压力测试相关方面作出规定，并非专门

要求银行评估标准利率冲击对银行经济价值影响，所以A选项不符合

题意。B选项《利率风险管理与监管原则》，在2004年巴塞尔委员会

发布了该文件，明确要求银行评估标准利率冲击对银行经济价值的影

响，B选项正确。C选项《商业银行费本充足率管理办法》，主要围绕

商业银行资本充足率的管理等内容，与评估标准利率冲击对银行经济

价值的影响无关，C选项错误。D选项《商业银行市场风险管理指引》，

重点在于商业银行市场风险的管理，并非针对银行评估标准利率冲击

对银行经济价值的影响这一特定要求，D选项错误。综上，本题正确答

案是B。

41、下列关于现金流分析的说法，不正确的是（）。

A.现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动

性状况

B.根据历史数据研究，流动性剩余额与总资产之比小于3%〜5%时，

对商业银行的流动性风险是一个预警

C.商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强

I）.应当将商业银行的流动性“剩余”或“赤字”与融资需求在不同的

时间段内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求

【答案】：C

【解析】本题主要考查对现金流分析相关说法的正误判断。A项：现金

流分析通过对现金流入和流出的监测和预测，有助于真实、准确地反

映商业银行在未来短期内的流动性状况，该项说法正确。B项：根据

历史数据研究，当流动性剩余额与总资产之比小于3%-5%时，意味

着商业银行的流动性处于相对紧张的状态，对商业银行的流动性风险

是一个预警信号，该项说法正确。C项：商业银行的规模越大，业务越

复杂，其现金流的来源和去向就越复杂多样，影响现金流的因素也更

多且更难预测，这会导致现金流分析的难度增加，可信赖度反而会降

低，而不是越强，该项说法错误。D项：将商业银行的流动性“剩余”

或“赤字”与融资需求在不同的时间段内进行比较，能够更全面、动

态地了解商业银行在不同时期的资金状况，从而合理预估商业银行的

流动性需求，该项说法正确。综上，答案选C。

42、声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照（）进

行排序。

A.影响程度和紧迫性

B.影响程度和时间先后

C.时间先后和重要程度

D.时间先后和紧迫性

【答案】：A

【解析】声誉风险管理部门在对收集到的声誉风险因素进行排序时，

关键要考量能体现风险重要性和处理及时性的指标。影响程度反映了

风险因素对声誉可能造成的危害大小，是衡量风险严重性的关键指标;

而紧迫性则关乎该风险因素是否需要立即处理，体现了处理的时间要

求。将声誉风险因素按照影响程度和紧迫性进行排序，有助于声誉风

险管理部门准确识别高风险因素，并及时采取应对措施，合理分配资

源，优先处理那些影响大且紧急的风险。所以A正确。按照影响程度

和时间先后排序，时间先后本身并不直接反映风险的处理优先级，可

能会导致一些虽发生时间早但影响小的风险被优先处理，而重要且紧

急的风险被延误，B不正确。按时间先后和重要程度排序，时间先后不

能准确体现风险处理的紧急性需求，重要程度需要和紧迫性结合才能

更合理地对风险进行排序，C不正确。按时间先后和紧迫性排序，仅依

据时间先后和紧迫性，没有考虑到风险因素本身的影响程度大小，可

能会出现花费大量精力处理一些虽紧急但影响较小的风险，而忽略了

真正影响大的风险，D不正确。综上，本题正确答案选A。

43、商业银行在进行风险与控制自我评估时，评估范围覆盖所有业务

品种，体现了该工作的（）原则。

A.客观性

B.重要性

C.全面性

D.及时性

【答案】：C

【解析】本题考查商业银行风险与控制自我评估原则的相关知识。A选

项，客观性原则强调在评估过程中要基于客观事实，不受主观偏见影

响，以真实、准确的数据和信息为依据进行评估，而题干中说的是评

估范围覆盖所有业务品种，与客观性原则无关。B选项，重要性原则要

求在评估时应重点关注对业务有重大影响的风险和关键环节，并非强

调覆盖所有业务品种，所以该选项不符合题意。C选项，全面性原则是

指在进行风险与控制自我评估时，评估范围要涵盖所有的业务品种、

各个业务环节以及各类风险和控制，题干中明确提到评估范围覆盖所

有业务品种，这体现了全面性原则，该选项正确。D选项，及时性原则

强调评估工作要及时开展，能够及时反映业务中的风险状况，以便及

时采取措施进行防控，与评估范围覆盖所有业务品种这一描述不相关。

综上,答案选C。

44、战略规划必须建立在商业银行当前的（）基础之上。

A.实际情况

B.未来的发展潜力

C.实际情况和未来的发展潜力

D.潜在收益

【答案】：C

【解析】战略规划对于商业银行至关重要，它既需要立足当下，又要

着眼未来。实际情况是商业银行当前所面临的各种现状，包括业务规

模、市场份额、资产质量等实实在在的方面，这是战略规划的现实基

础和出发点。而未来的发展潜力则体现了银行在未来市场竞争中的可

能性和成长空间，包含了技术创新能力、人才储备等因素。只有综合

考虑这两方面，才能制定出科学合理、符合银行长远发展的战略规划。

A仅提及实际情况，这只是战略规划基础的一部分，忽略了未来发展潜

力，缺乏对银行未来发展的前瞻性考量，可能导致规划过于保守，错

过发展机遇。B仅考虑未来的发展潜力，而脱离了当下的实际情况，规

划可能会成为空中楼阁，缺乏可操作性和现实支撑。D潜在收益是战略

规划实施后可能带来的结果，而非战略规划建立的基础，以潜在收益

为基础进行战略规划有本末倒置之嫌。综上所述，战略规划必须建立

在商业银行当前的实际情况和未来的发展潜力基础之上，正确答案为Co

45、商业银行的零售存款通常被认为是()

A.来源分散，流动性风险低

B.来源分散，流动性风险高

C.来源集中，流动性风险高

D.来源集中，流动性风险低

【答案】：A

【解析】商业银行零售存款一般是众多个人客户的存款。由于客户数

量众多、较为分散，个别客户提取存款对银行整体资金来源影响较小,

不会导致银行资金大幅波动。同时，零售存款相对稳定，银行对这部

分资金的可控性较强，故而流动性风险较低。因此正确答案是A。”

46、银行账户利率风险管理计算方法中的利率预测的内容不包括

()O

A.利率变动方向

B.利率变动水平

C.利率周期转折点的预测

I).利率最大化的时间

【答案】：D

【解析】该题主要考查银行账户利率风险管理计算方法中利率预测的

内容。银行账户利率风险管理计算方法里的利率预测主要围绕利率变

动的方向、水平以及周期转折点等方面展开。A选项，利率变动方向即

预测利率是上升还是下降，这是利率预测的重要内容。因为不同的利

率变动方向会对银行的资产负债等产生不同的影响，如果预期利率上

升，银行可能会调整资产负债结构以应对。B选项，利率变动水平指的

是预测利率上升或下降的幅度大小。明确利率变动水平有助于银行更

精准地估算收益和风险，例如根据利率变动水平来调整贷款定价。C选

项，利率周期转折点的预测能帮助银行把握利率在不同周期阶段的转

换时机，提前做好相应的业务调整和风险防控。而D选项，利率最大

化并非利率预测的常规内容，利率受多种经济因素和市场条件影响，

在实际中难以准确预测其达到最大化的具体时间。所以本题答案选D。

47、()属于零售性质的资金。

A.同业拆借

B.发行票据

C.居民储蓄

D.再贴现

【答案】：C

【解析】本题可根据各选项所代表资金的性质，逐一分析判断其是否

属于零售性质的资金。A.同业拆借是金融机构之间为了调剂资金余缺

而进行的短期资金借贷行为，主要发生在金融机构之间，并非面向普

通个体客户，不属于零售性质的资金。B.发行票据通常是企业或金

融机构为了筹集资金而向市场发行的一种债务凭证，一般是面向机构

投资者或特定的市场参与者，并非针对零售客户，不属于零售性质的

资金。C.居民储蓄是居民个人将闲置资金存入银行等金融机构的行

为，是零售客户将自己的资金委托给金融机构进行储蓄，属于零售性

质的资金，故该项正确。D.再贴现是商业银行将未到期的商业票据向

中央银行贴现的行为，这是中央银行对商叱银行的一种融资支持方式,

发生在金融机构与中央银行之间，不涉及零售客户，不属于零售性质

的资金。综上，答案选C。

48、操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风

险造成的损失安排（）。

A.存款准备金

B.存款保险

C.经济资本

D.资本充足率

【答案】：C

【解析】这道题主要考查对商业银行抵御操作风险所应安排措施的理

解。A项，存款准备金是金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要

而准备的在中央银行的存款。它的主要作用