地质勘查公司现金管理暂行规定

地质勘查公司现金管理暂行规定第一章总则第一条为严格规范地质勘查公司现金收支、保管、使用与管控工作，适应公司野外地质勘查作业、区域项目部驻外办公、偏远地区零星支出的行业特点，保障现金资金安全，防范现金挪用、丢失、被盗等风险，严格遵守国家现金管理法律法规，根据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》《企业财务通则》等规定，结合公司经营管理实际，制定本暂行规定。第二条本规定所称现金，是指公司留存的库存现金、各区域地质勘查项目部及野外作业分队领用的周转现金、备用金现金等人民币现金，不包括银行存款、票据、有价证券等其他货币资金。第三条本规定适用于公司总部、各区域地质勘查项目部、野外作业分队、全资及控股子公司、分公司等所有经营单位及全体员工，覆盖现金限额核定、现金收入、现金支出、现金保管、现金盘点、监督检查的全流程管理。第四条现金管理遵循限额管控、专款专用、收支合规、安全第一、及时对账的基本原则。严格执行国家现金管理规定，优先采用银行转账结算，严控现金使用范围与金额，确保现金管理合规、安全、高效。第五条本规定核心管理目标为规范现金使用行为，明确现金管理责任，杜绝现金违规收支、私设小金库、坐支现金等违法违规行为，保障野外勘查作业现金需求，维护公司资金安全，符合国家财经监管要求。第二章现金使用范围与限额管理第六条公司严格限定现金使用范围，仅限以下情况使用现金：员工工资、津贴、补贴；野外勘查人员差旅费、住宿费、交通费；偏远地区无法转账的零星采购支出；项目部应急小额支出；国家规定的其他现金支出范围。第七条超过现金使用范围的支出，一律通过银行转账、网银支付、票据等非现金方式结算，严禁使用现金支付设备采购款、工程分包款、大额材料款、外协服务费等大额款项。第八条公司实行库存现金限额管理制度，总部财务部门库存现金限额按照日常3-5天零星支出核定；区域项目部、野外作业分队因偏远作业需求，现金限额可适当提高，但最高不得超过15天零星支出，具体限额由财务部门核定。第九条现金限额实行动态调整，财务部门根据项目部作业地点、支出频次、业务规模，每年复核调整一次现金限额，严禁超限额留存现金，超出限额的现金必须当日送存银行。第十条野外地质勘查项目部因作业环境特殊，无法及时送存超额现金的，需采取安全保管措施，并在三个工作日内完成送存，不得长期超限额留存。第三章现金收入管理第十一条公司现金收入来源仅限：零星废旧物资变卖收入、员工归还的备用金、差旅费结余、罚款收入、偏远地区无法转账的小额经营收入等，所有现金收入必须全额入账，严禁私设小金库、账外账、截留现金收入。第十二条现金收入必须当日入账，财务人员、项目部现金管理人员当日清点现金金额，开具合法收款凭证，登记现金日记账，不得拖延入账、白条抵库。第十三条严禁坐支现金，即不得从现金收入中直接支付现金支出；因野外作业特殊情况需要坐支现金的，必须报财务部门审批，核定坐支范围与金额，事后及时补齐手续。第十四条客户支付的地质勘查项目工程款、服务费等大额收入，必须通过银行转账收取，严禁收取现金，业务人员不得代收、代保管客户现金款项。第十五条现金收入收款凭证必须注明收入来源、金额、日期、经办人，一式两联，一联交付款人，一联作为财务记账凭证，归档保管。第四章现金支出管理第十六条现金支出实行先审批后支付制度，无审批、无依据的现金支出一律不予支付，所有现金支出必须基于真实合法的业务，严禁虚列支出、套取现金。第十七条现金支出审批流程：经办人填写现金支出申请单，注明支出用途、金额、项目名称，附合法原始凭证，经部门负责人审核、财务部门复核、审批人审批后，方可领取现金。第十八条野外勘查作业紧急现金支出，可先通过线上流程审批，事后三个工作日内补齐书面审批手续；偏远地区无原始凭证的小额支出，需提供情况说明，经负责人签字确认后报销。第十九条现金支付时，收款人必须当面清点金额，签字确认；财务人员、现金管理人员逐笔登记现金日记账，注明支出日期、用途、金额、经办人，做到日清月结。第二十条严禁以下现金支出行为：白条抵库、挪用现金、公款私存、套取现金、超范围使用现金、向无关人员支付现金、未经审批擅自支付现金。第五章现金保管与安全管理第二十一条公司现金实行专人保管制度，总部现金由财务出纳专人保管，项目部、野外作业分队现金指定专人保管，严禁非财务人员、非指定人员保管现金，严禁多人共管、交叉保管。第二十二条现金必须存放在专用保险柜中，保险柜密码由保管人专人掌握，定期更换密码，严禁将密码告知他人；保险柜钥匙由保管人随身携带，不得随意放置、转借他人，离岗时锁好保险柜。第二十三条野外作业分队现金保管需强化安全措施，选择安全封闭的存放地点，配备防盗设施；偏远地区作业需携带现金的，安排专人护送，避免单独携带大额现金，防止现金丢失、被盗。第二十四条现金保管人不得将个人现金与公司现金混放，不得使用公司现金垫付个人支出，不得私自借用公司现金；保管人离岗、离职时，必须办理现金交接手续，清点核对无误后，双方签字确认。第二十五条公司办公区域、项目部办公场所加强安全防范，安装监控、防盗设备，严禁无关人员进入现金保管区域，节假日期间对现金进行全面清点，超额现金送存银行。第六章野外作业现金专项管理第二十六条针对地质勘查野外作业、偏远地区作业的特殊需求，公司实行专项现金管控，项目部可根据作业周期申领定额备用金现金，用于日常零星支出。第二十七条野外作业现金领用实行定额管理，单次领用金额不得超过核定限额，领用人员为现金直接责任人，负责现金保管、使用、核销，定期向财务部门报送现金使用明细。第二十八条野外作业现金使用完毕后，经办人及时整理原始凭证，办理核销手续，结余现金全额归还公司；项目结束后，三日内完成现金清零、核销归档工作。第二十九条野外作业现金管理人员每日清点现金余额，与现金日记账核对，发现账实不符立即查明原因，上报财务部门处理；因保管不善造成现金损失的，由责任人全额赔偿。第三十条跨区域、长期野外勘查项目，财务部门定期派员现场核查现金使用与保管情况，指导规范管理，防范资金风险。第七章现金盘点与对账管理第三十一条现金管理人员实行日清月结制度，每日终了清点库存现金，与现金日记账余额核对，确保账实相符；发现长款、短款，当日查明原因，依规处理，不得隐瞒。第三十二条财务部门每周对总部现金进行盘点，每月对各项目部、野外作业分队现金进行全面盘点，盘点时由财务人员、现金保管人共同参与，编制现金盘点报告，双方签字确认。第三十三条现金长款无法查明原因的，计入公司营业外收入；现金短款查明原因后，由责任人赔偿的计入其他应收款，无法查明原因的按规定报批处理。第三十四条财务部门每月将现金日记账与总账核对，与银行对账单核对，确保账账相符；现金盘点报告、日记账、收支凭证作为会计档案长期保管。第八章监督检查与责任追究第三十五条公司财务部门、审计部门定期开展现金管理专项监督检查，检查内容包括现金限额执行、收支合规性、保管安全性、盘点及时性、台账完整性等，形成检查报告。第三十六条严禁以下现金违规行为：私设小金库、账外现金；坐支现金、白条抵库；挪用、侵占、贪污现金；超限额留存现金；超范围使用现金；现金保管不善造成损失；未按规定盘点对账等。第三十七条对轻微违规行为，责令限期整改、通报批评，扣减相关人员绩效；对造成现金损失、资金流失的，由责任人全额赔偿，给予经济处罚、岗位调整。第三十八条对私设小金库、贪污侵占现金、套取公司资金等严重违法违规行为，公司依法解除劳动合同，追究法律责任；构成犯罪的，移交司法机关处理。第三十九条部门负责人未履行监督管理责任，导致本部门出现现金违规问题的，连带追究管理责任；财务人员未严格执行规定的，追究工作责任。第九章附则第四十条本暂行规定由公司财务部门负责解释，根据国家