税率问题（试题）2025-2026学年下学期小学数学六年级期中常考题 含解析

2025-2026学年下学期小学数学人教版六年级期中常考题之税率问题一．选择题（共5小题）1．小明把1000元存入银行，整存整取一年，到期后把税后利息捐赠给灾区，如果年利率为2.25%，存款利息要按20%的税率纳税，到期后小明可以捐赠给灾区（）元．A．18 B．22.5 C．225 D．2002．时光灯具商店上月的营业额是57000元，利润为营业额的13。如果按照利润的15%A．2750 B．2850 C．2950 D．30503．李奶奶在银行存了500元钱，年利率是4.68%，定期两年，到期后李奶奶能取回本息（）元．（按5%的税率纳税）A．593.6 B．588.92 C．468 D．544.464．某餐厅一年的营业额是60万元，共交纳了3万元的营业税，由此可知它的纳税率为（）A．3% B．5% C．10%5．某饭店9月份的营业额是78000元，如果按营业额的5%缴纳营业税，这个饭店9月份应缴纳营业税（）元。A．390 B．3900 C．39000二．填空题（共5小题）6．2018年10月份起，国家将个人所得税征税起点调至5000元。王叔叔11月份收入8000元，如果应纳税额的税率是3%，那么王叔叔应纳税元，实际收入元。7．某超市6月份营业额中应纳税部分为12万元。应纳税部分的税率是3%，那么这个超市6月份应缴纳税款万元。8．纳税是每个公民应尽的义务．做服装生意的王叔叔上月营业额是6000元，如果按5%的税率缴纳营业税，王叔叔上月应缴营业税元．9．某装修公司的营业额是43万元，按规定缴纳税费12900元，该公司纳税的税率是。10．某公司上月缴纳增值税5.1万元，税率为3%，该公司上月应纳税部分是。三．判断题（共3小题）11．一家保险公司去年的应纳税部分是6.2亿元，如果按其3%缴纳增值税，去年应缴纳增值税算式为6.2×3%＝0.186（亿元）。12．税率是一个百分数。13．收入和税款的比是税率。四．应用题（共2小题）14．微信是一款在我国使用非常广泛的社交软件，使用微信支付简单又便捷。微信提现收费规则为：每位注册用户享有1000元免费提现额度，超过部分收取0.1%的手续费。爷爷是微信注册的新用户，现在他要将微信钱包中的2600元全部提现，求爷爷的实际提现金额。15．个人所得税法规定：从2008年3月1日起公民每月工资（薪金）所得未超过2000元的部分不纳税，超过2000元的部分为本月应纳税所得额．此项纳税按如表累进计算：全月应纳税所得额税率不超过500元的部分5%超过500元至2000元的部分10%超过2000元至5000元的部分15%超过5000元至20000元的部分20%（1）姚老师3月份工资收入3400元，交纳税款后实际收入多少元？（2）薛老师是一位名校长，3月份工资收入5800元，应交纳税款多少元？

2025-2026学年下学期小学数学人教版六年级期中常考题之税率问题参考答案与试题解析一．选择题（共5小题）题号12345答案ABDBB一．选择题（共5小题）1．小明把1000元存入银行，整存整取一年，到期后把税后利息捐赠给灾区，如果年利率为2.25%，存款利息要按20%的税率纳税，到期后小明可以捐赠给灾区（）元．A．18 B．22.5 C．225 D．200【考点】税率问题．【专题】分数百分数应用题．【答案】A【分析】在此题中，本金是1000元，时间是1年，年利率为2.25%，税率为20%．根据关系是：利息＝本金×利率×时间×（1﹣20%），解决问题．【解答】解：1000×2.25%×1×（1﹣20%），＝1000×0.0225×1×0.8，＝18（元）；答：到期后小明可以捐赠给灾区18元．故选：A。【点评】此题属于存款利息问题，根据关系式：利息＝本金×利率×时间×（1﹣20%），即可解决问题．2．时光灯具商店上月的营业额是57000元，利润为营业额的13。如果按照利润的15%A．2750 B．2850 C．2950 D．3050【考点】税率问题．【专题】应用意识．【答案】B【分析】营业额的13【解答】解：57000×1＝19000×15%＝2850（元）答：时光灯具商店上月应缴税2850元。故选：B。【点评】此题考查了应纳税额的计算，要熟练掌握，关键是找出需要缴税的钱数。3．李奶奶在银行存了500元钱，年利率是4.68%，定期两年，到期后李奶奶能取回本息（）元．（按5%的税率纳税）A．593.6 B．588.92 C．468 D．544.46【考点】税率问题．【专题】分数百分数应用题．【答案】D【分析】先根据利息＝本金×年利率×时间求出利息，再把利息看成单位“1”，实得利息是总利息的（1﹣5%），用乘法求出实得利息，然后再加上本金就是最后能取回的钱数．【解答】解：500×4.68%×2，＝23.4×2，＝46.8（元）；500+46.8×（1﹣5%），＝500+44.46，＝544.46（元）；答：到期后李奶奶能取回本息544.46元．故选：D。【点评】本题属于利息问题，有固定的计算方法，利息＝本金×利率×时间（注意时间和利率的对应），利息税＝利息×税率，本息＝本金+税后利息，代入公式计算即可．4．某餐厅一年的营业额是60万元，共交纳了3万元的营业税，由此可知它的纳税率为（）A．3% B．5% C．10%【考点】税率问题．【专题】应用意识．【答案】B【分析】营业税＝营业额×税率，税率＝营业税÷营业额，据本题已知条件代入数据计算即可。【解答】解：3÷60×100%＝0.05×100%＝5%答：它的纳税率为5%。故选：B。【点评】税额问题有固定的计算方法，税额＝营业额×税率，找清数据与问题，代入公式计算即可。5．某饭店9月份的营业额是78000元，如果按营业额的5%缴纳营业税，这个饭店9月份应缴纳营业税（）元。A．390 B．3900 C．39000【考点】税率问题；百分数的意义、读写及应用．【专题】应用意识．【答案】B【分析】应纳税额＝应纳税部分×税率，则这家饭店9月份应缴纳营业税＝9月份的营业额×5%，据此解答。【解答】解：78000×5%＝3900（元）答：这个饭店9月份应缴纳营业税3900元。故选：B。【点评】掌握应纳税额的计算方法是解答题目的关键。二．填空题（共5小题）6．2018年10月份起，国家将个人所得税征税起点调至5000元。王叔叔11月份收入8000元，如果应纳税额的税率是3%，那么王叔叔应纳税90元，实际收入7910元。【考点】税率问题．【专题】应用意识．【答案】90；7910【分析】先求出王叔叔需要纳税的收入，再根据一个数乘百分数的意义，求出需要纳税的金额，再用原来的收入减去税额就是实际收入。【解答】解：（8000﹣5000）×3%＝3000×3%＝90（元）8000﹣90＝7910（元）答：王叔叔应纳税90元，实际收入7910元。故答案为：90，7910。【点评】本题主要考查了税率问题，正确计算需要纳税的收入是本题解题的关键。7．某超市6月份营业额中应纳税部分为12万元。应纳税部分的税率是3%，那么这个超市6月份应缴纳税款0.36万元。【考点】税率问题．【专题】应用意识．【答案】0.36。【分析】根据应纳税部分×税率＝应纳税额，代入数据解答即可。【解答】解：12×3%＝0.36（万元）答：这个超市6月份应缴纳税款0.36万元。故答案为：0.36。【点评】此题考查了应纳税额的计算，要熟练掌握，关键是找出需要缴税的钱数。8．纳税是每个公民应尽的义务．做服装生意的王叔叔上月营业额是6000元，如果按5%的税率缴纳营业税，王叔叔上月应缴营业税300元．【考点】税率问题．【专题】综合填空题；分数百分数应用题．【答案】300【分析】按5%的税率缴纳营业税，就是按营业额的5%缴纳营业税，王叔叔上月营业额是6000元，即求6000元的5%是多少元，根据一个数乘百分数的意义，用乘法直接列式即可解决问题．【解答】解：6000×5%＝300（元）；答：王叔叔上月应缴营业税300元．故答案为：300．【点评】本类型的题目，分析时先判断出单位“1”然后根据一个数乘分数的意义，用乘法直接列式即可．解答依据是：求一个数的几分之几是多少用乘法计算．9．某装修公司的营业额是43万元，按规定缴纳税费12900元，该公司纳税的税率是3%。【考点】税率问题．【专题】常规题型；能力层次．【答案】3%。【分析】首先应理解税率的概念，税率是指应缴纳税款占营业额的百分比，由此列式解答。【解答】解：12900÷430000×100%＝0.03×100%＝3%答：该公司纳税的额税率是3%。故答案为：3%。【点评】正确理解税率的概念，是解答此题的关键。10．某公司上月缴纳增值税5.1万元，税率为3%，该公司上月应纳税部分是170万元。【考点】税率问题．【专题】运算能力．【答案】170万元。【分析】根据“税率＝税额÷应纳税部分×100%”可得应纳税部分＝税额÷税率，代入数据计算即可。【解答】解：5.1÷3%＝170（万元）答：该公司上月应纳税部分是170万元。故答案为：170万元。【点评】本题属于税率问题，关键是灵活运用“税率＝税额÷应纳税部分×100%”来解答。三．判断题（共3小题）11．一家保险公司去年的应纳税部分是6.2亿元，如果按其3%缴纳增值税，去年应缴纳增值税算式为6.2×3%＝0.186（亿元）。√【考点】税率问题．【专题】应用意识．【答案】√【分析】根据应纳税部分×税率＝应纳税额，代入数据解答即可。【解答】解：一家保险公司去年的应纳税部分是6.2亿元，如果按其3%缴纳增值税，去年应缴纳增值税算式为6.2×3%＝0.186（亿元）。故原题说法正确。故答案为：√。【点评】此题考查了应纳税额的计算，要熟练掌握，关键是找出需要缴税的钱数。12．税率是一个百分数。√【考点】税率问题．【专题】应用意识．【答案】√【分析】应纳税部分×税率＝应纳税额，税率是一个百分数，据此解答即可。【解答】解：税率是一个百分数。故原题说法正确。故答案为：√。【点评】此题考查了税率的定义。13．收入和税款的比是税率。×【考点】税率问题．【专题】综合判断题；应用意识．【答案】×【分析】根据税率的概念进行判断即可。【解答】解：应纳税额与总收入的比叫作税率，所以原题说法错误。故答案为：×。【点评】此题考查税率的认识。四．应用题（共2小题）14．微信是一款在我国使用非常广泛的社交软件，使用微信支付简单又便捷。微信提现收费规则为：每位注册用户享有1000元免费提现额度，超过部分收取0.1%的手续费。爷爷是微信注册的新用户，现在他要将微信钱包中的2600元全部提现，求爷爷的实际提现金额。【考点】税率问题．【专题】推理能力．【答案】爷爷的实际提现金额是2598.4元。【分析】2600元减去1000元，求出收费部分的钱数，乘0.1%求出所需手续费，再用2600减去手续费即为所求。【解答】解：（2600﹣1000）×0.1%＝1600×0.1%＝1.6（元）2600﹣1.6＝2598.4（元）答：爷爷的实际提现金额是2598.4元。【点评】解决本题关键是明确1000元不在收费之内的，再根据手续费＝本金×费率进行求解。15．个人所得税法规定：从2008年3月1日起公民每月工资（薪金）所得未超过2000元的部分不纳税，超过2000元的部分为本月应纳税所得额．此项纳税按如表累进计算：全月应纳税所得额税率不超过500元的部分5%超过500元至2000元的部分10%超过2000元至5000元的部分15%超过5000元至20000元的部分20%（1）姚老师3月份工资收入3400元，交纳税款后实际收入多少元？（2）薛老师是一位名校长，3月份工资收入5800元，应交纳税款多少元？【考点】税率问题．【专题】应用题；分数百分数应用题．【答案】见试题解答内容【分析】（1）根据题意，姚老师3月份工资收入3400元，超过2000元的部分为1400元，这1400元当中的500元按5%纳税，其余的900元按10%纳税，用工资收入3400元分别减去交纳的税款即得实际收入；（2）此题应分类交税，工资收入5800元，超过2000元的部分为3800元，先求不超过500元的部分应交税500×5%＝25（元），超过500元至2000元的部分应交税（2000﹣500）×10%＝130（元），剩余部分应缴纳（3800﹣500﹣1500）×15%，把这三部分加起来，即为所求．【解答】解：（1）3400﹣2000＝1400（元）500×5%＝25（元）（1400﹣500）×10%＝900×10%＝90（元）3400﹣25﹣90＝3285（元）答：交纳税款后实际收入3285元．（2）5800﹣2000＝3800（元）不超过500元的部分应交税：500×5%＝25（元）超过500元至2000元的部分应交税：（2000﹣500）×10%＝1500×10%＝150（元）剩余部分应缴纳：（3800﹣500﹣1500）×15%＝1800×15%＝270（元）25+150+270＝445（元）答：应交纳税款445元．【点评】（1）先求出应交税多少元，再求交纳税款后实际收入多少元；（2）解答这一题应注意分类交税．

考点卡片1．百分数的意义、读写及应用【知识点归纳】（1）百分数（又叫做百分率或百分比）与分数的意义截然不同．百分数是“表示一个数是另一个数百分之几的数．”它只能表示两数之间的倍数关系，不能表示某一具体数量．如：可以说1米是5米的20%，不可以说“一段绳子长为20%米．”因此，百分数后面不能带单位名称．分数可带具体名称．（2）百分数的读法：100%不读百分之百，要读百分之一百；32%：百分之三十二；50%：百分之五十；1%：百分之一．（3）百分号的写法注意的地方：%的0是左上右下，不能写在一起．【命题方向】常考题型：例1：把10克的糖放入100克的水中，糖占水的10%，糖和糖水的比是1：11．解：糖占水的比值为：10÷100=10糖和水的比为：10：（10+100）＝1：11故答案为：10%，1：11．点评：本题要注意是求比还是求比值．糖占水多少是求比值，糖和糖水的比是求比．例2：王师傅做98个零件都合格，合格率是98%．×．分析：根据公式：合格率=