供应链采购议价合规审核试题及答案

供应链采购议价合规审核试题及答案1.单项选择题(1)某制造企业采购部门开展年度核心原材料议价，议价过程中以下哪种行为符合合规要求？A采购主管提前接受供应商邀请参加其内部年度答谢晚宴并领取价值5000元的品牌手表B议价小组组长将本次招标的标底提前透露给长期合作的供应商，以保障供货稳定性C采购团队针对三家合格供应商分别开展独立背对背议价，完整记录议价过程并存档D为了加快议价进度，采购经理跳过对新供应商资质的重新审核直接纳入议价范围答案：C解析：A选项属于收受供应商财物，违反廉洁合规要求；B选项泄露招标标底属于串标行为，违反采购合规；D选项新供应商未做资质审核纳入议价范围，违反供应商准入合规要求，只有C选项符合合规要求。(2)根据我国《反不正当竞争法》《反垄断法》及企业采购合规管理要求，采购议价过程中以下哪种不属于合规的议价行为？A基于公开的市场行情信息与供应商谈判价格B联合其他同行业采购企业共同操纵原材料采购价格C要求供应商针对不同采购批量给出对应的阶梯报价D要求供应商提供报价的成本明细作为议价依据答案：B解析：多个同行业企业联合操纵采购价格，属于横向垄断协议行为，违反反垄断相关法律规定，也违反采购合规要求，属于不合规行为，其余选项均为合法合规的议价操作。(3)采购议价合规审核中，哪项内容不属于核心审核要点？A议价过程的记录完整性B议价参与人员的回避情况C供应商报价的高低水平D是否存在利益输送情形答案：C解析：合规审核核心关注议价过程的合法合规性，不直接干预审核报价结果的高低，报价高低属于业务判断范畴，过程合规性才是审核核心，因此选C。2.多项选择题(1)供应链采购议价开展前，合规审核需要提前核查哪些内容？A参与议价的采购人员是否与参与议价的供应商存在亲属等利害关系B拟议价的供应商是否已经纳入合格供应商名录，资质是否在有效期内C本次采购项目是否已经完成立项审批，采购预算是否已经获批D议价的方式是否符合企业采购管理制度对应采购金额的要求答案：ABCD解析：采购议价开展前，合规审核需要完成前置核查，利害关系回避核查、供应商资质合规核查、采购项目审批流程合规核查、议价方式适配性核查均属于前置审核要点，四项全部符合要求。(2)采购议价过程中，哪些情形属于合规风险，需要在审核中重点识别？A议价小组存在单一人员说了算，未形成集体议价书面记录的情形B供应商之间存在交叉持股关联关系，未提前披露却共同参与同一项目议价的情形C采购人员接受供应商提供的高于企业规定标准的招待安排D议价结果最终确定的价格略高于近期市场平均价格答案：ABC解析：单一人员主导无集体记录存在暗箱操作风险，供应商未披露关联关系共同参与存在围标串标风险，采购人员接受超标招待存在廉洁风险，均属于明确的合规风险；最终价格略高于市场均价可能存在供货周期、质量标准、增值服务条款等特殊约定，属于正常业务情形，不直接构成合规风险。(3)针对年度框架协议采购的持续议价，合规审核需要关注哪些特殊要点？A上一年度框架协议履约情况的合规性核查B新一年度议价是否调整了核心合作条款，调整是否符合制度要求C框架协议供应商是否存在违规处罚记录未及时处理D是否按照要求引入新供应商参与议价竞争，避免长期独家合作形成利益绑定答案：ABCD解析：框架协议年度议价属于持续性采购的特殊议价场景，除常规议价审核要点外，还需要核查上一周期履约合规情况、核心条款调整的合规性、供应商违规记录处理、议价竞争充分性，四项均属于特殊审核要点。3.判断题(1)只要最终议价结果低于采购预算，无论议价过程是否合规都可以通过审核。答案：错误解析：采购议价合规审核核心关注过程合规，即便最终价格符合预算要求，过程存在利益输送、串标围标等不合规情形的，也不能通过审核，需要重新开展议价。(2)采购人员在议价过程中，只要不收受供应商的现金，接受供应商赠送的礼品卡、购物卡不构成合规问题。答案：错误解析：根据采购廉洁合规规定，无论现金还是礼品卡、消费卡、实物等财物，只要超出正常交往标准，都属于不正当利益输送，都构成合规问题。(3)背对背独立议价是符合合规要求的议价方式，可以有效避免供应商串标，提升议价过程透明度。答案：正确解析：背对背议价要求各供应商独立报价议价，不互通信息，能够有效减少串标围标风险，过程透明可追溯，符合合规要求。4.案例分析题案例：某国企后勤部门开展年度办公物资框架协议采购议价，共有4家供应商参与，具体情况如下：①本次议价由后勤采购专员小李牵头组织，小李的舅舅是供应商A的实际控制人，小李未主动申报该关系，也未回避；②议价过程中，为了加快进度，后勤部门仅安排小李单独和每家供应商谈价，没有形成完整的书面议价记录，仅由小李口头汇报议价结果；③最终确定供应商A为年度框架供应商，议价价格比上一年度上涨3%，后勤部门未说明价格上涨原因，也未做价格合理性说明；④审核过程中发现，小李上个月刚刚收受了供应商A赠送的一台最新款笔记本电脑，未上交企业。问题：(1)本次采购议价存在哪些不合规点？(2)针对这些不合规点，合规审核应当给出什么处理意见？答案：(1)本次采购议价存在的不合规点包括：第一，利害关系未申报未回避，采购牵头人小李与供应商A实际控制人存在近亲属利害关系，违反采购回避制度，属于重大合规瑕疵；第二，议价过程不合规，未按照要求组建议价小组，由单一人员单独开展议价，且未完整记录议价过程，无法追溯议价过程，存在暗箱操作风险；第三，廉洁合规问题突出，小李收受供应商A的财物，存在明确的利益输送，违反廉洁采购规定；第四，议价结果不合规，价格上涨未做合理性说明，未披露对应条款调整内容，不符合议价结果信息披露的合规要求。(2)合规审核的处理意见：第一，直接否决本次议价结果，要求后勤部门重新组织采购议价；第二，对小李存在的利害关系未申报、收受供应商财物的违规行为，移交企业纪检监察部门按照规定做违规查处，根据情节轻重给予纪律处分，涉嫌违法犯罪的移送司法机关处理；第三，要求后勤部门重新梳理采购